BIMESTRALE DEL COLLEGIO DEI GEOMETRI E GEOMETRI LAUREATI

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1 2 BIMESTRALE DEL COLLEGIO DEI GEOMETRI E GEOMETRI LAUREATI DELLA PROVINCIA DI PIACENZA ANNO XXXIV - MAR/APR 2013 SPED. IN A.P. 70% - Filiale di Piacenza

2 PRODUZIONE, VENDITA E MONTAGGIO DI SERRAMENTI IN LEGNO, LEGNO-ALLUMINIO E VETRATA INTEGRALE Negozio: Via G. da Saliceto 17, Piacenza Tel Cell Ufficio: Strada Trebbia 6/7, Tuna di Gazzola (PC) Tel Fax DOTAZIONI DI SERIE SU TUTTI I SERRAMENTI - tre guarnizioni di tenuta termo-acustica - apertura ad antaribalta, antaribalta controllata - sistema salvamanovra - ferramenta impostata antieffrazione wk2 - piastrina antitrapano - vetro basso emissivo con gas argon - maniglia in ottone lucido o cromo satinato ALTO ISOLAMENTO TERMICO CERTIFICATO dettaglio serramento in legno-alluminio I nostri serramenti garantiscono ottime prestazioni di isolamento termico con un Uw da 1,40 fino a 0,80, grazie allo spessore del serramento disponibile nelle misure da 68, 80, 90 e 110 millimetri. Realizziamo serramenti per case in classe A e classe ORO. Classe energetica obbligatoria dal 01/01/2012! ISOLAMENTO ACUSTICO CERTIFICATO 42 db serramento a vetrata integrale SICUREZZA La dotazione di serie di ferramenta wk2 permette la chiusura della finestra lungo tutto il suo perimetro, ostacolando l'effrazione dall'esterno tramite la forza fisica e utensili quali cacciaviti, pinze e palanchini. Inoltre la piastrina antitrapano impedisce la forzatura della serratura dall'esterno. Possibile predisposizione per antifurto. LAVORAZIONE E COMMERCIO DI OGNI TIPO DI FERRO PER CEMENTO ARMATO RETI ELETTROSALDATE - ACCIAI SPECIALI PER L'EDILIZIA LAFER S.p.A. Strada per Cortemaggiore, PIACENZA TEL FAX

3 SOMMARIO Professione Geometra pag. 2 Mercato immobiliare pag. 8 Avv. Sforza Fogliani: intervista pag. 10 Mutui bancari pag. 13 Antica unità di lunghezza usata nel Piacentino (Trabùc in dialetto, voce registrata dal Vocabolario piacentino-italiano di Lorenzo Foresti. è pari a sei braccia piacentine, cioè 2,81739 metri) ANNO XXXIV - N. 2 MAR/APR 2013 Direttore Responsabile GIAN PAOLO ULTORI Redazione, Amministrazione, Pubblicità impaginazione PUBBLINOVA Via C. Colombo, 99 Piacenza Fax Stampa: Tipolitografia MASERATI s.n.c. Via Zaccarini, 1 S. Nicolò di Rottofreno (PC) Tel Fax info@tipografiamaserati.it Rivista registrata presso il Tribunale di Piacenza al n. 311 del Articoli e foto anche se non pubblicati non si restituiscono Rivalutazione terreni pag. 15 C.D.S. pag. 17 Responsabilità nel cantiere pag. 18 Certificazione energetica pag. 19/27 Risparmio energetico pag. 29 P.E.C. pag. 34 Rischi professionali pag. 35 Assicurazione professionale pag. 35 Imposte e tasse pag. 40 Ispezioni ipotecarie pag. 42 Modifica dichiarazione di successione pag. 46 Condominio pag. 47 Sito Internet del Collegio collegio@geometri-piacenza.it web master: Stefano Sorice -

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8 Si fa presente a tutti gli iscritti che è stato stipulato un accordo con il Laboratorio BIO-ANALISI s.n.c. di Losi Giuseppe e Merelli Piergiorgio & C. situato a Piacenza in Via Mandelli 13 Tel Fax che prevede uno sconto del 10% a tutti i Geometri iscritti ed ai loro famigliari sulle prestazioni erogate presso la propria struttura (analisi di chimica-clinica, ematologia, analisi delle urine e delle feci, dosaggi ormonali, indagini microbiologiche, marcatori tumorali, ecc). Si fa presente che il laboratorio è aperto dal Lunedì al Venerdì dalle ore 7,30 alle 10,00 per i prelievi e con orario continuato fino alle ore 18,00 per il ritiro dei referti o altro. Previo appuntamento esegue prelievi al Sabato e a domicilio. 6

