PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO

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1 PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO

2 PREMESSA a. La presente Procedura (di seguito la Procedura ) viene adottata dal Comitato per il Controllo Interno di Benetton Group S.p.A. in ottemperanza alla normativa statunitense applicabile a tutte le società con titoli quotati nei mercati americani ed in particolare ai sensi e per gli effetti della Section 10A del Securities and Exchange Act del 1934 come emendato dalla Section 301 del Sarbanes Oxley Act del Tale normativa prevede che l Audit Commitee stabilisca la procedura per: (1) ricevere, archiviare e trattare i reclami ricevuti dall emittente, da parte di chiunque, relativi ad aspetti contabili, a controlli interni sulla contabilità o in materia di auditing in genere; (2) ricevere, archiviare e trattare denunce o contestazioni presentate da dipendenti relative ad aspetti contabili ed in materia di auditing in genere, garantendo l anonimato del dipendente. b. Il Comitato per il Controllo Interno di Benetton Group S.p.A. (di seguito anche CCI) è stato individuato, con delibera del Consiglio di Amministrazione del 4 marzo 2005, quale Audit Committee ai sensi della normativa statunitense applicabile alle società straniere quotate negli Stati Uniti, con conseguente attribuzione delle funzioni, competenze e responsabilità di quest ultimo Organo. PROCEDURA ART. 1 OGGETTO I reclami, le denunce e le contestazioni inoltrate ai sensi della lettera a) della Premessa (di seguito più semplicemente Denunce ) possono avere ad oggetto aspetti contabili ovvero controlli interni sulla contabilità o, in generale, questioni di auditing tra i quali, a titolo meramente esemplificativo e non esaustivo: - qualsiasi pratica in materia contabile relativa, o comunque connessa, alla predisposizione del bilancio e delle situazioni contabili di periodo della società che non rispetti i principi contabili; - qualsiasi anomalia o scorrettezza, fraudolenta e/o intenzionale, nella predisposizione o revisione del bilancio e delle situazioni contabili di periodo della società ovvero nella registrazione e conservazione dei dati contabili in genere; 1PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO

3 - ogni inadempimento o grave mancanza nel controllo contabile della società; - ogni dichiarazione e/o rappresentazione falsa o scorretta ovvero ogni omissione intenzionale riguardanti informazioni rilevanti riportate a o da un dirigente operativo o da un impiegato della direzione Amministrazione Finanza e Controllo, relative a dati contenuti nelle situazioni contabili di periodo, nei prospetti contabili in genere o nelle relazioni predisposte dalla società di revisione sulle situazioni contabili. ART. 2 AMBITO DI APPLICAZIONE La Procedura si applica a Benetton Group S.p.A. ed alle società da questa direttamente o indirettamente controllate (di seguito il Gruppo ). Le società controllate, italiane ed estere, provvederanno a recepire la Procedura, compatibilmente con le normative nazionali applicabili, fatte salve situazioni di particolare specificità. ART. 3 MODALITA DI COMUNICAZIONE DELLE DENUNCE - DESTINATARI Le Denunce devono essere indirizzate al Comitato per il Controllo Interno della Società con le seguenti modalità: A. inviate via posta elettronica all indirizzo audit.committee@benetton.it; oppure B. inviate all indirizzo di posta ordinaria: Benetton Group S.p.A. Via Villa Minelli n Ponzano Veneto (TV) all attenzione di Presidente del Comitato per il Controllo Interno riservata personale. Le Denunce possono essere anonime ed al fine di garantire tale anonimato - per le ipotesi di invio con le modalità di cui alla precedente lett. A) - la casella di posta elettronica audit.committee@benetton.it utilizza un apposito software che cancella e non rende disponibile il nome del mittente. Le Denunce inviate con le modalità sopra indicate pervengono direttamente agli Amministratori membri del CCI, senza che alcuna altra struttura organizzativa del Gruppo ne abbia accesso. 2PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO

4 Le Denunce non anonime o comunque riconducibili al mittente vengono trattate con la massima riservatezza e, sotto la diretta responsabilità di ciascun membro del CCI, il mittente non viene in alcun modo reso noto al di fuori dello stesso CCI. Le Denunce, siano esse anonime o sottoscritte, hanno il medesimo trattamento ai fini dell attivazione della procedura di verifica ai sensi del successivo art. 4. ART. 4 VAGLIO DELLE DENUNCE FASE DI VERIFICA Il CCI procederàcollegialmente ad accertare, prima facie, la ammissibilità, fondatezza, rilevanza e attendibilità delle Denunce, avvalendosi, se del caso, delle strutture interne del Gruppo, ovvero, qualora lo ritenga opportuno, affidando l incarico ad un consulente esterno. All esito di tale disamina preliminare il CCI, in relazione alla natura dei fatti o delle circostanze che hanno formato oggetto di segnalazione, demanderà le determinazioni che si renderanno necessarie o opportune al riguardo al Consiglio di Amministrazione nella sua collegialità nonché, per quanto di rispettiva competenza, al Collegio Sindacale e alla società di revisione incaricata del controllo contabile. Le Denunce palesemente prive di fondamento, non comprensibili, non riscontrabili in fatto, ovvero aventi ad oggetto argomenti non attinenti ai temi di cui alla lettera a) della Premessa, previa dichiarazione di non procedibilità, vengono direttamente archiviate. Tutte le attività di verifica svolte devono essere documentate. I risultati delle attività di verifica conseguenti all attivazione di tale procedura devono risultare dai verbali delle riunioni del CCI ove è riportata la relazione del soggetto (interno o esterno) incaricato della verifica. Il CCI riporta periodicamente i risultati delle verifiche al Consiglio di Amministrazione il quale adotta i necessari provvedimenti. Tutte le denunce ricevute, unitamente alla documentazione relativa all eventuale fase di verifica, devono essere conservate negli archivi del CCI. 3PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO

5 ART. 5 PUBBLICITA La presente Procedura è soggetta alle seguenti forme di pubblicità: - pubblicazione sul sito internet aziendale; - consegna di una copia a ciascun dipendente del Gruppo. Con le stesse modalità vengono comunicate eventuali future modifiche che verranno approvate dal CCI. ART. 6 VARIE La Procedura viene adottata dal Comitato per il Controllo Interno di Benetton Group S.p.A. nella riunione del 28 giugno 2005 ed entra in vigore da tale data. La Procedura viene redatta in lingua Italiana ed in lingua Inglese. 4PROCEDURA PER DENUNCE, RECLAMI E CONTESTAZIONI AL COMITATO PER IL CONTROLLO INTERNO