Comunicazione Polivalente Black List

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1 Comunicazione Polivalente Black List Indice degli argomenti Premessa 1. Disposizioni normative 2. Impostazioni necessarie per operare in Gestionale 1 3. Funzioni del modulo Antievasione I.V.A. e Flussi telematici per Comunicazione Black List

2 Introduzione Il presente documento è rivolto a coloro che hanno installato il modulo Antievasione I.V.A. e Flussi Telematici (G1AFT010) e che, quindi, provvedono autonomamente alla compilazione e alla presentazione del modello di Comunicazione Polivalente per le operazioni effettuate con controparti residenti o domiciliate in Paesi a fiscalità privilegiata (c.d. Black List). 1 Disposizioni normative Con il provvedimento dell Agenzia delle Entrate del 02 Agosto 2013 n e successivo aggiornamento del 10 Ottobre 2013 è stato approvato il modello di Comunicazione Polivalente. Attraverso questo modello si può adempiere alla comunicazione di diverse tipologie di operazioni, tra cui le operazioni effettuate con controparti residenti o domiciliate in Paesi a fiscalità privilegiata (c.d. Black List), effettuate a decorrere dal 01/10/2013. Per la comunicazione di tali operazioni, i termini di presentazione e la periodicità rimangono, comunque, quelli stabiliti dagli articoli 2 e 3 del DM 30 Marzo 2010, sono stati modificati dall articolo 21 del Decreto Semplificazioni (D.lgs. 175 del 21/11/2014), mentre rimangono valide le disposizioni relative ai soggetti interessati e alle operazioni oggetto di comunicazione. 1.1 Soggetti interessati alla comunicazione L obbligo della comunicazione interessa i soggetti passivi dell imposta sul valore aggiunto che effettuano operazioni con operatori economici che hanno sede, residenza o domicilio in uno dei Paesi a fiscalità privilegiata. L'elenco dei Paesi a fiscalità privilegiata è disponibile sul sito dell Agenzia delle Entrate e i Paesi sono stati individuati dal Decreto del 4 Maggio 1999 Min. Finanze e dal Decreto del 21 Novembre 2001 Min. Economia e Finanze. Inoltre, il Ministro dell Economia e delle Finanze, col Decreto 12 Febbraio 2014, pubblicato nella G.U. Serie Generale n. 45 del 24 Febbraio 2014, ha disposto l eliminazione dello Stato San Marino (Repubblica di San Marino) dall elenco dei Paesi a fiscalità privilegiata c.d. Black List (art. 1 del DM 4 Maggio 1999). 1.2 Operazioni oggetto di comunicazione Ai fini della comunicazione sono considerate tutte le cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate e ricevute, registrate o soggette a registrazione, nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Paesi cosiddetti Black List. Inoltre, il Decreto Semplificazioni è intervenuto sulla soglia al di sotto della quale i soggetti sono esonerati dalla presentazione della comunicazione, portando il limite da 500 euro per operazione (soglia introdotta