9 Campionato Italiano di Sci per Geometri Si è svolto nei giorni e 23 Febbraio scorso sulle nevi di Lizzola Valbondione in Provincia di BERGAMO l'ormai tradizionale appuntamento con il Campionato Italiano di Sci per Geometri giunto alla 18 edizione. La manifestazione disputatasi in una località poco conosciuta ma di notevole pregio è stata particolarmente baciata dalla fortuna per la presenza di una grande quantità di neve e per condizioni metereologiche favorevoli. Dell'organizzazione si è occupato direttamente il Collegio dei Geometri di BERGAMO al quale va un plauso particolare per la perfetta coordinazione di tutti gli eventi e per la splendida e generosa ospitalità che hanno riservato a tutti i partecipanti. Il nostro collegio si è presentato all'appuntamento con gli ormai veterani MERLI Roberto, RANZA- NI Giancarlo, BOSELLI Filippo, GUGLIELMETTI Andrea, AVANZINI Gianluca, BIANCHI Marcello oltre ai fratelli BOLZONI Enrico e Giancarlo e con il debuttante ZANETTI Paolo. La competizione, alla quale hanno partecipato circa 20 collegi provenienti da tutta Italia è stata da subito molto serrata e fin dalle prime gare è emerso un testa a testa tra il nostro collegio e quelli di BRESCIA e BERGAMO. Alla fine ne è uscito vincitore il Collegio di BERGAMO che ha preceduto in ordine quello di PIACENZA e quello di BRESCIA. Un ringraziamento particolare va rivolto a MERLI Roberto che si è confermato Campione Italiano Assoluto della gara a Tecnica Libera di Fondo sulla distanza dei IO Km., ed a RANZANI Giancarlo e BOLZONI Enrico che hanno partecipato sia alle gare di fondo che a quelle di discesa portando alla squadra molti punti. L'occasione ci ha permesso di passare tre giorni spensierati di assoluto divertimento in piena allegria, lontani dagli impegni di lavoro quotidiano. L'appuntamento per l'anno prossimo è sulle nevi di Bardonecchia essendosi proposto il Collegio di TORINO per organizzare l'evento. La speranza è quella di aumentare la partecipazione dei colleghi in modo di cercare di portare a casa il Trofeo come accaduto 3 anni fa, sfruttando l'occasione per approfondire la conoscenza e creare nuove amicizie. Notizie 7

10 Mercato Immobiliare da 8 IL 7 Tiene la domanda di appartamenti di grande metratura da ristrutturare e suddividere Immobili rendono di più se divisi in piccole unità Acquistare un appartamento di grande metratura per frazionarlo in unità più piccole da affittare, per intero o solo in parte, o da rivendere. Un investimento che presenta diversi vantaggi per l'acquirente, a patto di seguire alcuni accorgimenti, e che registra un trend positivo, nonostante la crisi delle compravendite (in calo, secondo gli ultimi dati Istat, del 23,1 % nel terzo trimestre del 2012 rispetto allo stesso periodo del 2011). Una domanda che tiene nonostante la crisi. All'interno di un quadro negativo, la richiesta di appartamenti di ampia metratura, cioè a partire dai 200 metri quadri di superficie, tiene. A rivelarlo è il portale Casa. it secondo cui la crescita media è stata del 12,5% su base annua (gennaio 2013/gennaio 2012), con le maggiori richieste registrate a Bologna e a Napoli (rispettivamente +3% e +2,9%); mentre a Milano, Roma e Genova la domanda è cresciuta rispettivamente del 2, dell'1,5 e dell'l,l %. In tutte le grandi città, l'offerta registra tassi di crescita più elevati rispetto alle richieste: a Milano l'incremento risulta maggiore in periferia rispetto al semicentro (7,3% contro 6,2%), a Roma l'offerta cresce del 6,5% in semicentro, mentre in periferia l'aumento è del 4,3%. Torino è invece la città con l'incremento di offerta maggiore nel semicentro (+9,8%). Da sottolineare poi che il prezzo di acquisto di un appartamento di grandi dimensioni sconta un valore inferiore rispetto a un immobile di metratura più piccola situato nello stesso immobile. Per esempio, a Torino e Genova si registra rispettivamente il 15% e il 13% in meno di prezzo medio al metro quadro nelle aree semicentrali; mentre la percentuale si riduce all'li % nelle periferie di Milano e Roma e intorno al 5% nelle rispettive zone semi-centrali. Frazionare per investire. Sul fronte dell'utilizzo di questi immobili, Casa. it stima invece che una percentuale fra il 2,5 e il 5%, delle compravendite dei grandi TRABUCCO / appartamenti sia dovuta a un progetto di frazionamento, spesso in due unità più piccole. Quest'ultimo «rappresenta un'ipotesi valida fra gli acquirenti che hanno la possibilità di effettuare un investimento consistente", sottolinea Daniele Mancini, amministratore delegato di Casa.it. Il proprietario potrà poi «decidere come trarre il maggior profitto attraverso la vendita o l'affitto di entrambi, o di una parte», specifica Mancini. Se si sceglie di