Spesometro: comunicazione operazioni IVA non inferiori a 3000 euro

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1 1/13 : comunicazione operazioni IVA non inferiori a 3000 euro Specifiche del progetto a cura di: Microarea

2 2/13 Contenuti: 1 NORMATIVA REQUISITI INTRODUZIONE COSA SI INTENDE PER Importazioni / esportazioni Clienti / Fornitori intracomunitari Clienti / Fornitori Black list Soggetti privati Aziende Soggetti non residenti Pagamenti con carte di credito LOGICHE DI ESTRAZIONE E RAGGRUPPAMENTO DEI DATI Contabilità Vs documenti di Vendita e Acquisto Merci Vs Servizi Natura dell operazione e Codici IVA Soglia limite ( o euro) Note di variazione Acconti e saldi Clienti/Fornitori con stessa Partita IVA NUOVI CAMPI Anagrafica Clienti e Fornitori Primenote IVA Documenti Clienti Documenti Fornitori Parametri Comunicazione Parametri Vendite PROCEDURA DI GENERAZIONE E STAMPA COMUNICAZIONE IVA Premessa Selezione manuale fatture (facoltativa) Generazione dati Stampa su carta Stampa su file ULTERIORI STAMPE... 13

3 3/13 1 Normativa A seguito del Decreto legge n. 78 del 31 maggio 2010, convertito dalla legge 122 del 30 luglio 2010, Articolo 21, è stata istituita la Comunicazione telematica delle operazioni rilevanti IVA di importo non inferiore a euro. Gli ultimi chiarimenti sono stati forniti con la Circolare 24/E dell Agenzia delle Entrate del 30/05/2011 e con il successivo Provvedimento del 21/06/2011 che detta le specifiche tecniche relative al file da inviare. La comunicazione riguarda: - le operazioni effettuate tra soggetti IVA (B2B = business to business), di imponibile non inferiore ai euro; dall anno 2011 il limite scende a euro - le operazioni in cui cessionario o committente è un consumatore finale (B2C = business to consumer), che per il 2010 sono escluse ma dal 2011 vanno indicate se non sono inferiori ai euro totali, ma solo quelle successive al 30/06/2011. Non vanno comunicate le operazioni non soggette, escluse o fuori dell ambito di applicazione IVA, sono altresì escluse le operazioni intracomunitarie, quelle con soggetti Black list, le importazioni e le esportazioni di cui all Art. 8 comma 1 lettere a) e b). La prima scadenza, per i dati relativi all anno 2010, è il 31/10/2011, successivamente rimandata al 31/12/2011. La comunicazione può avvenire solo in modo telematico, cioè con invio di un file. Per procedere alla trasmissione telematica del file, è necessario effettuare preventivamente il controllo finalizzato alla verifica della correttezza formale delle informazioni da trasmettere. Tale controllo si attiva con l apposita funzione del software Entratel o FileInternet.

4 4/13 2 Requisiti 2.1 Introduzione Si rende necessaria un apposita procedura che estragga i dati dalle tabelle di Mago e generi secondo le specifiche di legge un file che possa essere inviato telematicamente all Agenzia delle Entrate. Le informazioni verranno estratte principalmente dalle primenote, distinguendo merci e servizi in base a opportune contropartite di default. Nel caso siano presenti i documenti di Vendita e/o di Acquisto le informazioni verranno estratte da questi ultimi. I dati opportunamente elaborati verranno salvati in nuove tabelle e saranno accessibili e modificabili da parte dell'utente attraverso l'anagrafica Clienti/Fornitori, analogamente ai dati degli elenchi Clienti/Fornitori. Un'apposita procedura provvederà alla generazione del file da inviare. 2.2 Cosa si intende per Ai fini dell estrazione/esclusione delle operazioni, la procedura identifica certe operazioni o certi Clienti/Fornitori in base ai seguenti criteri Importazioni / esportazioni Le operazioni effettuate con i Clienti/Fornitori che hanno il campo Tipo uguale a Extra CEE e che hanno la Partita IVA, sono considerate importazioni/esportazioni e pertanto escluse dalla Comunicazione Clienti / Fornitori intracomunitari Le operazioni effettuate o ricevute in ambito comunitario non vanno indicate, perché già acquisite tramite i modelli INTRA. Pertanto le operazioni fatte e ricevute con questi operatori non vanno indicate. Essi sono i Clienti/Fornitori che hanno il campo Tipo uguale a CEE e che hanno la Partita IVA Clienti / Fornitori Black list Le operazioni fatte e ricevute con questi operatori non vanno indicate. Essi sono quelli che risiedono in un paese a fiscalità privilegiata. In base al campo Codice ISO stato dell anagrafica Clienti/Fornitori si controlla l anagrafica dei codici ISO Stati e si verifica se il campo Paese a fiscalità privilegiata è impostato. Nelle primenote IVA è presente la scheda Black List, in questa scheda è indicato il codice del Cliente /Fornitore Black List, se presente, viene considerato al posto di quello della fattura, pertanto il documento IVA verrà escluso dalla Comunicazione Soggetti privati I privati sono quei Clienti che non hanno la Partita IVA ma che hanno il Codice Fiscale e hanno il campo Codice ISO stato che indica che si tratta di un Cliente Italiano ( IT o vuoto). Trattasi sempre di clienti, i fornitori privati non esistono.