3 dall articolo 2 comma 8 del D.L. n.16/2012), a euro da riferire all ammontare complessivo annuale delle operazioni. Precisazione per operazioni relative ad operatori residenti a San Marino Le transazioni con operatori sammarinesi, a decorrere dalla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto 12 Febbraio 2014, non dovranno più essere comunicate periodicamente tramite il modello di Comunicazione Polivalente Black List. Si precisa che sulla data da cui decorrono gli effetti del Decreto, sono state fornite differenti interpretazioni. La linea utilizzata in Gestionale 1 considera San Marino come un Paese Back List fino al 24 Febbraio 2014, quindi: le operazioni registrate fino alla data del 24/02/2014, saranno INCLUSE nella Comunicazione Black List ; le operazioni registrate a partire dalla data del 25/02/2014, saranno ESCLUSE dalla Comunicazione Black List. Inoltre, come riportato dalla stampa specializzata, l'uscita di San Marino dalla lista dei Paesi a regime fiscale privilegiato, comporta la necessità di inserire le operazioni effettuate da e verso tale paese, nell'ordinaria Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini I.V.A. (c.d. Spesometro ), nei quadri dedicati alle operazioni effettuate con soggetti non residenti rilevanti ai fini I.V.A. (fatta eccezione per le cessioni verso San Marino che vengono già presentate attraverso gli Elenchi Intrastat se gestiti). Resta invece inteso che gli acquisti di beni da operatori San Marino, per i quali l I.V.A. viene assolta dall'acquirente italiano con il meccanismo dell'inversione contabile, debbano essere ancora comunicati nel quadro SE del modello di Comunicazione Polivalente San Marino. N.B. Per la compilazione dei dati nella Comunicazione Spesometro e nella Comunicazione San Marino è possibile richiedere i manuali tecnici al proprio supporto di riferimento telefonicamente o tramite Modalità di comunicazione La comunicazione di tali operazioni può essere effettuata inviando telematicamente, tramite il modello di Comunicazione Polivalente, i dati esclusivamente in forma Aggregata, riportando i totali delle operazioni attive e di quelle passive effettuate con una stessa controparte, distinte per tipologia, nel QUADRO BL. 1.4 Periodicità Il Decreto Semplificazioni ha introdotto una scadenza unica e annuale di presentazione della comunicazione, in sostituzione del precedente termine di invio, fissato con cadenza mensile o trimestrale.

4 1.5 Scadenze Dal 13/12/2014 (entrata in vigore del Decreto Semplificazioni) la Comunicazione Black List deve essere inviata telematicamente all Agenzia delle Entrate annualmente, la cui scadenza corrisponde a quella relativa alla Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini I.V.A. (c.d. Spesometro ): al 10/04 dell anno successivo a quello di riferimento per i contribuenti mensili; al 20/04 dell anno successivo a quello di riferimento per i contribuenti trimestrali. 2 Impostazioni necessarie per operare in Gestionale 1 Per registrare i movimenti contabili che devono essere inclusi nella Comunicazione Black List (QUADRO BL del modello di Comunicazione Polivalente), è necessario seguire le indicazioni sotto riportate. 2.1 Codici I.V.A. Nella scelta Codici I.V.A. (menu Base ) è presente il campo Tipo operazioni nella sezione Comunicazioni Antievasione I.V.A., con il quale è possibile specificare la tipologia di operazioni a cui il codice I.V.A. deve essere applicato nel caso di registrazione di movimenti rilevanti ai fini della Comunicazione Black List (Figura 1). Figura 1 Campo Tipo operazioni nella scelta Codici I.V.A. I valori possibili sono: Acquisto/cessione di beni (valore di default); Prestazioni di servizio rese/ricevute.