percorrere la strada della locazione, in particolare, suddividere un immobile in due alloggi più piccoli presenta due vantaggi: in primis, consente di affittare a un prezzo complessivamente più alto le due abitazioni; in secondo luogo, permette al proprietario di abitare in uno dei due appartamenti e affittare il secondo in modo da recuperare parte dell'investimento attraverso l'affitto. Aspetti da tenere d'occhio. Se si decide di optare per questo investimento, occorre comunque fare attenzione ad alcuni aspetti e seguire alcune accortezze. A questo proposito, Casa.it ha stilato cinque consigli da tenere a mente in modo da ottenere il massimo risultato dall'investimento ed evitare eventuali problematiche. Prima di procedere con l'acquisto occorre innanzitutto assicurarsi che l'immobile non sia vincolato e controllare attentamente la pianta dell'appartamento, tenendo presente che le future unità abitative avranno bisogno ciascuna di un ingresso ed eventualmente dell'aggiunta di nuove finestre per rendere più luminosi gli ambienti; Un altro must prima di acquistare è di verificare che il regolamento condominiale non vieti il frazionamento delle unità abitative. Se la divisione non comporta poi la modifica di parti La nuda proprietà diventa a tempo determinato Con la crisi la nuda proprietà diventa a termine. In tempi di difficoltà economica, infatti, a usufruire di questa soluzione non sono più solo le persone anziane spinte dalla necessità di reperire liquidità, ma anche coppie giovani (tra i 35 e i 50 anni) che non riescono più a pagare le rate del mutuo, oppure hanno dei debiti da saldare o una situazione lavorativa in bilico. E che per questo optano per questa possibilità che consente loro di mantenere un usufrutto a tempo determinato della propria casa (che in media oscilla dai cinque ai dieci anni). Con dei vantaggi anche per l'acquirente che, anche se costretto ad aspettare per entrare in possesso del bene, può usufruire di buone possibilità di sconto: nell'usufrutto di cinque anni, per esempio, la casa viene acquistata al 70% del suo valore, mentre nel caso di un accordo per dieci anni al 50%. comuni e quindi non lede i diritti degli altri condomini, non occorrono autorizzazioni: in questo caso è sufficiente che non vengano modificati gli impianti di riscaldamento condominiali e

11 gli accessi al pianerottolo. In terzo luogo, chi intende frazionare un appartamento non potrà prescindere dalle normative locali, dal Prg e dal Regolamento edilizio. Il primo passo prevede il controllo della conformità urbanistica e catastale, in modo da attivare la richiesta di autorizzazione e il permesso a costruire tramite Scia o Dia. Al termine della ristrutturazione,occorrerà consegnare presso lo sportello unico dell'edilizia il documento di «fine lavori», dove si dichiara che le attività sono state realizzate in conformità al progetto presentato, in modo da procedere alla variazione catastale. In seguito alla divisione, sarà necessario riconteggiare le quote millesimali. Da notare che nel caso in cui si volesse vendere uno dei due appartamenti, si dovrà procedere con la voltura e la registrazione della proprietà attraverso un nuovo atto notarile, in modo da far assegnare l'unità abitativa al compratore. Infine, se l'immobile che si intende frazionare si acquista con un mutuo è bene avvisare prima la banca, perché nel caso in cui si decida di procedere con la vendita, l'istituto di credito dovrà ricalcolare le relative ipoteche e provvedere all'accensione di un nuovo mutuo con relativi costi aggiuntivi, tra cui il notaio che dovrà certificare la modifica sul nuovo finanziamento. Sibilla Di Palma Piccola guida all'acquisto di immobili da frazionare La scelta dell'appartamento Il condominio Occhio a regolamento e normative locali Dopo la divisione Frazionare anche il mutuo Prima di procedere con l'acquisto assicurarsi che l'immobile non sia vincolato e controllare attentamente la pianta dell'appartamento tenendo presente che le future unità abitative avranno bisogno ciascuna di un ingresso ed,eventualmente dell'aggiunta di nuove finestre per rendere più luminosi gli ambienti Prima di acquistare, verificare che il regolamento condominiale non vieti il