5 5/ Aziende Le aziende sono quei Clienti/Fornitori che hanno la Partita IVA e hanno il campo Codice ISO stato che indica che si tratta di un Cliente Italiano ( IT o vuoto) Soggetti non residenti I non residenti (privati o aziende) sono quei Clienti/Fornitori in cui il campo Codice ISO stato indica che non si tratta di un Italiano (diverso da IT e diverso da vuoto). In pratica, considerando le precedenti esclusioni, restano i Clienti/Fornitori che hanno il campo Tipo uguale a Extra CEE oppure CEE e che non hanno la Partita IVA (tale campo non viene richiesto nella Comunicazione). I Clienti/Fornitori non residenti, sono considerati persone fisiche se il campo Persona fisica è impostato, in questo caso i dati anagrafici vengono presi dalla scheda Persona fisica; altrimenti i dati vengono estratti dalla scheda Anagrafica. Per tutti il codice dello stato estero viene rintracciato partendo da campo Codice ISO stato, leggendo poi la relativa anagrafica, esso è il campo Codice UIC Pagamenti con carte di credito Le operazioni che utilizzano questo tipo di pagamento non vanno indicate, se riguardano vendite fatte a privati. Bisogna estrarre il codice pagamento, il campo è presente nei documenti di Vendita, ma per le primenote occorre risalire alla partita collegata. Nell anagrafica delle Condizioni di pagamento verrà controllato se il campo Tipo pagamento è Carta di credito. 2.3 Logiche di estrazione e raggruppamento dei dati Contabilità Vs documenti di Vendita e Acquisto I documenti sono estratti utilizzando come riferimento temporale la data di registrazione del documento, sia per i documenti emessi che per quelli ricevuti. Per chi ha solo il modulo di Contabilità Verranno lette tutte le prime note IVA dell anno e le informazioni verranno prese dalla prima nota stessa, calcolando merci e servizi in base alle contropartite utilizzate e distinguendo tra imponibili/non imponibili/esenti/iva non esposta, in base al codice IVA. Per chi ha anche i moduli Vendite e/o Acquisti Verranno lette tutte le prime note IVA dell anno e poi i relativi documenti Vendita o Acquisto che le hanno generate. Le informazioni verranno prese dai documenti. Nel caso alcuni documenti non fossero rintracciabili, solo per questi documenti, le informazioni verranno prese dalle prime note Merci Vs Servizi Le operazioni da indicare devono avere totali separati tra merci e servizi. La distinzione avverrà in base alla contropartita di costo/ricavo inserita in primanota per chi ha solo il modulo di Contabilità, mentre, in presenza dei documenti di Vendita/Acquisto la distinzione verrà fatta in base al tipo di riga presente nei documenti stessi.

