di cui: - avviamento Attività fiscali

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1 Prospetti contabili individuali dell'azienda del semestre al 30 giugno

2 STATO PATRIMONIALE Voci dell'attivo Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Crediti verso banche Crediti verso clientela Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: - avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate b1) di cui alla legge 214/ Altre attività Totale dell'attivo

3 Voci del passivo e del patrimonio netto Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività fiscali a) correnti b) anticipate Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Azioni proprie (-) ( ) ( ) 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) Totale del passivo e del patrimonio netto

4 CONTO ECONOMICO SEMESTRALE Voci Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive ( ) ( ) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi assimilati Risultato netto dell'attività di negoziazione Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: b) attività finanziarie disponibili per la vendita d) passività finanziarie ( ) ( ) 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value Margine di intermediazione Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) a) crediti ( ) ( ) d) altre operazioni finanziarie - ( ) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri ( ) ( ) 170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali ( ) ( ) 180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (33.781) (24.083) 190. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) 240. Utili (perdite) da cessione di investimenti Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente ( ) ( ) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte Utile (Perdita) d'esercizio

5 Prospetto della redditività complessiva Voci Utile (Perdita) d'esercizio Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico ( ) 20. Attività materiali Attività immateriali Piani a benefici definiti ( ) 50. Attività non correnti in via di dismissione Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a Patrimonio netto - - Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico ( ) Copertura di investimenti esteri Differenze di cambio Copertura dei flussi finanziari 100. Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) Attività non correnti in via di dismissione Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a Patrimonio netto Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte ( ) Redditività complessiva (Voci )

6 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Variazioni dell esercizio Allocazione risultato esercizio precedente Patrimonio netto al Operazioni sul patrimonio netto Redditività complessiva esercizio 2014 Dividendi e altre destinazioni Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Stock options Derivati su proprie azioni Variazione strumenti di capitale Distribuzione straordinaria dividendi Acquisto azioni proprie Emissione nuove azioni Variazioni di riserve Riserve Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: ( ) - (50.000) ( ) - ( ) a) di utili ( ) - (50.000) ( ) ( ) b) altre Riserve da valutazione Strumenti di capitale Azioni proprie ( ) - ( ) ( ) ( ) Utile (Perdita) di esercizio ( ) - ( ) Patrimonio netto (50.000) ( ) ( ) ( ) Variazioni dell esercizio Allocazione risultato esercizio precedente Patrimonio netto al Operazioni sul patrimonio netto Redditività complessiva al Dividendi e altre destinazioni Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Stock options Derivati su proprie azioni Variazione strumenti di capitale Distribuzione straordinaria dividendi Acquisto azioni proprie Emissione nuove azioni Variazioni di riserve Riserve Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: ( ) a) di utili ( ) b) altre Riserve da valutazione Strumenti di capitale Azioni proprie ( ) - ( ) ( ) Utile (Perdita) di esercizio ( ) ( ) Patrimonio netto ( ) ( )

7 RENDICONTO FINANZIARIO - METODO DIRETTO Importo A. ATTIVITA' OPERATIVA Gestione Interessi attivi incassati (+) Interessi passivi pagati (-) ( ) ( ) - Dividendi e proventi simili (+) Commissioni nette (+/-) Spese per il personale (-) ( ) ( ) - Altri costi (-) ( ) ( ) - Altri ricavi (+) Imposte e tasse (-) ( ) ( ) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie ( ) - Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al "fair value" Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) - Crediti verso clientela Crediti verso banche: a vista ( ) ( ) - Crediti verso banche: altri crediti ( ) Altre attività ( ) ( ) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie ( ) Debiti verso banche: a vista ( ) - Debiti verso banche: altri debiti ( ) ( ) - Debiti verso clientela Titoli in circolazione ( ) ( ) - Altre passività Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa ( ) B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da: Dividendi incassati su partecipazioni Vendite di attività materiali Liquidità assorbita da: ( ) ( ) - Acquisti di attività materiali Acquisti di attività immateriali Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento ( ) ( ) C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - Emissione/acquisti di azioni proprie ( ) - Distribuzione dividendi e altre finalità ( ) ( ) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista ( ) ( ) LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO ( ) LEGENDA: (+) generata; (-) assorbita RICONCILIAZIONE Importo Voci di bilancio Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio ( ) Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio

