BOZZA SPECIFICHE TECNICHE IRAP SP

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1 BOZZA SPECIFICHE TECNICHE IRAP SP

2 ALLEGATO B Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello IRAP Società di Persone

3 Allegato B CONTETO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DEL MODELLO IRAP SOCIETA DI PERSONE DA TRASMETTERE ALLA AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA TELEMATICA 1. AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati relativi ai modelli IRAP da trasmettere all Agenzia delle Entrate in via telematica sono contenuti nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche, verrà scartata. Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni. 2. CONTETO DELLA FORNITURA Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la lunghezza fissa di caratteri. Il record destinato ad accogliere i dati dei modelli IRAP 2004 è il record di tipo I. I dati relativi ai modelli IRAP 2004 (come peraltro già avvenuto in relazione ai precedenti anni d imposta) possono essere inviati all Agenzia delle Entrate esclusivamente con le modalità previste per l invio dei modelli UNICO Si rimanda quindi agli allegati tecnici ai provvedimenti che hanno approvato le specifiche tecniche dei modelli UNICO 2004, trattando il presente allegato unicamente le caratteristiche tecniche relative ai dati contenuti nei modelli IRAP Pertanto, il record di tipo I contenente i dati del modello IRAP delle Società di Persone deve essere posto nell ambito di una fornitura contenente oltre agli altri record, il record di tipo A, caratterizzato dal campo 3 ( codice fornitura) impostato al valore U5004 e il record di tipo B previsto per le Società di Persone; Viene di seguito descritto il contenuto informativo dei record inseriti nell invio telematico e l elenco dei campi-codice, con relativa descrizione e formato, per i dati da inserire nella tabella dei record a struttura variabile. 2

4 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Posizione ammessi Lunghezza 1 Tipo record 1 1 AN Vale "I" 2 Codice fiscale del contribuente 2 16 AN Impostare sempre 3 Progressivo Spazio a disposizione dell'utente 26 3 AN 5 Numero di protocollo assegnato da Banche e Poste AN 6 Spazio utente AN 7 Identificativo produttore software Impostare ad 1 per il primo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore Spazio a disposizione dell'utente Per la codifica vedere il paragrafo 2.5 della parte generale AN Impostare sempre QUADRO IP - Determinazione dell'imposta SEZ. I - Società commerciali e finanziarie IP IP IP RECORD DI TIPO "I": DATI IRAP SOCIETA' DI PERSONE N.B. I codici identificativi dei campi contabili del tipo record "IRAP" sono identificati dal prefisso "IP", in luogo del prefisso "IQ" (identificativo del quadro IRAP), per differenziare tali codici da quelli dei relativi campi degli altri quadri "IRAP" Ricavi delle vendite e delle prestazioni - valori contabili Ricavi delle vendite e delle prestazioni - in aumento Ricavi delle vendite e delle prestazioni - in diminuzione RECORD DI TIPO "I" : di 3

5 IP Ricavi delle vendite e delle prestazioni - valori irap IP Variazioni delle rimanenze - valori contabili IP Variazioni delle rimanenze - in aumento IP Variazioni delle rimanenze - in diminuzione IP Variazioni delle rimanenze - valori irap IP IP IP IP IP Variazioni di lavori in corso su ordinazione - valori contabili Variazioni di lavori in corso su ordinazione - in aumento Variazioni di lavori in corso su ordinazione - in diminuzione Variazioni di lavori in corso su ordinazione - valori irap Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - valori contabili di tra IP001001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP001003, IP tra IP002001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP002003, IP tra IP003001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP003003, IP

6 IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - in aumento Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - in diminuzione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - valori irap Altri ricavi e proventi - valori contabili Altri ricavi e proventi - in aumento Altri ricavi e proventi - in diminuzione Altri ricavi e proventi - valori irap Interessi attivi e valori assimilati - valori contabili Interessi attivi e valori assimilati - in aumento Interessi attivi e valori assimilati - in diminuzione di tra IP004001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP004003, IP tra IP005001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP005003, IP