6 6/13 Nelle Contropartite e codici di default nella scheda Black List sono già presenti i conti o radici conto da utilizzare per distinguere le merci dai servizi, tali conti verranno utilizzati anche per questa Comunicazione Natura dell operazione e Codici IVA Gli importi delle fatture devono anche essere ripartiti in base alla loro natura in: imponibili, non imponibili, esenti, con IVA non esposta in fattura, con IVA a Margine. Questa suddivisione avverrà in base ai campi Tipo operazione Cliente e Tipo operazione Fornitore già presenti nei Codici IVA e relativi agli elenchi Clienti/Fornitori. Il tipo operazione IVA a Margine non è gestito dal programma in quanto manca completamente la gestione del Margine. Nel Tipo operazione Fornitore è presente l opzione Operazioni imponibili comprensive di IVA che viene considerato come IVA non esposta in fattura (es. IVA Viaggi). Tra le operazioni esiste anche l opzione Ignora utile ad esempio per escludere alcuni codici IVA dalla Comunicazione (es. operazioni fuori campo IVA o territorialmente non effettuate in Italia, oppure le somme anticipate o gli omaggi) Soglia limite ( o euro) Bisogna tenere conto che nel caso di contratti di appalto o fornitura e simili occorre legare le fatture facenti parte della medesima operazione, perché il superamento della soglia va valutato sommando le diverse fatture che si riferiscono alla stessa operazione. Per capire quali fatture fanno parte della stessa operazione verrà utilizzato il campo Commessa dei documenti di Vendita e Acquisto e i campi CIG e CUP ai quali verrà aggiunto un nuovo campo da utilizzare solo ai fini di questa Comunicazione, presente sia sui documenti, scheda Contabilità, che in primanota, scheda Black List. Per chi ha solo la contabilità i campi CIG e CUP sono presenti sulla partita collegata alla fattura. Il raggruppamento è necessario anche nel caso di fattura e relativa nota credito/debito, nonché nel caso di fatture di acconto e saldo, ma ciò verrà fatto in automatico se i documenti sono tra loro collegati tramite la scheda Riferimenti. Ai fini del superamento della soglia non vanno considerati i codici IVA per i quali è stato indicato un Tipo operazione Ignora; pertanto una fattura di euro avente 20 euro soggetti ad un codice IVA fuori campo IVA viene considerata di Comunque sarà possibile escludere/ includere certe fatture mediante l impostazione di un apposito flag, presente sia nella scheda Black List della primanota IVA, che nella scheda Contabilità dei documenti. In generale i raggruppamenti considerano anche i documenti dell anno precedente Note di variazione Ai fini del superamento della soglia, le note di variazione registrate nel periodo in cui si sta presentando l elenco vanno portate in diminuzione/aumento delle fatture originali stesse. In base alla somma che ne deriva viene valutato il superamento della soglia. Pertanto, a fronte di una fattura di euro e una nota credito di -20 il risultato sarà inferiore alla soglia e quindi i due documenti non verranno comunicati. Analogamente a fronte di una fattura di euro e una nota debito di +20 si otterrà il superamento della soglia ed entrambi i documenti andranno comunicati.

7 7/13 Per le Note di variazione è richiesta l indicazione del numero e data del documento originale. Per chi ha solo il modulo di Contabilità, attualmente questa informazione non è disponibile, si suggerisce di utilizzare il nuovo campo di raggruppamento presente nella scheda Black list della primanota, marchiando fattura e nota con uno stesso codice sarà possibile collegarle e sommarle. Per chi ha i moduli Vendite e/o Acquisti se la prima nota deriva da un documento di Vendita/Acquisto rintracciabile nei relativi moduli, è possibile risalire al documento originale dalla scheda Riferimenti; se invece uno specifico documento originale non è rintracciabile, solo per quel documento, si seguiranno le regole già indicate per chi non ha i moduli Vendite e/o Acquisti Acconti e saldi Similmente a quanto detto per le Note di variazione anche nel caso di fattura di acconto e di saldo i due documenti vanno tra di loro sommati. In base alla somma che ne deriva viene valutato il superamento della soglia. Per chi ha solo il modulo di Contabilità, attualmente questa informazione non è disponibile, si suggerisce di utilizzare il nuovo campo di raggruppamento presente nella scheda Black list della primanota, marchiando le 2 fatture con uno stesso codice sarà possibile collegarle e sommarle. Si considera che la fattura di saldo sia quella con data più recente. Per chi ha i moduli Vendite e/o Acquisti se la prima nota deriva da un documento di Vendita/Acquisto rintracciabile nei relativi moduli, è possibile risalire al documento originale dalla scheda Riferimenti; se invece uno specifico documento originale non è rintracciabile, solo per quel documento, si seguiranno le regole già indicate per chi non ha i moduli Vendite e/o Acquisti Clienti/Fornitori con stessa Partita IVA Ai fini della Comunicazione le Aziende Italiane ed i Soggetti Privati Italiani vengono identificati rispettivamente dalla Partita IVA o dal Codice Fiscale. In caso di presenza di più anagrafiche Clienti/Fornitori aventi la stessa Partita IVA, oppure aventi lo stesso Codice Fiscale, esse verranno considerate singolarmente ai fini dei raggruppamenti, accorpando cioè a parità di codice Cliente/Fornitore e non di partita IVA, o Codice Fiscale, presumendo quindi che l aver censito diverse anagrafiche per lo stesso Cliente/Fornitore, il che comporta una separazione nella gestione contabile, significhi anche una distinzione nei rapporti contrattuali. Nel caso di fatture che singolarmente superano la soglia, il fatto di considerare le diverse anagrafiche separatamente o come un unico Cliente/Fornitore non comporterà nessun cambiamento, nel senso che le fatture che superano verranno comunicate singolarmente e il Cliente/Fornitore verrà identificato tramite ad es. la Partita IVA. Nel caso di fatture che singolarmente non superano la soglia, ma che dovrebbero essere raggruppate (ad es. perché aventi lo stesso codice Commessa), può accadere che se si potessero raggruppare tutte le fatture di tutte le anagrafiche la soglia potrebbe essere superata, mentre raggruppando per singole anagrafiche la soglia non verrebbe superata.