8 NOTE ESPLICATIVE Principi contabili e di redazione I Prospetti contabili redatti alla data del 30 giugno 2015 sono stati predisposti esclusivamente per la determinazione degli utili semestrali ai fini del calcolo del Capitale primario di classe 1 (CET 1) come previsto dal Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013 relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento (il Regolamento). Tuttavia tali utili non sono stati inclusi nel Capitale primario di classe 1 al 30 giugno 2015 e potranno esserlo, in considerazione dell odierna approvazione e nel rispetto del citato regolamento, a partire dal prossimo trimestre di rendicontazione (30 settembre 2015). Essi pertanto sono privi di alcuni prospetti, dati comparativi e note esplicative che sarebbero richiesti per rappresentare la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico del semestre della Banca Agricola Popolare di Ragusa S.C.p.A. in conformità al principio contabile internazionale applicabile per l informativa finanziaria infrannuale (IAS 34) adottato dall Unione Europea. I prospetti contabili della Banca Agricola Popolare di Ragusa S.C.p.A. al 30 giugno 2015 sono costituiti da: - Stato patrimoniale; - Conto economico semestrale; - Prospetto della redditività complessiva; - Prospetto delle variazioni del patrimonio netto; - Rendiconto finanziario; - Prospetto dell ipotesi di riparto dell Utile semestrale e composizione del Patrimonio netto; - Note esplicative sui principi di redazione e sul conto economico semestrale. I Prospetti contabili al 30 giugno 2015, in applicazione del D.Lgs. n. 38 del 28 febbraio 2005, sono redatti secondo i principi contabili internazionali adottati dall International Accounting Standards Board (IASB), vigenti al 30 giugno 2015, omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal regolamento comunitario n del 19 luglio 2002 e in coerenza con le indicazioni fornite nella Circolare dellla Banca d Italia n. 262 del 22 dicembre 2005 e successivi aggiornamenti. Pertanto, i prospetti contabili semestrali sono stati redatti seguendo gli stessi principi e metodi contabili utilizzati per la predisposizione del bilancio d esercizio al 31 dicembre 2014, cui si fa quindi rimando per quanto attiene ai criteri di iscrizione, classificazione, valutazione e cancellazione delle diverse poste dell attivo e del passivo, così come per le modalità di riconoscimento dei ricavi e dei costi. Gli schemi contabili sono redatti in unità di euro, mentre le informazioni contenute nelle note esplicative sono esposti in milioni di euro. L eventuale mancata quadratura dipende dagli arrotondamenti. 8

9 I dati delle tabelle sono stati raffrontati, ove indicato, con i corrispondenti del bilancio dell esercizio , per le grandezze patrimoniali e con i corrispondenti del primo semestre 2014 per i dati di conto economico. Laddove necessario, i dati comparativi sono stati riclassificati per rendere omogeneo il raffronto. Eventi successivi I presenti prospetti contabili semestrali sono sottoposti all approvazione del Consiglio di Amministrazione della Banca Agricola Popolare di Ragusa S.C.p.A. nella seduta del 25 settembre In relazione a quanto richiesto dallo IAS 10, nel periodo compreso tra il 30 giugno 2015 (data di riferimento dei prospetti contabili semestrali) e la data di approvazione, non sono emersi eventi successivi tali da fornire evidenze circa situazioni esistenti alla data di riferimento dei prospetti contabili semestrali qui presentati, che comportino rettifiche significative agli stessi. Altri aspetti Revisione contabile I prospetti contabili semestrali sono sottoposti alla revisione contabile limitata della Società KPMG S.p.A. 9

10 STATO PATRIMONIALE - RAFFRONTI CON IL Voci dell'attivo Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Crediti verso banche Crediti verso clientela Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: - avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate b1) di cui alla legge 214/ Altre attività Totale dell'attivo

11 Voci del passivo e del patrimonio netto Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività fiscali a) correnti b) anticipate Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Azioni proprie (-) ( ) ( ) 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) Totale del passivo e del patrimonio netto

12 Prospetto di riparto dell utile netto al /6/ /6/2014 var. ass. var. % Alla riserva non distribuibile ai sensi art.6 co.2 D.Lgs.38/ Alla riserva ordinaria il 10% ,44% Alla riserva straordinaria il 10% ,44% A riserva per Il compenso agli Amministratori, nella misura del 2,60% (su base annua) della media degli utili distribuibili nei tre esercizi precedenti (1.185) (0,78%) Ai soci per l'assegnazione di un dividendo unitario di 0, ,00% Al Fondo acquisto e rimborso azioni sociali ( ) (100,00%) Al Fondo beneficenza e per scopi culturali e sociali ,00% Ulteriore assegnazione alla riserva straordinaria ,57% ,44% Composizione del Patrimonio al Patrimonio post riparto utile Saldi contabili al Riparto utile al Patrimonio post riparto utile var. ass. giugno 2015/ dicembre 2014 var. % giugno 2015/ dicembre 2014 Capitale ( ) (3,10%) Azioni proprie in portafoglio ( ) ( ) ( ) (97,17%) Sovrapprezzo di emissione ,00% Riserve ( ) (4,39%) Totali ,40% Determinazione del valore unitario dell azione patrimonio post riparto utile al numero azioni in circolazione al = 119,05 Il valore di libro al era pari a euro 118,73 12

