Sistemi e strumenti relativi ai pagamenti internazionali. Name Surname Function
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- Eugenio De Angelis
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1 Sistemi e strumenti relativi ai pagamenti internazionali Name Surname Function City, 00 rd Mounth 2008
2 Agenda La scelta dello strumento di pagamento in un operazione internazionale L Assegno Il Bonifico Pagamento anticipato e pagamento posticipato La Rimessa documentata Il Credito documentario Pagamenti internazionali e rischio di cambio: i contratti a termine su divisa estera 2
3 Come scegliere lo strumento di pagamento per un operazione internazionale? RISCHIO COMMERCIALE VENDITORE Ritardato/mancato pagamento COMPRATORE Errata fornitura per tempi e merci.. la scelta sarà determinata dal punto di incontro tra rischio del venditore e rischio del compratore che,, a sua volta, dipenderà dal potere contrattuale di ognuno dei due 3
4 Grado di Rischio (e Costo) dei diversi strumenti di Pagamento HIGH RISCHIO TERMINI COMMERCIALI Bonifico / Pagamento posticipato Rimessa Documentata RISCHIO LOW Credito documentario non confermato LOW Credito documentario confermato Bonifico / Pagamento anticipato HIGH.dove si colloca l Assegno? l 4
5 Le caratteristiche tecniche dell Assegno nonché la diversa natura che assume in base alle diverse legislazioni internazionali.. Civil Law & Common Law.. ne rendono il livello di rischio non univocamente quantificabile Rischi principali 1) l accredito non è definitivo (nel caso di assegno bancario) 2) è diverso il regime giuridico 3) non c e compatibilità con la normativa valutaria del Paese del compratore 4) differente valore e significato del protesto da Paese a Paese 5) tempistica lunga 6) alto rischio di contraffazione / smarrimento 5
6 .. per questa ragione l Assegno è destinato ad essere sempre di meno utilizzato 6
7 Il Bonifico estero..già a partire da fine anni 90 l UE ha avviato un processo di standardizzazione dei sistemi di pagamento dei diversi Stati membri.. Bonifici Infracomunitari Direttiva 97/5/CE del 27/1/1997 e Regolamento CE 2560/2001 Pagamenti effettuati in ambito europeo ordinante e beneficiario hanno conto presso Banche di uno dei Paesi aderenti all'unione Europea (necessari IBAN e BIC). 1) tempi di esecuzione tra la data di accettazione dell'ordine e la valuta di accredito alla banca del beneficiario non possono trascorrere più di 5 giorni lavorativi; la valuta di accredito dei fondi al beneficiario deve essere, al massimo, il giorno lavorativo successivo a quella di accredito alla banca del beneficiario; (nel caso di ritardo nell'accredito, il beneficiario ha diritto a richiedere gli interessi alla banca "inadempiente", da calcolarsi, per l'italia, al tasso legale d'interesse) requisiti: i pagamenti espressi in una delle monete dell'unione Europea (Euro incluso) o nella moneta di un Paese EFTA; i pagamenti di valore o controvalore non superiore ad Eur ) commissioni e spese non possono essere applicate condizioni diverse da quelle previste per i bonifici in ambito nazionale. Ciascuna Banca dei Paese U.E. ha provveduto ad allineare le condizioni dei bonifici infraeuropei a quelli dei bonifici "donestici": tali condizioni possono essere evidentemente diverse per ciascun Paese UE, sia per i pagamenti in partenza che per i bonifici in arrivo. requisiti: solo pagamenti espressi in Euro; solo se l'importo non è superiore ad Eur
8 e con SEPA si avrà, su scala europea, un unico Sistema domestico di pagamenti 27 Paesi EU Svizzera Norvegia Liechtenstein Islanda Area SEPA un sistema di pagamenti unico, analogo a quello nazionale per i Clienti non vi saranno più differenze tra l effettuare e/o ricevere pagamenti da / per Italia o da / per qualsiasi altro Paese SEPA SEPA Carte Bancomat emissione avviata dal 2007 SEPA Direct Debit analogo al RID, esteso a tutti i Paesi SEPA attivazione prevista per fine 2009 Bonifico SEPA esecuzione in 3 g (dal 28-Gen-08) esecuzione in 1 g - previsto per 01/01/2012 8
9 Il Cash on delivery quale soluzione intermedia tra pagamento anticipato e pagamento posticipato Pagamento Anticipato sull Importatore grava l intero rischio di mancata consegna o di non conformità della merce Pagamento Posticipato sull Esportatore grava l intero rischio di mancato ritiro o di mancato pagamento della merce Cash on delivery: l Esportatore incarica lo Spedizioniere di consegnare la merce solo alla ricezione del pagamento. Rimane tuttavia, in capo al venditore, il rischio del mancato ritiro della merce. 9
10 La Rimessa documentata quale evoluzione del cash on delivery documenti pagamenti merce Norme Uniformi relative agli Incassi - NUI 522 BANCA Trasmittente L Esportatore affida la cura dell operazione (pagamento della merce contro consegna dei documenti di spedizione ) alla propria Banca (Trasmittente) Ordinante la BT trasmette i documenti alla BI merce BANCA Incaricata La Banca dell Importatore (Incaricata) presenta i documenti a quest ultimo, contro incasso della somma dovuta Trassato 10 è notevole la differenza, il livello di garanzia offerto dalla Rimessa documentata rispetto al cash on delivery: nella Rimessa, la delicata operazione di incasso contro presentazione di documenti è curata da due Banche (invece che da uno Spedizioniere) inoltre l operazione è regolamentata da Norme internazionali.