5 L indicazione è necessaria per diversificare l acquisto/vendita di beni dalle prestazioni di servizi ricevute/erogate. N.B. Nel modello di Comunicazione Polivalente la distinzione tra beni e servizi è obbligatoria solo per le operazioni non soggette ad I.V.A., per distinguere le cessioni di beni dalle prestazioni di servizi rese. È comunque consigliabile utilizzare i codici I.V.A., creati in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List, diversificando le operazioni ai fini delle stampe di controllo messe a disposizione dalla procedura e per coloro che possiedono il modulo G1INT (Collegamento Studio Zucchetti). In base al tipo di attività dell azienda devono essere predisposti i codici I.V.A. nei seguenti modi: Nel caso in cui l azienda si occupi solo di beni non è necessario modificare o creare nuovi codici I.V.A. in quanto l opzione indica di default Acquisto/cessione di beni ; Nel caso in cui l attività dell azienda preveda esclusivamente prestazioni di servizi è necessario modificare i codici I.V.A. già esistenti impostando l opzione Prestazioni di servizio rese/ricevute ; Nel caso in cui l azienda, invece, effettui entrambi i tipi di operazione dovranno essere utilizzati dei codici I.V.A. distinti. Esempio L utente potrebbe: - utilizzare il codice I.V.A per i beni (che è impostato di default su Acquisto/cessione di beni ); - creare un nuovo codice I.V.A. 22SE per i servizi (impostando l opzione Prestazioni di servizio rese/ricevute ). Precisazione per gli utenti collegati allo Studio (modulo G1INT) Oltre alle operazioni sopra riportate, gli utenti che possiedono il modulo G1INT (Collegamento Studio Zucchetti), che desiderano delegare al proprio commercialista la generazione del file telematico (trasmettendo allo stesso i movimenti contabili relativi alla Comunicazione "Black List" tramite tracciato LEMCO/LEMSE), devono obbligatoriamente utilizzare dei codici I.V.A. creati secondo le specifiche fornite dallo Studio (ossia indicando nelle ultime 2 posizioni del codice I.V.A. il Codice Norma comunicatogli dal commercialista). N.B. È consigliabile verificare con il proprio Studio i codici I.V.A. creati in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List, in quanto potrebbero essere variati i Codici Norma da utilizzare nella Comunicazione Polivalente Black List. Per codificare i Codici I.V.A. l utente ha 2 possibilità, una alternativa all altra, a seconda del modo di operare:

6 Codifica del codice I.V.A. direttamente nella tabella Codici I.V.A. (menu Base ), basata sul Codice Norma comunicato dallo Studio; Codifica del codice I.V.A. libera nella tabella Codici I.V.A. (menu Base ), con abbinamento del Codice Norma richiesto dallo Studio nella scelta Codici I.V.A. Studio (menu Moduli / Collegamenti / Studio Zucchetti ). Esempio Se vengono effettuate delle cessioni con operazioni non soggette ad I.V.A. a un cliente Black List e lo studio utilizza come Codice I.V.A. 76 e Codice Norma 8B per i beni: - nel primo caso si crea il codice I.V.A. 768B nella scelta di menu Base \ Codici I.V.A. ; - nel secondo caso si crea un codice I.V.A. libero come 00BE (dove 00 indica che non è presente l aliquota e BE indica i beni) nella scelta di menu Base \ Codici I.V.A., andando poi ad abbinare al codice I.V.A. 00BE i corrispondenti codici dello Studio (Codice I.V.A 76 e Codice Norma 8B ) nella scelta di menu Moduli \ Collegamenti \ Studio Zucchetti \ Codici I.V.A. Studio. 2.2 Anagrafiche clienti e fornitori Nelle scelte Anagrafica Clienti e Anagrafica Fornitori (menu Base ), all interno della scheda Contabili, è presente l opzione Includi in Elenchi Black List, che consente di stabilire quali soggetti debbano essere inclusi nella Comunicazione Black List, in quanto hanno sede, residenza o domicilio nei Paesi a fiscalità privilegiata (Figura 2). Figura 2 Opzione Includi in Elenchi Black List nella scelta Anagrafica Clienti

7 N.B. Qualora, nell anagrafica dei clienti e/o fornitori, venga compilato il campo relativo allo Stato Estero con l informazione che identifica lo stato di San Marino, a fianco del campo Includi in Elenchi Black List, viene visualizzata la dicitura (solo op. fino al 24/02/2014), al fine di ricordare che da quella data in poi eventuali operazioni con operatori sammarinesi, non rientreranno più nella Comunicazione Black List. Inoltre, nella scheda Dom.Fisc. (Domicilio Fiscale), delle scelte Anagrafica Clienti e Anagrafica Fornitori, sono presenti i campi per l inserimento dei dati specifici richiesti per la corretta formulazione della Comunicazione Black List (ad esempio, Stato Estero) (Figura 3). Figura 3 Scheda Dom.Fisc. della scelta Anagrafica Clienti I dati da inserire per la comunicazione dipendono dal tipo di anagrafica: Se il soggetto è una persona fisica, è possibile compilare cognome e nome, luogo e data di nascita, indirizzo e località del domicilio fiscale o della sede legale, codice dello Stato Estero e descrizione dello Stato federato, provincia, contea; Se il soggetto è una società, è possibile compilare la ragione sociale, indirizzo e località della sede legale, codice dello Stato Estero e descrizione dello Stato federato, provincia, contea; Se il soggetto è appartenente UE, viene considerato persona fisica se sono compilati i campi cognome e nome (e quindi vengono richiesti i dati per la persona fisica), mentre in caso contrario viene considerato società (e quindi vengono richiesti i dati per la società).