frazionamento delle unità abitative Controllare la conformità urbanistica e catastale, in modo da attivare la richiesta di autorizzazione e il permesso a costruire tramite Scia o Dia. AI termine della ristrutturazione, consegnare presso lo sportello unico dell'edilizia il documento di "fine, lavori», dove si dichiara che le attività sono state realizzate in,conformità al progetto presentato, in modo da procedere alla variazione catastale Riconteggiare le quote millesimali. Nel caso si volesse vendere uno dei due appartamenti, procedere con la voltura e la registrazione della proprietà attraverso un nuovo atto notarile Se l'immobile che si intende frazionare si acquista con un mutuo è bene avvisare prima la banca, perché nel caso in cui si decida di procedere con la vendita, l'istituto di credito dovrà ricalcolare le relative ipoteche e provvedere all'accensione di un nuovo mutuo con relativi costi aggiuntivi Le variazioni Prezzi di vendita e variazioni % di Domanda e Offerta per appartamenti frazionabili (=/> a 200mq.) nei semicentri e nelle periferie qualificate. Località Prezzi Var. % annua di Domanda e Offerta Domanda Offerta Domanda Offerta Semicentro Periferia Semicentro Periferia TORINO ,2 9,8 2,2 5,2 MILANO ,8 6,2 2,5 7,3 GENOVA ,5 4,2 1,7 5,2 BOLOGNA ,9 5,2 2,8 3,6 FIRENZE ,5 4,7 1,7 4,8 ROMA ,8 6,5 2,2 4,3 NAPOLI ,6 3,5 3,3 3,7 BARI ,7 4,1 0,9 4,2 Fonte centrostudicasa.it 9

12 da Intervista 10 Corrado Sforza Fogliani, presidente di Confedilizia: nessun esecutivo ne parlava da 20 anni Il governo rilancerà l affitto La casa è un volano, non solo un cespite da saccheggiare Enrico Letta ha fatto fare un balzo sulla sedia a Confendilizia, l associazione delle proprietà immobiliare. Parlando alla camera, nel discorso di presentazione del suo programma di governo, il presidente del consiglio ha infatti parlato della sua volontà di incentivare l affitto. «Erano 20 anni che un premier non ne parlava», gioisce al telefono Corrado sforza Fogliani, classe 1938, piacentino, avvocato e leader storico della organizazzione che ha nel suo seno sì i grandi player del mercato immobiliare, come fondi pensione e fondi di investimento, ma associa anche molte decine di migliaia di piccoli proprietari, quella proprietà diffusa, fatta di italiani che hanno messo i loro risparmi nel mattone, pensando magari di trarci la loro pensione affittando. Senonchè, nel frattempo, la locazione è stata gravata di tali e tanti balzelli da rendere l operazione per niente profittevole. Domanda. Presidente, dunque ci sono voluti 20 anni? Risposta. Esatto, l ultimo a fare un affermazione simile in un dicorso programmatico era stato Giuliano Amato. In seguito, della locazione ci si è ricordati solo per andare a tassare. Domanda. Che segnale è quello di Letta? Risposta. Che c è l intenzione di combattere l emergenza sociale perchè la proprietà diffusa, negli anni scorsi, firmando accordi territoriali con le organizzazioni degli inquilini, aveva messo in pista i canoni concordati che avevano dato una casa a tanti italiani non abbienti. Nel frattempo però Imu e fiscalità hanno reso questa disponibilità un capestro. E gli accordi saltano e non si fanno più. Stiamo parlando di 218,891 affitti, quasi il 6% del totale. Qualcosa che riguarda probabilmente oltre un milione di italiani. Domanda. In cosa si potrebbe tradurre l apertura di Letta? Le agevolazioni fiscali costerebbero in tutto poco più di 435 milioni di euro. non sono certo cifre drammatiche Risposta. Lui ha parlato di incentivi per l affitto. Potrebbero essere di carattere fiscale e altri di carattere normativo ma comunque incidendo sui canoni. Si potrebbe usare la leva fiscale abbattendo l Imu per le abitazioni locate con gli affitti concordati, al di sotto livelli mercato. Come si ricorderà, nella primissima versione, l Imu doveva essere al 4 per mille. Poi nella versione cosidetta sperimentale adottata, ai comuni è stata dato mano libera e siamo arrivati al 7-8 per mille. Con questa prima misura per vincere lo sfitto involontario che vediamo in tutte le città. Altrettanto, si potrebbe incentivare l affitto portando a una percentuale ragionevole del canone esente da tassazione, a fronte delle spese che chi affitta