8 8/ Nuovi campi Anagrafica Clienti e Fornitori Nelle Anagrafiche Clienti e Fornitori è stata aggiunta una nuova scheda per visualizzare i dati relativi alla Comunicazione. Tali dati sono generati dalla procedura di stampa su file e possono essere modificati dall utente. Tutte le righe che hanno impostato il campo Inserito Manualmente non verranno modificate nel caso in cui gli elenchi vengano rigenerati. Nella nuova tabella MA_CustSuppTaxCommunication sono presenti questi campi: Campo Tipo Descrizione CustSuppType Enumerativo Indica se trattasi di cliente o fornitore CustSupp Stringa (12) Codice Cliente/Fornitore BalanceYear Intero Anno dell elenco IsManual Logico Riga inserita manualmente OperationDate Data Data di registrazione dell operazione IsCreditNote Logico Indica se trattasi di nota di variazione GoodsServices Logico Merci se vero, Servizi se falso OperationType Enumerativo Imponibile, non imponibile, esente TotalAmount Monetario Importo operazione TotalTaxAmount Monetario Importo Totale IVA GroupPaymentType Enumerativo Tipo pagamento in caso di raggruppamento GroupTaxAmount Monetario Totale IVA del gruppo di documenti GroupAmount Monetario Totale imponibile del gruppo di documenti CreditNoteNumber Stringa (20) Numero della nota di variazione CreditNoteOriginalDate Data Data della fattura originale CreditNoteOriginalNumber Stringa (20) Numero della fattura originale CreditNoteOriginalAmount Monetario Importo fattura originale CreditNoteOriginalTax Monetario IVA fattura originale DocumentNotes Stringa (32) Descrizione libera Se il campo IsCreditNote è vero significa che si tratta di una nota di variazione, quindi i campi GoodsServices, OperationType, GroupPaymentType, GroupTaxAmount e GroupAmount non vengono richiesti. Se il campo IsCreditNote è falso significa che si tratta di una normale fattura, quindi i campi CreditNoteNumber, CreditNoteOriginalDate, CreditNoteOriginalNumber, CreditNoteOriginalAmount e CreditNoteOriginalTax non vengono richiesti. Il campo OperationType indica la natura dell operazione e corrisponde al Tipo operazione Cliente dei Codici IVA (imponibili, non imponibili, esenti, con IVA non esposta). Tra le operazioni esiste anche l opzione Ignora utile ad esempio per escludere alcuni codici IVA dalla Comunicazione (fuori campo IVA, omaggi ecc.). Il campo GroupPaymentType indica il tipo di pagamento utilizzato per questa riga, i tipi previsti sono: Acconto, Saldo, Importo non frazionato.