8 Nel modello di Comunicazione Polivalente il soggetto Black List viene identificato con il Codice Identificativo I.V.A. che in Gestionale 1 è formato dai campi Nazione e Partita I.V.A.. N.B. Essendo state mantenute tutte le informazioni ( Codice fiscale estero e/o Codice Fiscale ) richieste in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List si consiglia di verificare le anagrafiche clienti e fornitori già esistenti. Inoltre, sono stati mantenuti tutti i dati anagrafici indicati in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List, in quanto è stata prevista una trasposizione nel modello di Comunicazione Polivalente del prospetto già approvato con il provvedimento del 28 Maggio 2010, da compilare secondo le specifiche tecniche approvate con provvedimento del 5 Luglio Gestione movimenti contabili, Gestione documenti di vendita e acquisto La registrazione di documenti di vendita e/o di acquisto intestati a clienti/fornitori aventi sede nei Paesi Black List avviene con le stesse modalità adottate per tutti gli altri soggetti; l inserimento dei movimenti nella Comunicazione Black List dipende esclusivamente dalla corretta impostazione dei codici I.V.A. e delle anagrafiche dei clienti e/o fornitori. Pertanto, l inserimento potrà avvenire tramite le seguenti scelte: Gestione movimenti (menu Contabilità); Gestione Documenti (menu Vendite ) con relativo consolidamento per generare il movimento contabile da considerare nella Comunicazione Black List ; Gestione Documenti di Acquisto (menu Acquisti ) con relativo consolidamento per generare il movimento contabile da considerare nella Comunicazione Black List. N.B. Si consiglia di verificare che i Tipi Documento di Vendita e i Tipi Documento di Acquisto, utilizzati nell inserimento dei documenti, abbiano compilato il campo Causale al fine di includere correttamente le tipologie di registrazione nella Comunicazione Black List. Per quanto riguarda le note di variazione (credito e/o debito), nel modello di Comunicazione Polivalente queste vengono annotate separatamente dalle fatture sia che si riferiscano a fatture registrate nello stesso periodo di competenza sia che si riferiscano a fatture registrate in periodi o anni precedenti; vengono quindi considerate in base alla propria data di registrazione senza verificare la fattura di riferimento. N.B. È comunque consigliabile annotare il mese e l'anno delle fatture a cui fanno riferimento le note di credito, come avveniva in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List, ai fini delle stampe di controllo messe a disposizione dalla procedura e per coloro che possiedono il modulo G1INT (Collegamento Studio Zucchetti).

9 Essendo state mantenute tutte le informazioni richieste in precedenza per la comunicazione degli Elenchi Black List, l impostazione dei periodi di variazione può avvenire secondo diverse modalità: Alla conferma dell inserimento di una nota di credito in contabilità, compare la finestra Periodo Variazione dove è possibile indicare il mese e l anno della fattura a cui si riferisce la variazione (Figura 4); Figura 4 Periodo Variazione visualizzato alla conferma della registrazione Successivamente all inserimento è possibile impostare il periodo di variazione, richiamando il movimento contabile, selezionando il tasto destro del mouse e l opzione Imposta periodo variazione tra quelle presenti nel menu a tendina visualizzato (Figura 5);