una casa deve sostenere. A livello catastale è del 30% la parte esente. Sa quant è a livello fiscale? Domanda. no, mi dica... Risposta. Era del 25%, poi del 15. Col governo Monti la mazzata: siamo arrivati al 5%. Lei si immagini, con tutte le spese cui la gestione immobiliare va incontro, specialmente a ogni cambio di inquilino: rotture, imbiancature, senza contare i costi per morosità, le spese legali conseguente. Senza dimenticare gli sfitti,chè a volte le case restano vuote. Tutto questo starebbe nel 5%? Certo che no, così chi affitta un abitazione paga abbondantemente le tasse sulle spese che sostiene... Domanda. A quanto potrebbero ammontare gli incentivi cui Letta dovrebbe mettere mano, secondo i vostri calcoli? Risposta. Fra canoni concordati potrebbe trattarsi di circa 70 milioni. Un intervento non drammatico ma in grado di rilanciare l affitto che, non dimentichiamelo, è anche un volano della mobilità del lavoro e dello studio. Se i canoni sono inaccessibili, si penalizza anche il lavoro, laddove resiste e dove c è bisogno di attirare maestranze e trovar loro un abilitazione a prezzi

13 accessibili. Domanda. E l ampliamento della quota di canone esente? Risposta. Riportarla al 15% potrebbe valere almeno 365 milioni di euro. Domanda. Potrebbe, una misura del genere aiutare anche il mercato immobiliare con i suoi invenduti? Risposta. Siamo di fronte a un problema più generale ma comunque è chiaro che oggi, con la crisi, chi guarda più all acquisto per investimento, con una tassazione del genere sugli affitti? Diminuire la tassazione aiuterebbe, certo. Domanda. Però l Imu è il dibattito di queste ore: Silvio Berlusconi vuole abolirla o minaccia di andarsene. Risposta. Che cosa abbiano concordato, non lo so. Prendo atto che il presidente Letta ha detto che è stata sospesa la rata di giugno ma per studiare provvedimenti alternativi, per prendere una decisione. Non per abolirla come qualcuno ha detto precipitosamente. Domanda. In pratica, presidente, con la tassazione oggi si ricrea la situazione degli anni 70 con l equo canone che bloccò tutto. Allora non si affittava per i canoni miserrimi e l incertezza, per i proprietari, della disponibilità del bene. Oggi invece? Risposta. Oggi perchè non c è più reddito ovviamente. La legge sull equo canone obbligò gli italiani a diventare proprietari di casa. Fu un fatto dirigistico. Con gli affitti concordati si era data una risposta sociale: non dimentichiamo che l edilizia pubblica è stata un fallimento, negli ultimi anni. E che la gestione è onerossissima: un terzo degli inquilini sono morosi. Letta ha dato un segnale, combattere l emergenza sociale abbattendo i canoni concordati con la riduzione dell Imu Si potrebbe riportare a una quota ragionevole la percentuale della pigione esente da Irpef, ridotta da Monti al 5% Domanda. Nelle nostre città spuntano come funghi cartelli affitasi o vendesi anche i fondi commerciali o i box... Risposta. Sono i cosiddetti usi diversi. Qui lo sfitto involontario dilaga. Basterebbe uscire da una visione romanocentrica che forse la nostra politica ha, per rendersene conto. E vedere appunto quei cartelli che spesso riportano, assieme, la disponibilità a vendere o a mettere in locazione: pur di liberarsi del fondo. Domanda. E in quel caso cosa si potrebbe fare? Risposta. In parte è una situazione figlia della situazione della crisi economica, che colpisce artigiani, commercianti, ma anche la norma ci mette del suo: anche se il canone qui è libero i contratti hanno durate assurde. Si parla di 12 anni o 18 per gli immobili destinati a scopi particolari, come le strutture alberghiere. Con questa crisi si dovrebbero poter fare contratti di anni, sotto l egida delle associazioni della proprietà e degli inquilini o delle categorie, a prezzi equi, in modo da consentire a chi inizia un attività di provare senza farsi spaventare dalle durate eccessive. Domanda. Questo è poi un paese dove la proprietà edilizia viene spesso associata tout court alla rendita. Scontate un bel pregiudizio culturale... Risposta. È vero. Certi politici guardano alla stabilità dell investimento e ne ricavano l idea che sia sperequativo. Come se un immobile rimanesse lì, immutato, per 50 anni, e non ci fossero, di mezzo, manuntezioni, assicurazioni, spese legali. È una ricchezza sì, ma tutt altro che statica. Un pregiudizio duro a morire, quando invece, come ricordava un sindaco di Parigi di fine 800, Martin Nadaud, «quando l edilizia va, tutto va». Sa quanto potrebbe valere il mercato delle ristrutturazioni che, appunto una nuova politica fiscale sulla cassa potrebbe aiutare? Domanda. Avete fatto una stima? Risposta. Le nostre 200 sedi territoriali stimano che ci siano mila unità immobiliari da riattare, con manuntenzioni ordinarie e straordinarie che 11