7 IP IP IP IP IP IP IP IP IP Interessi attivi e valori assimilati - valori irap Proventi da partecipazioni a fondi comuni - valori contabili Proventi da partecipazioni a fondi comuni - in aumento Proventi da partecipazioni a fondi comuni - in diminuzione Proventi da partecipazioni a fondi comuni - valori irap Profitti da operazioni finanziarie - valori contabili Profitti da operazioni finanziarie - in aumento Profitti da operazioni finanziarie - in diminuzione Profitti da operazioni finanziarie - valori irap di tra IP006001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP006003, IP tra IP007001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP007003, IP tra IP008001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP008003, IP

8 IP Totale componenti positivi Deve essere uguale a IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP Casella opzione produttori agricoli Costi per materie prime, merci, ecc. - valori contabili Costi per materie prime, merci, ecc. - in aumento Costi per materie prime, merci, ecc. - in diminuzione Costi per materie prime, merci, ecc. - valori irap Casella revoca produttori agricoli Costi per servizi - valori contabili Costi per servizi - in aumento Costi per servizi - in diminuzione CB CB di tra IP010001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP010003, IP Il campo è alternativo a IP

9 IP Costi per servizi - valori irap IP IP IP IP IP IP IP IP IP Costi per il godimento di beni di terzi - valori contabili Costi per il godimento di beni di terzi - in aumento Costi per il godimento di beni di terzi - in diminuzione Costi per il godimento di beni di terzi - valori irap Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - valori contabili Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - in aumento Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - in diminuzione Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali - valori irap Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - valori contabili di tra IP011001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP011003, IP tra IP012001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP012003, IP tra IP013001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP013003, IP

10 IP IP Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - in aumento Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - in diminuzione di IP Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - valori irap IP Variazioni delle rimanenze - valori contabili IP Variazioni delle rimanenze - in aumento IP Variazioni delle rimanenze - in diminuzione IP Variazioni delle rimanenze - valori irap IP Oneri diversi di gestione - valori contabili IP IP Oneri diversi di gestione - in aumento Oneri diversi di gestione - in diminuzione tra IP014001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP014003, IP tra IP015001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP015003, IP

11 IP Oneri diversi di gestione - valori irap IP Accantonamenti deducibili - valori contabili IP Accantonamenti deducibili - in aumento IP Accantonamenti deducibili - in diminuzione IP Accantonamenti deducibili - valori irap IP IP IP IP IP Interessi passivi ed oneri assimilati - valori contabili Interessi passivi ed oneri assimilati - in aumento Interessi passivi ed oneri assimilati - in diminuzione Interessi passivi ed oneri assimilati - valori irap Perdite da operazioni finanziarie - valori contabili di tra IP016001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP016003, IP tra IP017001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP017003, IP tra IP018001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP018003, IP

12 IP IP IP Perdite da operazioni finanziarie - in aumento Perdite da operazioni finanziarie - in diminuzione Perdite da operazioni finanziarie - valori irap IP Totale componenti negativi Deve essere uguale a IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP Deduzioni - contributi assicurazioni infortuni sul lavoro Deduzioni - spese apprendisti e disabili Deduzioni - contratti formazione lavoro IP Deduzioni - Totale di tra IP019001, IP o IP IP è uguale a IP IP IP019003, IP E' uguale a IP IP IP

13 IP Valore della produzione netta SEZ. II - Società esercenti attività agricola Deve eesere uguale a IP IP IP di IP Corrispettivi IP Acquisti destinati alla produzione IP Deduzioni - contributi assicurazioni infortuni sul lavoro IP Deduzioni - spese apprendisti e disabili IP Deduzioni - contratti formazione lavoro IP Deduzioni - Totale E' uguale a IP IP IP IP Valore della produzione netta Deve essere uguale a IP IP IP SEZ. III - Società semplici ed associazioni esercenti arti e professioni IP Compensi derivanti dall'attività professionale e artistica Se RE vale 0 deve essere uguale a RE RE RE RE RE altrimenti deve essere non superiore a RE RE RE RE RE IP IP Costi inerenti all'attività esercitata Deduzioni - contributi assicurazioni infortuni sul lavoro 12

14 IP IP Deduzioni - spese apprendisti e disabili Deduzioni - contratti formazione lavoro IP Deduzioni - Totale IP Valore della produzione netta. Deve essere uguale a IP IP IP di E' uguale a IP IP IP SEZ. IV - Determinazione e riparto della base imponibile e dell'imposta IP Valore della produzione di rigo IP22 Deve essere uguale a IP IP IP IP IP IP IP Valore della produzione di rigo IP22 - estero Valore della produzione di rigo IP22 - Italia Valore della produzione di rigo IP26 Valore della produzione di rigo IP26 - estero Valore della produzione di rigo IP26 - Italia Valore della produzione di rigo IP30. Deve essere uguale a IP E' uguale a IP IP E' uguale alla somma dei soli importi positivi riportati al campo IP dei 2 eventuali moduli (agriturismo ed attività agricola) E' uguale a IP IP