13 FONDI PROPRI - BASILEA III ELEMENTI COSTITUTIVI AL Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 CET1) Strumenti di CET1: 1 Capitale versato Sovrapprezzi di emissione (-) strumenti di CET1 propri: - 4 (-) strumenti di CET1 detenuti direttamente - 5 (-) strumenti di CET1 detenuti indirettamente - 6 (-) strumenti di CET1 detenuti sinteticamente - 7 (-) strumenti di CET1 sui quali l ente ha obbligo reale o eventuale di acquisto - Riserve: Riserve di utili: 8 Utili o perdite portati a nuovo Utili o perdita di periodo - 10 Utili o perdita di pertinenza della Capogruppo - (-) quota dell utile del periodo non inclusa nel CET1-12 (+/-) altre componenti di conto economico accumulate (OCI) Riserve - altro Strumenti di CET1 oggetto di disposizioni transitorie (grandfathering) - Filtri prudenziali 15 (-) incremento di CET1 connesso con le attività cartolarizzate - 16 Copertura dei flussi di cassa (Cash flow hedge) - 17 Utili o perdite sulle passività valutate al valore equo dovuti al proprio merito di credito - 18 Utili o perdite di valore equo derivanti dal rischio di credito proprio dell ente correlato a passività derivative - 19 (-) rettifiche di valore di vigilanza ( ) Detrazioni: Avviamento: 20 (-) avviamento connesso con attività immateriali ( ) 21 (-) avviamento incluso nella valutazione degli investimenti significativi - 22 passività fiscali differite associate all avviamento Altre attività immateriali: 23 (-) altre attività immateriali: importo al lordo dell effetto fiscale ( ) 24 passività fiscali differite connesse con le altre attività immateriali - 25 (-) Attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura e non derivano da differenze temporanee al netto delle relative passività fiscali differite - 26 (-) enti IRB eccedenza delle perdite attese rispetto alle rettifiche di valore - Fondi pensione a prestazione definita: 27 (-) fondi pensione a prestazione definita importo al lordo dell effetto fiscale ( ) 28 Passività fiscali differite connesse con attività di fondi pensione a prestazione definita - 29 Attività dei fondi pensione a prestazione definita che l ente può utilizzare senza restrizioni - 30 (-) Partecipazioni incrociate in strumenti di CET1-31 (-) eccedenza degli elementi da detrarre dal Capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe 1 ( ) Esposizioni dedotte anziché ponderate con fattore di ponderazione pari a 1250% 32 (-) partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario - 33 (-) cartolarizzazioni - 13

14 34 (-) transazioni con regolamento non contestuale - 35 (-) enti IRB posizioni in un paniere per le quali l ente non è in grado di stabilire un fattore di ponderazione - 36 (-) enti IRB esposizioni in strumenti di capitale oggetto di modelli interni - 37 (-) investimenti non significativi in strumenti di CET1 in altri soggetti del settore finanziario - Detrazioni con soglia del 10%: 38 (-) attività fiscali differite che si basano sulla redditività futura ed emergono da differenze temporanee - 39 (-) investimenti significativi in strumenti di CET1 di altri soggetti del settore finanziario - 40 (-) Detrazione con soglia del 17,65% - 41 (-) Detrazioni ex articolo 3 CRR - 42 Elementii positivi o negativi - Altri - 43 (+/-) Regime transitorio impatto su CET1 ( ) 44 Totale Capitale primario di classe Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1) Strumenti di AT1: Detrazioni: 58 Regime transitorio - Impatto su AT1 ( ) 59 Eccedenza degli elementi da detrarre dal capitale aggiuntivo di classe 1 rispetto al capitale aggiuntivo di classe Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 - Capitale di classe 1 62 Totale Capitale di classe Capitale di classe 2 (TIER 2 T2) 76 Regime transitorio - Impatto su T Totale Capitale di classe Fondi propri 80 Totale fondi propri