10 Figura 5 - Menu contestuale aperto tramite tasto destro Selezionando il movimento contabile derivante dal consolidamento dei documenti di vendita e/o acquisto è possibile impiegare la stessa procedura descritta nel punto precedente (Figura 5). 3 Funzioni del modulo Antievasione I.V.A. e Flussi telematici per Comunicazione Black List Il modulo Antievasione I.V.A. e Flussi telematici (G1AFT010) consente la gestione completa dei dati per la generazione della Comunicazione Black List ed è composto da specifiche funzioni relative a ogni fase della compilazione e della presentazione. 3.1 Parametri Spesomestro, Black List, San Marino La scelta Parametri Spesometro, Black List, San Marino (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche oppure Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di compilare dei parametri, considerati nelle diverse generazioni dei movimenti che rientrano nella Comunicazione Polivalente. Le impostazioni sono suddivise per schede; inoltre, alcune sono anche presenti nella finestra Opzioni Avanzate, alla quale si accede selezionando il pulsante Avanzate. Di seguito riportiamo i parametri necessari per la Comunicazione Black List suddivisi per schede e opzioni avanzate.

11 Parametri generali In questa scheda è possibile scegliere: La modalità di estrazione dei dati relativa alle operazioni di acquisto di beni da fornitori di San Marino, in quanto le registrazioni che non vengono incluse nella Comunicazione San Marino vengono considerate nella Comunicazione Black List fino alla data limite indicata (ad esempio 24/02/2014), e successivamente a tale data nella Comunicazione Spesometro ; le seguenti impostazioni relative alla Comunicazione Black List annuale: o la modalità di calcolo della soglia considerando gli importi al lordo dell I.V.A. oppure al netto dell I.V.A.; o un importo soglia personalizzato (diverso da ,00 euro), previsto dalla normativa vigente. N.B. Essendo stata mantenuta in Gestionale 1 anche la Comunicazione Black List periodica (mensile/trimestrale), al fine di consultare le presentazioni precedentemente effettuate, nei parametri è possibile visualizzare anche la periodicità di presentazione dalla Comunicazione Black List precedente al 2015 (normativa precedente al Decreto Semplificazioni), che può essere mensile oppure trimestrale; in seguito a questa indicazione nel campo Mese/Trimestre della scelta Generazione Elenchi Black List e nel campo Periodo della scelta Gestione Elenchi Black List vengono riportati i periodi di presentazione della Comunicazione. Queste due scelte sono selezionabili dalla voce Comunicazioni Periodiche Precedenti \ Black List mensile/trimestrale (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche ).

12 Figura 6 Scheda Parametri generali dei Parametri Spesometro, Black List, San Marino Codici I.V.A. da escludere In questa scheda (Figura 7) è possibile indicare fino a 20 codici I.V.A. da escludere. Le righe dei movimenti I.V.A. che presentano i codici I.V.A. indicati in questa scelta non verranno considerate durante l estrazione dei dati da contabilità ai fini delle elaborazioni della Comunicazione Polivalente, tra cui quella relativa alla Comunicazione Black List.

13 Figura 7 Scheda Codici I.V.A. da ecsludere dei Parametri Spenometro, Black List, San Marino Dimensione file telematico In questa scheda (Figura 8) è possibile specificare la dimensione dei file telematici relativi alla Comunicazione Polivalente, tra cui quello della Comunicazione Black List. Sono disponibili le seguenti opzioni: Singolo file, che prevede la creazione di un unico file telematico comprensivo di tutte le operazioni da comunicare; Altro, che prevede la possibilità di creare più file telematici, i quali contengono il numero di record specificato nel campo posto accanto all opzione