9 9/ Primenote IVA Nella scheda Black List, tabella MA_JournalEntriesTax, vengono aggiunti i seguenti campi: Campo Tipo Descrizione TaxCommunicationOperation Enumerativo Indica se il documento va o meno comunicato TaxCommunicationGroup Stringa (16) Codice per raggruppare le fatture Il campo TaxCommunicationOperation indica se l'operazione deve essere considerata e vale: Gestita automaticamente, Operazione esclusa o Operazione inclusa. Se l operazione è esclusa non verrà mai considerata nella Comunicazione anche se superiore alla soglia, se invece è inclusa verrà sempre inclusa nella Comunicazione anche se non ne ha i requisiti. Il caso normale è la gestione automatica con cui è la procedura a decidere se le fattura deve essere comunicata o meno. Il campo TaxCommunicationGroup serve in aggiunta a CIG / CUP / Commessa per effettuare ulteriori raggruppamenti tra le fatture al fine di verificare il superamento della soglia Documenti Clienti Nella scheda Contabilità, tabella MA_SaleDoc, vengono aggiunti i seguenti campi che verranno riportati sulla primanota generata. Campo Tipo Descrizione TaxCommunicationOperation Enumerativo Indica se il documento va o meno comunicato TaxCommunicationGroup Stringa (16) Codice per raggruppare le fatture Documenti Fornitori Nella scheda Contabilità, tabella MA_PurchaseDoc, vengono aggiunti i seguenti campi che verranno riportati sulla primanota generata. Campo Tipo Descrizione TaxCommunicationOperation Enumerativo Indica se il documento va o meno comunicato TaxCommunicationGroup Stringa (16) Codice per raggruppare le fatture Parametri Comunicazione Nei parametri della Contabilità è presente una nuova scheda utile per l indicazione dei parametri utilizzati dalla procedura di generazione del file. Nella tabella MA_AccountingParameters vengono aggiunti questi campi: Campo Tipo Descrizione LimitCompanyFirstYear Monetario Importo limite per aziende anno 2010 (25.000) LimitCompany Monetario Importo limite per aziende altri anni (3.000) LimitPrivatePerson Monetario Importo limite per privati (3.600) LimitDatePrivatePerson Date Data inizio per privati (01/07/2011) GroupByCIG Logico Raggruppa a parità di CIG GroupByCUP Logico Raggruppa a parità di CUP

10 10/13 GroupByJob Logico Raggruppa a parità di Commessa GroupByTaxGroup Logico Raggruppa a parità del nuovo codice di raggr. GroupSettlementInvoices Logico Raggruppa fatture di acconto con saldo GroupCreditNote Logico Raggruppa fatture e note credito/debito GroupPreviousPeriod Logico Cerca nell anno precedente i raggruppamenti relativi a CIG, CUP, Commessa e nuovo codice di raggruppamento. I 6 campi Group servono per raggruppare le fatture di un Cliente/Fornitore ai fini del superamento della soglia. Se nessuno viene selezionato ogni fattura viene considerata singolarmente. I 4 campi GroupBy servono specificatamente per le fatture di appalto o fornitura, le fatture si raggruppano se tutti i campi scelti sono uguali e non vuoti. Es. scegliendo CIG e CUP e avendo 2 fatture, una con CIG1 e CUP1 e l altra con CIG1 e vuoto le fatture non vengono raggruppate. Se avessi scelto di raggruppare solo per CIG allora il raggruppamento sarebbe avvenuto. Il campo GroupPreviousPeriod permette di estendere all anno precedente la ricerca di fatture di acconto con saldo, o fatture con note di variazione o fatture per appalti e forniture. Es. fattura di appalto 2009 per e nel 2010 per entrambe relative ad una stessa commessa. Se non si considera il 2009 la fattura del 2010 non va comunicata, ma se si cerca anche nell anno precedente il totale della commessa supera la soglia e va comunicata Parametri Vendite Nei parametri delle Vendite, tabella MA_SaleParameters, vengono aggiunti i seguenti campi: Campo Tipo Descrizione DeferredInvoiceByTaxGroup Logico Raggruppa i DDT a parità questo campo Impostando questo campo l utente può fatturare i DDT raggruppandoli per il nuovo codice di raggruppamento.

11 11/ Procedura di generazione e stampa Comunicazione IVA Premessa Questa procedura permette di effettuare: - Selezione manuale fatture - Generazione dati - Stampa su carta - Stampa su file Una volta definito nei Parametri Contabilità quanto serve, la logica operativa è la seguente: Tramite la Selezione fatture si estraggono le fatture dell anno relative a uno o più Clienti/Fornitori; esse vengono visualizzate in una griglia tramite la quale è possibile selezionarle/deselezionarle, poi si salvano le selezioni fatte. Si possono fare delle estrazioni mirate per avere un idea di quali dati si invieranno e per fare dei controlli finali. Se si seleziona/deseleziona un documento bisogna rigenerare i dati. Se le fatture scelte sono a posto si può utilizzare la Generazione dati che in base alle fatture selezionate aggiorna i dati nelle anagrafiche. Lanciare la Stampa su carta per ulteriori controlli. Dopo aver generato i dati si possono fare delle rettifiche manuali agli stessi direttamente nelle anagrafiche, in questo caso rilanciare la Stampa su carta per ulteriori controlli. Quando tutto è a posto si genera il file che legge i dati dalle anagrafiche Selezione manuale fatture (facoltativa) Campi richiesti e relativi valori proposti Scelta dell anno (anno corrente meno 1) Considera le aziende (si) Considera i privati (si) Considera i non residenti (si) Visualizza operazioni inferiori al limite (no) Visualizza anche i Clienti/Fornitori CEE (no) Visualizza anche i Clienti/Fornitori Extra-CEE (no) Visualizza anche i Clienti/Fornitori Black list (no) Clienti con selezione Da A (tutti) Fornitori con selezione Da A (tutti) Solo le operazioni incluse (no) Solo le operazioni escluse (no)