15 COMMENTO AL CONTO ECONOMICO Il primo semestre del 2015 chiude con un margine di interesse pari a 48,145 milioni di euro, in decremento di 2,888 milioni di euro (-5,66%) rispetto all analogo periodo del 2014, per effetto di una riduzione degli interessi attivi di 8,185 milioni (-10,84%) non pienamente compensata dalla contrazione di quelli passivi, ridottisi di 5,298 milioni di euro (-21,64%). Il differenziale tra il tasso medio complessivo dell attivo fruttifero e il tasso medio del passivo oneroso è risultato, nella media progressiva di giugno 2015, pari all 1,75%, in decremento di 5 punti base rispetto al valore medio dello stesso periodo del 2014, in funzione di un rendimento complessivo dell attivo fruttifero sceso di 30 punti base al 2,82% e di un costo del passivo oneroso pari all 1,07%, in diminuzione di 25 punti base. L analogo differenziale riferito agli impieghi e alla raccolta da clientela risulta, invece, pari al 2,35%, sostanzialmente in linea rispetto al valore medio del primo semestre 2014, in relazione ad un tasso complessivo degli impieghi lordi, inclusivi delle sofferenze, pari al 3,43%, in decremento di 27 punti base rispetto all analogo periodo del 2014 ed un costo della raccolta di clientela pari all 1,08%, in diminuzione di 28 punti base. A livello di sistema, il differenziale fra tasso medio sui prestiti e sulla raccolta di famiglie ed imprese è risultato pari, nella media del primo semestre del 2015, al 2,14%, 5 punti base al di sopra dell analogo dato riferito al Il tasso di redditività in conto interessi dell Area Finanza è risultato, nel primo semestre del 2015, pari allo 0,84%, in riduzione di 17 punti base rispetto all analogo dato del 2014 pari a 1,01%, trovando tuttavia compensazione economica, anche in questo esercizio, nell andamento delle voci 70, 80 e 100. L apporto della componente legata alla gestione denaro al totale dei ricavi risulta in sostanziale stabilità al 60,40%. La voce commissioni nette evidenzia un contributo di 24,736 milioni di euro, segnando un regresso di 901 mila euro (-3,52%), rispetto a quanto rilevato a giugno 2014, in funzione di una contrazione delle commissioni attive di 1,240 milioni di euro sostanzialmente legata alla contrazione delle commissioni per messa a disposizione delle somme - e di quelle passive per soli 339 mila euro. Le voci 70 80, 100 e 110 che evidenziano i dividendi e gli utili di negoziazione e di valutazione del comparto titoli, segnano un contributo complessivo pari a 6,780 milioni di euro, che si raffronta al corrispondente valore di giugno 2014 di 7,823 milioni di euro. Il margine di intermediazione si è attestato, quindi, a 79,662 milioni di euro, in calo di 4,830 milioni di euro (-5,72%) rispetto al Le rettifiche di valore nette risultano pari a 25,364 milioni di euro, in decremento del 19,82% rispetto allo stesso periodo del Il risultato netto della gestione finanziaria, ottenuto dalla somma algebrica del margine di intermediazione e delle rettifiche di valore, si è attestato quindi a 54,298 milioni di euro, in incremento di 1,441 milioni di euro (+2,73%) rispetto allo stesso periodo del I costi operativi risultano pari a 44,352 milioni di euro, in rallentamento di 1,168 milioni di euro (-2.57%) rispetto all analogo dato del 2014: in dettaglio, si rileva un costo del personale in sostanziale stabilità (+0,60%), un incremento delle Altre spese amministrative (+1,43%), il minor peso 15

16 (-68,63%), allo stato, degli accantonamenti ai fondi per altri rischi ed oneri e la crescita del 4,03% degli altri proventi ed oneri di gestione. Si specifica che, in via prudenziale, la voce 160 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri include l accantonamento, al momento stimato, di Euro al Fondo nazionale di risoluzione, istituto previsto dalle nuove direttive europee, in vigore dal 2015, relativamente al meccanismo di risoluzione delle crisi bancarie, che prevedono per l appunto la formazione, in un arco temporale di 10 anni, del suddetto Fondo, da costituirsi con una contribuzione ex-ante. L utile della operatività corrente al lordo delle imposte si attesta quindi a 10,031 milioni di euro, in aumento di 2,695 milioni (+36,73%) sul dato del Sottraendo il carico fiscale, l utile finale risulta pari a 6,202 milioni di euro, in progresso di 1,996 milioni di euro (+47,44 %) rispetto al primo semestre del

17 CREDITI VERSO CLIENTELA Al 30 giugno i crediti risultano pari a milioni di euro, segnando un decremento, su dicembre 2014, di 55 milioni di euro (-1,72%). Analizzando il dettaglio dei crediti in bonis, i Mutui risultano in flessione di 21,057 milioni di euro (-1,1%), i Conti Correnti di 40,927 milioni (-8,7%) e le operazioni di sconto e anticipi sbf di 3,006 milioni (-3,0%) a fronte della contenuta crescita dei Prestiti Chirografari di 2,117 milioni (+1,9%). Rispetto a giugno 2014 si rileva un calo, anno su anno, di 141 milioni (- 4,27%) che si raffronta al -2% segnato dal dato di sistema. Il rendimento degli impieghi al netto delle Sofferenze si è attestato, nella media di giugno, al 4,13%, in diminuzione di 9 punti base rispetto a quanto registrato a dicembre Includendo nel computo le Sofferenze, il tasso sugli impieghi di clientela risulta pari al 3,40%, 8 punti base in meno rispetto a valore di dicembre 2014 (3,48%), a fronte dell analogo dato di sistema che si è collocato al 3,42%, 23 punti base al di sotto del dato rilevato a dicembre 2014 (3,65%). I crediti deteriorati, al lordo delle rettifiche, a fine giugno, risultano pari a milioni di euro, in aumento di 41 milioni rispetto al dato di dicembre 2014 (+3,68%). Nel loro complesso, tuttavia, i crediti deteriorati sono stati sottoposti a prudenziali rettifiche di valore che hanno consentito di raggiungere significativi gradi di copertura per i singoli comparti. Più nel dettaglio si espongono di seguito i gradi di copertura per ogni tipologia di portafoglio, raffrontati con quelli medi di sistema al per il segmento banche piccole, segmento che include il nostro Istituto: categoria crediti deteriorati BAPR % copertura BAPR % copertura SISTEMA % copertura Sofferenze 56,93 57,32 55,7 Incagli 25,28 22,66 25,9 Scaduti/sconfinanti 17,73 13,61 11,1 Crediti deteriorati totali 45,42 43,84 42,9 17