14 Figura 8 Scheda Dimensione file telematico dei Parametri Spenometro,Black List, San Marino Opzioni avanzate In questa finestra, che si apre selezionando il pulsante Avanzate, è possibile scegliere la data limite per l inclusione dei movimenti dei soggetti residenti a San Marino nella Comunicazione Black List, nella finestra Opzioni avanzate. La procedura propone in automatico come data limite il 24/02/2014. Inoltre, tale data viene utilizzata dalle procedure Generazione Elenchi Black List, Generazione Movimenti Com. San Marino e Generazione Movimenti Spesometro. Figura 9 Finestra Opzioni avanzate dei Parametri Spenometro,Black List, San Marino

15 3.2 Generazione Elenchi Black List La scelta Generazione Elenchi Black List (menu Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di generare automaticamente, per l anno indicato, un elenco di operazioni suddivise per soggetto avente sede in un Paese a fiscalità privilegiata (Figura 10). Figura 10 Generazione Elenchi Black List I dati anagrafici e gli importi relativi a ogni soggetto vengono automaticamente acquisiti dagli archivi, in base alle operazioni I.V.A. esistenti, con la facoltà di apportare le rettifiche necessarie, senza intervenire direttamente sui dati contabili e anagrafici. Con questa elaborazione vengono considerati i movimenti I.V.A. inseriti direttamente in contabilità, oppure generati tramite il consolidamento dei documenti di vendita e di acquisto. Le operazioni vengono selezionate dalla procedura in base alla data di registrazione. Se per il periodo di riferimento (anno) selezionato l operazione di generazione era già stata effettuata in precedenza l utente viene avvisato da apposito messaggio e una nuova elaborazione sostituirà i dati già esistenti. N.B. La prima comunicazione Black List con presentazione annuale, in base alla normativa vigente, è da riferirsi all anno Pertanto, non sarà possibile effettuare la generazione relativa a periodi già comunicati in precedenza con gli Elenchi Black List con la Comunicazione Black List mensile/trimestrale. 3.3 Gestione Elenchi Black List L elenco delle operazioni generate automaticamente con la funzione Generazione Elenchi Black List viene visualizzato nella scelta Gestione Elenchi Black List (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche ). Questa scelta permette di integrare ed eventualmente rettificare manualmente i valori dei progressivi relativi a clienti e fornitori inclusi nella Comunicazione Black List.

16 Dopo aver selezionato il periodo di presentazione, vengono visualizzati nella finestra i dati relativi ad ogni soggetto (cliente/fornitore) che potrebbe rientrare nella Comunicazione Black List (Figura 11). Figura 11 Gestione Elenchi Black List I dati vengono aggiornati ogni qualvolta si ricorra alla generazione automatica con la scelta Generazione Elenchi Black List (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche ) e ad ogni modifica apportata posizionandosi sul singolo soggetto oppure sul dettaglio dei relativi movimenti. Di seguito riportiamo le funzioni disponibili. Eliminare tutti i dati generati automaticamente per l anno selezionato Selezionando il pulsante Svuota è possibile azzerare tutti i dati generati automaticamente in precedenza nel periodo di riferimento selezionato, al fine di eseguire una nuova generazione. Escludere o includere un soggetto Posizionandosi su un soggetto è possibile selezionare il pulsante Escludi/Includi, che consente di escludere oppure includere il cliente/fornitore nella Comunicazione Black List. Inserire, modificare o eliminare un soggetto Posizionandosi su un soggetto è possibile selezionare il pulsante Modifica, che permette di rettificare gli importi derivanti dalla generazione automatica effettuata in precedenza oppure è possibile selezionare il pulsante Elimina per non visualizzare il cliente/fornitore, il quale non sarà incluso nella Comunicazione Black List. Inoltre, selezionando il pulsante Nuovo, è possibile inserire un nuovo soggetto da includere nella presentazione della Comunicazione Polivalente, che non derivava dalla generazione automatica (ad esempio, il fornitore estero avente sede in un Paese Black List le cui merci acquistate sono state incluse in una bolla doganale).