11 la Rimessa documentata non sempre implica un vero e proprio pagamento La consegna dei documenti può avvenire: contro pagamento (D/P Documents against Payment, o anche CAD Cash against documents ): i documenti devono essere consegnati contro il pagamento della somma indicata contro accettazione (D/A Documents against Acceptance ): i documenti devono essere consegnati dopo che l importatore ha emesso uno o più pagherò (promissory note) oppure ha accettato una o più tratte (bill of exchange) alle scadenze stabilite: i titoli di credito, a emissione o accettazione avvenuta, possono essere trattenuti per il successivo incasso sino alla scadenza stabilita contro lettera di impegno ( Letter of Undertaking ): i documenti possono essere consegnati contro rilascio di impegno scritto del compratore a pagare ad una certa scadenza.. particolare attenzione va posta anche alla richiesta di consegnare i documenti contro rilascio di promissory letter : la promissory letter non è la promissory note; quest ultima è la cambiale internazionale, che gode delle tutele previste dalla legge in caso di mancato pagamento, mentre la prima è una semplice sottoscrizione di debito, che il debitore può non rispettare obbligando il creditore a iniziare le procedure di recupero del credito franco di pagamento: i documenti sono consegnati contro semplice attestazione di ricevuta degli stessi. ma anche la Rimessa presenta un limite: 11 non sussiste un impegno della Banca a pagare [NUI 522 Art. 1 c. 2]..
12 Il Credito documentario, lo strumento più sicuro per i pagamenti internazionali Norme ed Usi Uniformi relativi ai Crediti Documentari - UCP 600 il Credito Documentario è un vero e proprio impegno della Banca a pagare l obbligo dell Importatore, nato dal contratto di compravendita, di pagare la merce è affiancato da un secondo obbligo, quello della Banca, nato dal Credito documentario, di effettuare il pagamento alla presentazione dei documenti (conformi) I due contratti e, di conseguenza i due obblighi, sono indipendenti tra di loro.. anche il Credito documentario è regolamentato da norme internazionali Vantaggi per l Esportatore: Elimina il rischio commerciale certezza e puntualità del pagamento e politico situazione del Paese e della Banca estera della fattispecie (il debitore del venditore diviene la Banca italiana) se richiede la conferma di UniCredit (diversamente dovrà considerare l affidabilità della banca e paese esteri) Ha in mano una Garanzia di natura Bancaria: il mandato irrevocabile di pagamento insito nel CD. Gestisce la liquidità con certezza, grazie al pagamento puntuale. Ha il controllo delle merci, in relazione al pagamento Accede più facilmente al credito, smobilizzando il CD pro solvendo o pro soluto. 12 Vantaggi per l Importatore: Può pagare in via dilazionata, fornendo nel contempo garanzie al Venditore (di cui sopra) Riceve i documenti richiesti e necessari (per il ritiro della merce) entro i termini stabiliti Ha un riscontro documentale dell avvenuta spedizione della merce entro i termini previsti Ha un servizio di controllo dei Documenti effettuato dalla Banca; servizio che gli consente di controllare il pagamento (il compratore paga solo se i termini del credito sono rispettati) Ha la possibilità di gestire al meglio la flessibilità di cassa, trasformando il fido del CD(credito di firma) in fido di cassa (ai fini del pagamento del CD)
13 Il Credito documentario, schema di funzionamento documenti pagamenti merce Ritiro Merci Spedizione Merci Addebito importo DC CREDITO DOCUMENTARIO Accredito importo DC Consegna Documenti (Fattura e D. Trasporto) Impegno della Banca verso il Venditore Consegna Documenti (Fattura e D. Trasporto) BANCA EMITTENTE Esame Documenti Accredito importo DC Trasmissione Documenti (Fattura e D. Trasporto) BANCA AVVISANTE 13
14 Con i Contratti a termine su divisa estera è possibile fissare il prezzo della merce MERCE c/c in divisa estera Vendita futura di $ 100 a tasso di cambio fissato oggi es. di controvalore $ 100 c/c in divisa estera Acquisto futuro di $ 100 a tasso di cambio fissato oggi 14
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