18 Tipologia operazioni/valori 30/06/ /12/2014 VAR. (giu/dic) VAR. % 1. Conti correnti (40.927) -8,67% 2. Pronti contro termine attivi Mutui (21.057) -1,11% 4. Prestiti personali e cessioni del quinto ,92% 5. Leasing finanziario Factoring Altre operazioni (anticipi sbf, sconto ptf, ecc.) (3.006) -2,99% 8. Titoli di debito ,63% 8.1 Strutturati Altri titoli di debito ,63% 9. Attività deteriorate ,86% 9.1 Sofferenze ,96% 9.2 Incagli ,21% 9.3 Crediti ristrutturati (21.037) -100,00% 9.4 Scaduti e sconf oltre 180gg (10.474) -23,47% Totale (valore di bilancio) (55.278) -1,72% Totale (fair value) Tipologia operazioni/valori 30/06/ /06/2014 VAR. (giu/giu) VAR. % 1. Conti correnti (49.844) -10,36% 2. Pronti contro termine attivi Mutui (67.048) -3,44% 4. Prestiti personali e cessioni del quinto (441) -0,39% 5. Leasing finanziario Factoring Altre operazioni (anticipi sbf, sconto ptf, ecc.) (38.342) -28,22% 8. Titoli di debito (3.149) -19,37% 8.1 Strutturati Altri titoli di debito (3.149) -19,37% 9. Attività deteriorate ,87% 9.1 Sofferenze ,89% 9.2 Incagli ,24% 9.3 Crediti ristrutturati (19.028) 9.4 Scaduti e sconf oltre 180gg (20.942) -38,01% Totale (valore di bilancio) ( ) -4,27% Totale (fair value)

19 PROSPETTO CREDITI TOTALI SVAL. ANALITICHE TOTALI SVAL. COLLETTIVE CREDITI DI BILANCIO IMPAIRMENT Q./CAPITALE IMPAIRMENT Q/INT. MORA IMPAIRMENT Q/CAPITALE IAS CREDITI AL VALORE LORDO A. CREDITI NON PERFORMING ( ) ( ) A.1 - SOFFERENZE ( ) ( ) A.2 - INCAGLI ( ) ( ) A.3 CREDITI RISTRUTTURATI A.4 CREDITI SCADUTI / SCONFINATI OLTRE 180 GG ( ) (38.671) B. CREDITI PERFORMING (BONIS) (50.098) ( ) TOTALI ( ) ( ) ( ) INDICI CON CREDITI LORDI 30/06/ /12/2014 Sofferenze / Impieghi 20,02% 18,80% Incagli / Impieghi 9,90% 8,96% Sconfinati / Impieghi 1,12% 1,39% Crediti dubbi / Impieghi 31,04% 29,79% Svalutazioni sofferenze/ sofferenze 56,93% 57,32% Svalutazioni sofferenze/ sofferenze (capitale) 42,56% 43,48% Svalutazioni incagli / incagli 25,28% 22,66% Svalutazioni sconfinati / sconfinati 17,73% 13,61% Totale sval.crediti dubbi / crediti dubbi 45,42% 43,90% Totale sval. / Impieghi 14,65% 13,59% Svalutaz.forfettaria/impieghi lordi 0,790% 0,732% INDICI CON CREDITI NETTI 30/06/ /12/2014 Sofferenze / Impieghi 10,10% 9,28% Incagli / Impieghi 8,67% 8,02% Sconfinati / Impieghi 1,08% 1,39% Crediti dubbi / Impieghi 19,85% 19,34% 19