17 Visualizzare il dettaglio dei movimenti per singolo soggetto Posizionandosi su un soggetto è possibile selezionare il pulsante Dettaglio movimenti, che consente di visualizzare i movimenti contabili che hanno contribuito alla formazione degli importi relativi al cliente/fornitore oggetto della comunicazione e, se necessario, rettificarli manualmente (Figura 12). Figura 12 Dettaglio movimenti richiamato da scelta Gestione Elenchi Black List N.B. Nel caso in cui i dati di dettaglio, vengano rettificati, non viene apportata nessuna modifica nei dati contabili aziendali. Come avviene per il soggetto, è possibile escludere o includere un singolo movimento selezionando il pulsante Escludi/Includi oppure rettificarne gli importi selezionando il pulsante Modifica. Stampa di controllo Selezionando il pulsante Stampa è possibile ottenere la stampa di controllo dei soggetti e/o movimenti elaborati ai fini della Comunicazione Black List, in diversi formati e in qualsiasi momento (Figura13). I dati che vengono riportati si riferiscono al periodo di riferimento indicato nella scelta Gestione Elenchi Black List.

18 Figura 13 Stampa di controllo richiamata da scelta Gestione Elenchi Black List La stampa può essere eseguita con i seguenti formati: Riepilogo Elenchi, che permette di visualizzare l elenco dei clienti e/o fornitori con gli importi totali delle operazioni; Dettaglio movimenti per Cliente/Fornitore, che permette di visualizzare l elenco dei clienti e/o fornitori con il dettaglio dei movimenti che compongono gli importi totali delle operazioni. Nella stampa possono essere considerati anche i soggetti e/o i movimenti esclusi dalla Comunicazione Black List. Visualizzare l ammontare complessivo annuale Selezionando il pulsante Mostra totale, è possibile visualizzare l ammontare complessivo annuale delle operazioni che rientrano nella Comunicazione Black List, che viene considerato nella generazione del file telematico, in quanto al di sotto della soglia di ,00 euro il soggetto è esonerato dalla comunicazione, in base alla normativa vigente. L importo visualizzato viene calcolato in base alla modalità definita nella scelta Parametri Spesometro, Black List, San Marino. Generazione file telematico Selezionando il pulsante File Telematico viene visualizza la finestra Generazione file telematico, che consente di compilare i dati del frontespizio della Comunicazione Polivalente e alla conferma permette di generare il file telematico da trasmettere direttamente all'agenzia delle Entrate o allo Studio che dovesse, eventualmente, fare da intermediario per la trasmissione. I dati che vengono inseriti nel file telematico riguardano i soggetti inclusi nella Comunicazione Black List e presenti nella scelta Gestione Elenchi Black List.

19 Il file telematico che viene creato contiene i dati in forma Aggregata, riportando i totali delle operazioni attive e passive, effettuate con una stessa controparte. I movimenti risultano riepilogati per Codice Identificativo I.V.A. N.B. Il file generato da Gestionale 1 potrà essere acquisito da qualsiasi procedura software che preveda l importazione dei dati secondo il tracciato ministeriale (ad esempio, le procedure per professionisti OMNIA Zucchetti). 3.4 Stampa Modello Spesomestro, Black List, San Marino La scelta Stampa Modello Spesometro, Black List, San Marino (menu Contabilità \ Elaborazioni Periodiche oppure Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) consente di stampare la Comunicazione Polivalente, tra cui il QUADRO BL relativo alle operazioni Black List, sul modello ministeriale in formato.pdf, partendo da un file telematico precedentemente generato, tramite il pulsante File Telematico presente nella scelta Gestione Elenchi Black List (menu Contabilità \ Elaborazioni Annuali ) (Figura 14). Figura 14 Stampa modello Spesometro, Black List, San Marino Selezionando il pulsante Sfoglia è possibile selezionare il file telematico creato in precedenza, dopodiché selezionando il pulsante Stampa sarà possibile generare il modello PDF.

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