14 non vengono eseguite perchè appunto non c è redditività. Se solo 500mila di queste fossero ristrutturate, con lavori fra 10-20mila euro per immobile, avremmo 7,5 miliardi. Pensi a quanto lavoro con i nostri artigiani e per le nostre imprese edili. E pensi al gettito fiscale conseguente. Meno tasse favoriranno anche le ristrutturazioni. Con interventi su unità immobiliari, lavori per 7,5 miliardi legislatura. non sapeva neppure di averla. Tanto che, quando è stato in audizione in parlamento, recentamente, quando ha dovuto riferire sul punto, ha chiesto un rinvio come fanno certi avvocati. Poi è arrivata la fine di Domanda. Insomma, ci vogliono delle politiche abitative.. Risposta. Giusto ma sa che fino ad oggi quella delega era sepolta nel superminstero delle infrastrutture? Domanda. In che senso sepolta? Risposta. Che anche il ministro Corrado Passera Domanda. Ora avete Maurizio Lupi. Lo conosce? Risposta. Certo, uno competente. A Milano cominciò proprio come assessore all Edilizia privata in Comune. Uno che oggi sa di avere quella delega. Speriamo che la usi. Goffredo Pistelli 12

15 da Prestiti per ristrutturare solo per importi limitati Se gli interessi sono contenuti,i bonus fiscali restano convenienti. Mutui più vantaggiosi ma per cifre basse non vengono concessi. Gli italiani sono disposti a indebitarsi per migliorare la propria casa:le ristrutturazioni sono infatti in cima nelle motivazioni indicate al momento della richiesta di un prestito. Si chiede un finanziamento per rendere la casa più funzionale, esteticamente appagante ed energeticamente efficiente. Ma si tratta anche di una scelta razionale di convenienza, legata alla possibilità di usufruire delle detrazioni fiscali su ristrutturazioni e risparmio energetico. i bonus del 50 e 55% a inizio luglio dovrebbero convergere sul 36%, ma la proroga, sembra probabile. Il Conto termico, invece, è accessibile per gli interventi realizzati da gennaio, ma diventerà operativo solo dal 3 giugno e prevede incentivi variabili per circa il 40% del costo. Casa 24 Plus ha confrontato la convenienza di prestiti e mutui per importi da 10mila a 60mila euro su durate di 5 e 10 anni, nell ipotesi che tutta la cifra finanziata sia utilizzata per interventi che godono di agevolazioni fiscali. Se oltre all investimento iniziale si devono anche pagare gli interessi sul prestito, lo sconto offerto dagli incentivi diminuisce, così come si allunga il tempo di ammortamento per interventi che permettono risparmi sulla bolletta. Semplificando, si può affermare che sotto la soglia indicativa di 20-30mila euro gli incentivi continuano a essere convenienti anche se si ricorre a un prestito. Se si riesce ad accedere a un mutuo, la soglia si alza, perchè i tassi d interesse sono molto più bassi di quelli dei prestiti (il mutuo è legato all iscrizione di un ipoteca sull immobile oggetto di finanziamento e gli interessi in caso di prima casa sono detraibili dalle tasse al 19% fino a 2.582,25 euro annui). Tuttavia - come emerge anche dalla ricerca sui portali Prestitionline.it e Mutuionline.it, a cui Casa24 Plus ha chiesto i dati per effettuare la simulazione (vedi tabelle) - le banche difficilmente concedono mutui per importi inferiori a 30-40mila euro. «inoltre - commenta Roberto Anedda, direttore marketing dei due portali - le Mutui Bancari spese notarili per l accensione dell ipoteca su importi bassi hanno un incidenza maggiore e in questi casi la scelta può orientarsi sul prestito anche per la volontà di non impegnare con un ipoteca la propria abitazione e perchè le pratiche sono più veloci». In particolare, nel caso di un finanziamento