15 IP IP IP Valore della produzione di rigo IP30 - estero Valore della produzione di rigo IP30 - Italia Totale valore della produzione IP Totale valore produzione - Estero. Sommare i soli positivi (IP031001, IP032001, IP033001) di E' uguale a IP IP Sommare i soli positivi (IP031002, IP032002, IP033002) IP IP IP Totale valore delle produzione - Italia Quota del valore della produzione attribuita da GEIE Ulteriore deduzione - quota GEIE. Sommare i soli positivi (IP031003, IP032003, IP033003) IP Ulteriore deduzione IP IP Deduzione emersione dal sommerso Deduzione per lavoro dipendente Se IP è presente IP IP non superiore 7500; altrimenti IP non superiore a 7500 Non può essere superiore a

16 IP IP IP IP IP IP IP Valore della produzione netta Importo soggetto ad aliquota del settore agricolo Importo soggetto ad altre aliquote Ammontare complessivo delle retribuzioni - Estero Ammontare complessivo delle retribuzioni - Italia Estensione complessiva in metri quadri - Estero Estensione complessiva in metri quadri - Italia. Deve essere uguale a IP IP IP IP se il calcolo è positivo altrimenti vale IQ - Ripartizione della base imponibile e dell'imposta - sez. V di Deve essere uguale a IP IP I controlli pervisti nel rigo IP069 devono intendersi ripetuti sino al rigo IP089 IP Codice regione Campo obbligatorio se ammessi: da 1 esiste un valore in una a 21 delle colonne di rigo IP069 15

17 IP Valore della produzione di La somma dei valori POSITIVI da IP069 a IP089 per tutti i moduli deve essere uguale a IP038002; La somma dei valori NEGATIVI da IP069 a IP089 per tutti i moduli deve essere uguale alla somma dei valori negativi da IP a IP e IP dell'eventuale secondo se assume valore negativo IP Riduzione Presente solo se IP è positivo; Non superiore a IP IP Base imponibile E' uguale a IP IP069003, solo se IP è uguale a zero IP Agevolazioni regionali AN Se impostato vale uno dei codici, ad esclusione di 'CR', indicati nella tabella delle Agevolazioni regionali previsti per il codice regione indicato nel campo IP IP Aliquota PC Campo obbligatorio se IP > 0 in caso contrario vale 0; Se IP non vale 'XX' i valori ammessi sono 1,9; 4,25; e tutte le aliquote previste dalla Tabella delle agevolazioni regionali; Se vale 'XX' allora IP deve assumere un valore diverso da 1,9 e 4,25 16

18 di IP Imposta E' uguale a IP * IP / 100 IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta 17

19 IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione di 18

20 IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta IP Codice regione IP Valore della produzione IP Riduzione IP Base imponibile IP Agevolazioni regionali AN IP Aliquota PC IP Imposta SEZ. V - Dati concernenti il versamento dell'imposta IP Totale imposta IP IP Eccedenza risultante dalla precedente Eccedenza risultante dalla precedente compensata in F24 di E' la somma degli importi riportati a col. 7 dei righi da IP69 a IP89 19

21 IP Acconti versati (di cui sospesi) IP Acconti versati IP Importo a debito IP Importo a credito di Non può essere superiore a IP E' uguale a IP IP IP IP093002, se il risultato è positivo; altrimenti è zero E' uguale a IP IP IP IP093002, se il risultato è negativo; (in tal caso non va riportato il segno negativo) altrimenti è zero CARATTERI DI CONTROLLO DEL RECORD CAMPO DESCRIZIONE CONFIGURAZI VALORI AMMESSI Spazio non utilizzato 10 Filler AN Impostare a spazi Caratteri di controllo del record CAMPO DESCRIZIONE CONFIGURAZI VALORI AMMESSI AN Impostare al valore "A" Filler 12 Filler AN Impostare i valori esadecimali '0D'e '0à (caratteri ASCII 'CR' e 'LF'). 20