20 CREDITI DETERIORATI (LORDI) 30/6/ /12/2014 VAR. ASS. VAR. % A.1 - SOFFERENZE ,00% A.2 - INCAGLI ,93% A.3 CREDITI RISTRUTTURATI ( ) 0,00% A.4 CREDITI SCADUTI / SCONFINATI OLTRE 180 GG ( ) -19,63% A.5 CREDITI NON GAR.V.SO PAESI A R A. CREDITI NON PERFORMING LORDI ,68% RETTIFICHE ANALITICHE 30/6/ /12/2014 VAR. ASS. VAR. % A.1 - SOFFERENZE ( ) ( ) ,28% A.2 - INCAGLI ( ) ( ) ,61% A.3 CREDITI RISTRUTTURATI - ( ) ( ) 0,00% A.4 CREDITI SCADUTI / SCONFINATI OLTRE 180 GG ( ) ( ) ,73% A.5 CREDITI NON GAR.V.SO PAESI A R A. CREDITI NON PERFORMING - SVALUTAZIONI ( ) ( ) ,27% CREDITI DETERIORATI (NETTI) 30/6/ /12/2014 VAR. ASS. VAR. % A.1 - SOFFERENZE ,96% A.2 - INCAGLI ,21% A.3 CREDITI RISTRUTTURATI ( ) -100,00% A.4 CREDITI SCADUTI / SCONFINATI OLTRE 180 GG ( ) -23,47% A.5 CREDITI NON GAR.V.SO PAESI A R A. CREDITI NON PERFORMING NETTI ,86% 20

21 RACCOLTA DIRETTA DA CLIENTELA Al 30 giugno 2015 la Raccolta Diretta da clientela ammonta a milioni di euro, registrando un decremento, rispetto a dicembre 2014, di 77,792 milioni di euro (-2,06%), prevalentemente riconducibile alla scadenza non rinnovata, in febbraio, dell obbligazione garantita dallo Stato avente un ammontare pari a circa 41,5 milioni di euro e ad ulteriori flussi in transito verso il comparto del risparmio gestito. Il corrispondente dato consuntivo di sistema registra un calo pari all 1,24%. In dettaglio, per quanto riguarda la raccolta a scadenza si rileva, a fronte di una crescita di 13,383 milioni di euro (+20,86%) dei Pronti Contro Termine, il decremento dei Certificati di Deposito per 30,446 milioni (-20,42%) e delle Obbligazioni per 154,300 milioni di euro (-25,63%). Si rileva invece il proficuo incremento delle forme tecniche meno onerose a vista, registrandosi una crescita dei Conti Correnti ordinari pari a 70,030 milioni di euro (+4,19%) e dei Depositi a Risparmio ordinari di 19,272 (+2,4%). Il costo medio mensile della raccolta di clientela, al netto delle nostre obbligazioni in portafoglio, scende, a giugno, allo 0,96%, in calo di 26 punti base rispetto al valore di dicembre Il dato di sistema si è collocato all 1,35%, in diminuzione di 15 punti base rispetto al dato di fine esercizio RACCOLTA INDIRETTA A fine giugno 2015, la Raccolta Indiretta ammonta a 884,625 milioni di euro, in progresso di 52,351 milioni (+6,29%) rispetto a quanto rilevato a dicembre In particolare, la raccolta amministrata è diminuita da inizio anno di 24,014 milioni (-8,52%), ma a fronte di una positiva dinamica del risparmio gestito, cresciuto di circa 76,365 milioni (+13,87%), che intercetta i flussi finanziari in uscita dalla raccolta diretta in cerca di più elevati rendimenti: in dettaglio, i Fondi Comuni di Investimento hanno riportato una variazione positiva pari a 22,630 milioni di euro (+16,24%), le Gestioni Patrimoniali sono cresciute di 11,658 milioni di euro (+7,16%) ed i Prodotti Assicurativi sono aumentati di 42,077 milioni di euro (+16,94%). La crescita complessiva dell aggregato, rispetto a giugno dello scorso anno, risulta pari a circa 83,409 milioni di euro (+10,41%). 21

22 RACCOLTA DIRETTA E INDIRETTA DA CLIENTELA - RAFFRONTI 30 GIUGNO 2015 / 31 DICEMBRE Variazioni Forme Tecniche Importi Composiz. Importi Composiz. Importi Var. %. Conti correnti ,25% ,41% ,19% Depositi a risparmio e conti deposito ,18% ,74% (7.886) -0,68% Debiti per operazioni p.c.t ,10% ,70% ,86% Depositi Cassa depositi e prestitit (new MIC) ,71% ,86% ,86% Certificati di deposito ,22% ,96% (30.446) -20,42% Obbligazioni proprie ,13% ,98% ( ) -25,63% Assegni circolari propri ,54% ,51% 574 2,96% Altra raccolta ,87% ,86% 853 2,73% Totale Raccolta Diretta ,00% ,02% (77.792) -2,06% Variazioni Forme Tecniche Importi Composiz. Importi Composiz. Importi Var. %. Titoli di stato, altre obbligazioni,azioni e altri titoli ,14% ,85% ,52% Fondi comuni e sicav ,31% ,75% ,24% G.p.m ,72% ,56% ,16% Prodotti assicurativi e ramo vita ,83% ,84% ,94% Totale Raccolta indiretta ,00% ,00% ,29% TOTALE RACCOLTA (25.441) -0,55% 22