di 20mila euro a 5 anni o 10 anni non sono risultate disponibili offerte di mutui. Questo non vuol dire che sul mercaro non si possono trovare istituti disposti a trattare questi importi, ma é indicativo del fatto che non siano contratti standard. Sul fronte dei prestiti, il migliore é a 5 anni con un Taeg del 7,22% (Tan 6,95%), il che significa un costo di euro tra interessi e spese. Nell ipotesi tutto sia investito in interventi agevolabili e pagato con gli appositi bonifici parlanti e nel caso del bonus del 50%, l agevolazione al netto degli interessi scende poco sopra il 31%. Bisogna però anche considerare che gli interessi si pagano in 5 anni e la restituzione in dichiarazione dei redditi dura invece 10 (sempre che in questo periodo si paghi un irpef sufficiente a scalare la detrazione) : quindi la convenienza scende ancora. Dall altro lato però il ritorno aumenta se si aggiungono gli eventuali risparmi in bolletta. Nel caso di una villetta che riesca a risparmiare, grazie agli interventi finanziati e agevolati, 1200 euro all anno la quota recuperata (senza tenere conto dell inflazione) risale a circa il 37 %. Nel caso invece a luglio si ritornasse al 36%, il bonus finale (7200 euruo in 10 anni) verrebbe eroso per oltre la metà dagli interessi (3670 euro): il bonus si attesterebbe cosi al 16,6%. Come si nota dalle tabelle, più si allunga (e più si aumenta) il finanziamento, più la convenienza cala. Ad esempio, sempre 20mila euro ma su 10 anni costano 8151 euro, portando a bruciare tutto il bonus (al lordo del risparmio energetico) nel caso del 36%. Resta comunque il fatto che lo stato rimborsa il 26% del costo totale affrontato (7.200 euro su , sommando capitale, 13

16 interessi e spese). Più l importo sale, più entra in campo la convenienza del mutuo: nel caso di 40mila euro a 10 anni, scegliendo il prestito si pagano quasi il doppio di interessi (20mila contro euro). Dato poi che i prestiti sono a tasso fisso, è stato preso in considerazione lo stesso tipo di tasso anche per i mutui. «Ma occorre tener presente - osserva Anedda - che in caso di durate brevi e in questo momento di crisi, il tasso variabile non comporta forti rischi di rialzo della rata, perchè i tassi di riferimento (Euribor e Bce) dovrebbero rimanere bassi ancora per qualche anno. Va considerato infatti che la quota interessi scende molto nella seconda metà del piano di ammortamento, risentendo meno di eventuali sbalzi dei tassi». Le parole chiave Prestito personale Il prestito personale è una forma di finanziamento con cui si può far fronte a esigenza non vincolate a specifiche operazioni (in questo caso, invece, ad esempio per l acquisto a rate di un auto attraverso la mediazione di un concessionario e relativa società finanziaria collegata, si parla di prestito finalizzato). Tuttavia l istituto che eroga il prestito personale in genere chiede di dichiarare come si intende spendere l importo e si riserva di verificarlo; in base a questo possono cambiare le condizioni praticate. Taeg È il Tasso annuo effettivo globale: comprende tutte le spese legate a un prestito o mutuo, dall istruttoria all assicurazione; ed è quindi più elevato del Tan (Tasso annuale nominale) che conteggia solo gli interessi. È il parametro di riferimento da controllare nel confronto dei preventivi. Convenzione con Banca di Piacenza relativa alla ristrutturazione e riqualificazione degli immobili (appartamenti e fabbricati) L'associazione UPA federimpresa visto lo stallo delle attività edili ha ritenuto di poter far fare piccoli passi e tenendo presente che lo Stato attualmente permette di godere di una agevolazione fiscale del 55%, (5,5% all'anno), ha proposto ed ottenuto la possibilità di finanziare al 100x % l'importo dell'intervento senza particolari garanzie reali (ipoteca o deposito titoli). Il finanziamento può essere rimborsato in rate mensili sino a 5/7 anni ad un tasso agevolato di almeno 3 punti % e per un importo massimo di Senza dubbio la convenzione è indirizzata ai privati e alle aziende del settore edile come idraulici e elettricisti associati all'upa federimpresa. La banca esaminerà le richieste solo se i totali di spesa saranno stati preventivamente vistati dall'upa che confermerà l'scrizione dell'impresa. 14