23 RACCOLTA DIRETTA E INDIRETTA DA CLIENTELA - RAFFRONTI 30 GIUGNO 2015 / 30 GIUGNO Variazioni Forme Tecniche Importi Composiz. Importi Composiz. Importi Composiz. Conti correnti ,25% ,70% ,86% Depositi a risparmio e conti deposito ,18% ,52% (10.782) -0,93% Debiti per operazioni p.c.t ,10% ,28% ,43% Depositi Cassa depositi e prestitit (new MIC) ,71% - 0,00% Certificati di deposito ,22% ,22% (36.955) -23,75% Obbligazioni proprie ,13% ,28% ( ) -33,50% Assegni circolari propri ,54% ,50% ,92% Altra raccolta ,87% ,52% ,79% Totale Raccolta Diretta ,00% ,00% ,16% Variazioni Forme Tecniche Importi Composiz. Importi Composiz. Importi Composiz. Titoli di stato, altre obbligazioni,azioni e altri titoli ,14% ,29% ,83% Fondi comuni e sicav ,31% ,96% ,22% G.P.M ,72% ,94% ,19% Prodotti assicurativi e ramo vita ,83% ,82% ,32% Totale Raccolta Indiretta ,00% ,00% ,41% TOTALE RACCOLTA ,99% 23

24 Prospetti contabili consolidati del Gruppo bancario del semestre al 30 giugno

25 STATO PATRIMONIALE Voci dell'attivo Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività materiali Attività immateriali di cui: - avviamento Attività fiscali a) correnti b) anticipate b1) di cui alla legge 214/ Altre attività Totale dell'attivo

26 Voci del passivo e del patrimonio netto Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività fiscali a) correnti b) differite Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Azioni proprie (-) (706) (24.966) 210. Patrimonio di pertinenza di terzi (+/-) Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) Totale del passivo e del patrimonio netto

27 CONTO ECONOMICO Voci Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati (19.084) (24.373) 30. Margine d'interesse Commissioni attive Commissioni passive (991) (1.232) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell'attività di negoziazione Utili (Perdite) da cessione o riacquisto di: b) attività finanziarie disponibili per la vendita d) passività finanziarie (333) (213) 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value Margine d'intermediazione Rettifiche/Riprese di valore nette per deterioramento di: (25.364) (31.635) a) crediti (25.364) (31.090) d) altre operazioni finanziarie - (545) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: (50.893) (50.495) a) spese per il personale (31.136) (30.961) b) altre spese amministrative (19.757) (19.534) 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri (572) (1.824) 200. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali (1.887) (1.950) 210. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali (38) (28) 220. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi (45.195) (46.483) 270. Utili (Perdite) da cessione di investimenti Utile (Perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (3.943) (3.290) 300. Utile (Perdita) dell'operatività corrente al netto delle imposte Utile (Perdita) d'esercizio Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi Utile (Perdita) dell'esercizio di pertinenza della Capogruppo

28 Prospetto della redditività complessiva CONSOLIDATA Voci Utile (Perdita) d'esercizio Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico (1.709) 20. Attività materiali 30. Attività immateriali 40. Piani a benefici definiti (1.709) 50. Attività non correnti in via di dismissione 60. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a Patrimonio netto Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico (2.611) Copertura di investimenti esteri 80. Differenze di cambio 90. Copertura dei flussi finanziari 100. Attività finanziarie disponibili per la vendita (2.611) Attività non correnti in via di dismissione 120. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a Patrimonio netto 130. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte (1.537) Redditività complessiva (Voci ) Redditività consolidata complessiva di pertinenza di terzi (11) (15) 160. Redditività consolidata complessiva di pertinenza della Capogruppo (Voci )