17 Terreni rivalutabili fino al 30 giugno POSSIBILE «AGGIORNARE» LE PARTICIPAZIONI. RIFERIMENTO AI PREZZI DI MERCATO AL 1 GENNAIO 2013 IL PACCHETTO-MANOVRA. LA LEGGE DI STABILITÀ RIAPRE I TERMINI PER PRESENTARE LA PERIZIA ASSEVERATA E PER VERSARE LA PRIMA RATA DELL'IMPO- STA SOSTITUTIVA Nuova riapertura dei termini per la rivalutazione del costo di acquisto di terreni e delle partecipazioni. Infatti l'articolo 1, comma 473, della legge di stabilità 2013 rinnova la facoltà per le persone fisiche, società semplici ed enti non commerciali di procedere alla rideterminazione del valore dei terreni agricoli ed edificabili, nonché delle partecipazioni in società di ogni tipo e oggetto a eccezione di quelle quotate in mercati regolamentati, con riferimento ai beni posseduti e ai valori correnti di mercato alla data del primo gennaio Il termine per l'asseverazione della perizia e per il versamento dell'imposta sostitutiva (o la prima rata) è fissato al 30 giugno Il testo normativo modifica le date nella norma che introdusse la prima proroga e cioè l'articolo 2, del decreto legge 282/2002. Non viene richiamato l'articolo 7, comma 2, del DI 70/2011, che prevede che in caso di rivalutazione ripetuta per i medesimi beni, è consentito detrarre l'imposta sostitutiva già versata nelle precedenti rivalutazioni. Questa disposizione è a regime e quindi si applica anche in questa occasione. Tale norma aveva fatto affermare in dottrina la possibilità di effettuare la rideterminazione del valore al ribasso senza assolvere l'imposta sostitutiva. I codici tributo sono invariati e sono "8055,, per le partecipazioni e "8056,, per i terreni. L'imposta sostitutiva è pari al 4% per i terreni e partecipazioni qualificate (superiori al 20% del capitale sociale per le società di capitali ed al 25% per le società di persone) o del 2% per le partecipazioni non qualificate. La facoltà di rideterminare il valore di acquisto dei terreni edificabili è finalizzata alla riduzione della plusvalenza tassabile in presenza di vendita ai sensi dell'articolo 67 del Testo Unico delle imposte dirette. Si ricorda che la successione o la donazione, anche successiva alla abolizione delle relativa imposta, consente comunque di adottare il valore dichiarato ai fini delle imposte ipotecarie e catastali quale costo iniziale al fine del calcolo della plusvalenza. La rideterminazione del costo fiscale è prevista per le partecipazioni in società non quotate e quindi compresa la società semplice. In caso di cessione di partecipazioni la plusvalenza si determina sottraendo dal corrispettivo il prezzo di acquisto il quale può essere determinato mediante perizia. La riapertura dei termini dopo oltre un decennio di funzionamento di questa disposizione, LE REGOLE Immobili & Fisco 01 I SOGGETTI Persone fisiche, che non agiscono nella sfera dell'impresa, società semplici ed enti non commerciali; tali soggetti possono essere anche non residenti. L'usufruttuario ha titolo per rivalutare i terreni e partecipazioni in quanto in caso di cessione limitatamente al corrispettivo percepito può realizzare plusvalenza tassabile ai sensi dell'articolo 67 del Tuir 02 I COSA RIGUARDA Terreni agricoli (per i quali si prevede l'edificabilità o perché in previsione di essere ceduti prima del quinquennio), aree edificabili e partecipazioni in società di ogni tipo ed oggetto escluse quelle quotate in mercati regolamentati. Tali beni devono essere posseduti alla data del 1 gennaio I ADEMPIMENTI Redazione della perizia da parte di un professionista indicato dalla legge (articolo 5 e 7 della legge n. 448/2001) che deve essere asseverata (notaio, giudice di pace, Tribunale) entro il 1 luglio 2013 essendo 30 giugno domenica). Il perito deve fare riferimento al valore dei beni alla data del 1 gennaio I IMPOSTA SOSTITUTIVA L'imposta sostitutiva è pari al 4% per i terreni e partecipazioni qualificate (superiori al 20% del capitale sociale per le società di capitali ed al 25% per le società di persone) o del 2% per le partecipazioni non qualificate. Il versamento deve essere eseguito entro il 1 luglio 2013 o in due o tre rate uguali di cui la prima deve essere versata entro tale data 15