29 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio 2013 Patrimonio netto totale al Patrimonio netto del Gruppo al Patrimonio netto di terzi al Capitale: (13) a) azioni ordinarie (13) b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: (22) (10.543) - (48) (513) - (5.054) (18) a) di utili (22) (10.543) - (48) (513) - (5.054) (18) b) altre Riserve da valutazione: (18) Strumenti di capitale Azioni proprie (16.274) - (16.274) (8.693) (24.967) (24.967) - Utile (Perdita) di esercizio (10.528) - (10.528) (15) Patrimonio netto totale (15) (66) (519) (8.625) Patrimonio netto del Gruppo (15) (66) (519) (8.625) Patrimonio netto di terzi Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze al Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva al Patrimonio netto totale al Patrimonio netto del Gruppo al Patrimonio netto di terzi al Capitale: (516) a) azioni ordinarie (516) b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: (3.876) - (14.341) (4) a) di utili (3.876) - (14.341) (4) b) altre Riserve da valutazione: (4.360) (1.537) Strumenti di capitale Azioni proprie (24.967) - (24.967) (706) (706) - Utile (Perdita) di esercizio (3.141) (5.231) Patrimonio netto totale (5.231) (8.236) Patrimonio netto del Gruppo (5.218) (8.236) Patrimonio netto di terzi (13) 11 29

30 Bilancio consolidato Rendiconto finanziario - Metodo diretto A. ATTIVITA' OPERATIVA Importo Gestione Interessi attivi incassati (+) Interessi passivi pagati (-) (19.084) (24.373) - Dividendi e proventi simili (+) Commissioni nette (+/-) Spese per il personale (-) (31.136) (30.961) - Altri costi (-) (19.757) (20.080) - Altri ricavi (+) Imposte e tasse (-) (3.942) (3.290) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie (23.775) - Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) - Crediti verso clientela Crediti verso banche: a vista (12.993) (466) - Crediti verso banche: altri crediti (51.842) Altre attività (16.278) (6.545) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie (61.788) Debiti verso banche: a vista 644 (50.847) - Debiti verso banche: altri debiti (330) (1.181) - Debiti verso clientela Titoli in circolazione ( ) (11.028) - Altre passività Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da: Vendite attività materiali Liquidità assorbita dall'incremento di: (2.625) (444) - Acquisti di attività materiali Acquisti di attività immateriali 3 23 Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (2.439) (406) C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - Emissione/acquisti di azioni proprie (10.001) - Distribuzione dividendi e altre finalità (5.232) (5.118) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista (4.052) (15.119) LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO (5.585) LEGENDA: (+) generata; (-) assorbita RICONCILIAZIONE Voci di bilancio Importo Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio (5.585) Cassa e disponibilità liquide alla fine dell'esercizio

31 NOTE ESPLICATIVE Composizione del Gruppo Il Gruppo bancario è costituito dalla Capogruppo Banca Agricola Popolare di Ragusa S.C.p.A. e dalle Società controllate FinSud SIM S.p.a. e Immobiliare Agricola Popolare di Ragusa S.r.l. La Capogruppo detiene il 94,7% del capitale sociale della FinSud SIM S.p.a. e il 100% del capitale sociale della Immobiliare Agricola Popolare di Ragusa S.r.l. Principi contabili e di redazione I prospetti contabili consolidati di Gruppo al 30 giugno 2015 sono stati predisposti esclusivamente per la determinazione dell utile semestrale consolidato ai fini del calcolo del Capitale primario di classe 1 (CET 1) così come previsto dal Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013 relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento. Tuttavia tali utili consolidati non sono stati inclusi nel Capitale primario di classe 1 al 30 giugno 2015 e potranno esserlo, in considerazione dell odierna approvazione e nel rispetto del citato regolamento, a partire dal prossimo trimestre di rendicontazione (30 settembre 2015). Essi pertanto sono privi di alcuni prospetti, dati comparativi e note esplicative che sarebbero richiesti per rappresentare la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico del semestre del Gruppo Banca Agricola Popolare di Ragusa S.C.p.A. in conformità al principio contabile internazionale applicabile per l informativa finanziaria infrannuale (IAS 34) adottato dall Unione Europea. I prospetti contabili consolidati di Gruppo al 30 giugno 2015 sono costituiti da: - Stato patrimoniale; - Conto economico; - Prospetto della redditività complessiva; - Prospetto delle variazioni del patrimonio netto; - Rendiconto finanziario; - Note esplicative. I Prospetti contabili consolidati al 30 giugno 2015, in applicazione del D.Lgs. n. 38 del 28 febbraio 2005, sono redatti secondo i principi contabili internazionali adottati dall International Accounting Standards Board (IASB), vigenti al 30 giugno 2015, omologati dalla Commissione Europea, come stabilito dal regolamento comunitario n del 19 luglio 2002 e in coerenza con le indicazioni fornite nella Circolare dellla Banca d Italia n. 262 del 22 dicembre 2005 e successivi aggiornamenti. Pertanto, i prospetti contabili consolidati semestrali sono stati redatti seguendo gli stessi principi e metodi contabili utilizzati per la predisposizione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2014, cui si fa quindi rimando per quanto attiene ai criteri di iscrizione, classificazione, valutazione e cancellazione delle diverse poste dell attivo e del passivo, così come per le modalità di riconoscimento dei ricavi e dei costi. 31