12 12/13 Siccome l utente può includere/escludere nel file qualsiasi fattura mediante un apposito campo scegliendo Solo le operazioni incluse o Solo le operazioni escluse non verranno applicati i filtri precedenti (a parte l anno) ma si valuterà se prendere solo le une o solo le altre. I dati verranno estratti dalle primenote IVA con estrazione di ulteriori informazioni dai documenti di Vendita/Acquisto se presenti. Vengono letti i dati dei registri acquisti e vendite ma anche dai corrispettivi perché potrebbero contenere i dati relativi ai privati. Per questi ultimi non è necessario fare una fattura ma è sufficiente registrare un corrispettivo indicando il codice del cliente, il Codice fiscale è obbligatorio. Griglia di selezione fatture La griglia viene riempita in base ai parametri impostati dall utente, pertanto, come conseguenza delle selezioni è possibile vedere più o meno fatture di quelle che realmente verranno a far parte del file da inviare. L utente a questo punto può: - con un click aprire la primanota relativa o, se presente, aprire il documento di Vendita/Acquisto per fare dei controlli; - indicare quali fatture includere nel file o meno, questa operazione viene salvata automaticamente nel nuovo campo della primanota e dei documenti Indica come l'operazione deve essere considerata. Gestita automaticamente In linea di massima non è necessario selezionare nessuna fattura in quanto con le impostazioni di default vengono già estratte le fatture che rispondono ai requisiti di legge, pertanto l impostazione di default Gestita automaticamente è quella consigliata. Operazione esclusa Solo se l utente ritiene che una fattura, avente i requisiti di legge, non vada comunicata allora deve mettere Operazione esclusa, in questo modo non verrà mai considerata nella successiva generazione dei dati. Es. nel 2010 fattura da ma che nel 2011 viene ridotta da una nota credito di Operazione inclusa Solo se l utente ritiene che una fattura, non avente i requisiti di legge, vada comunque comunicata allora deve mettere Operazione inclusa, in questo modo verrà sempre considerata nella successiva generazione dei dati. Es. nel 2010 fattura da ma che fa parte di un unico appalto che con il 2011 porterà all emissione di ulteriori fatture con superamento della soglia Generazione dati Campi richiesti e relativi valori proposti Scelta dell anno (anno corrente meno 1) Clienti con selezione Da A (tutti) Fornitori con selezione Da A (tutti) Cerca nell anno precedente (valore del parametro)

13 13/13 Indica se cercare nell anno precedente i raggruppamenti relativi a CIG, CUP, Commessa e nuovo codice di raggruppamento. Verranno considerate solo le fatture che hanno nel nuovo campo della primanota Indica come l'operazione deve essere considerata uguale a: Gestita automaticamente o Operazione inclusa. Nel caso si verificassero delle incongruenze nella fase di generazione dei dati, verranno visualizzati dei messaggi alla fine dell elaborazione. L utente in questo caso può correggere le registrazioni stesse e procedere alla rigenerazione dei dati; oppure può modificare i dati generati utilizzando l'anagrafica Clienti/Fornitori. In questa fase vengono suddivisi gli importi della fattura in 4 tipi: Imponibile, Non imponibile, Esente, Imponibile con IVA non esposta in fattura. Viene altresì effettuata la suddivisione tra merci e servizi. Nel caso di fatture miste, merci e servizi o con diversi codici IVA sarà possibile che a fronte di una singola fattura siano presenti più righe nelle anagrafiche Clienti/Fornitori Stampa su carta Campi richiesti e relativi valori proposti Scelta dell anno (anno corrente meno 1) Clienti con selezione Da A (tutti) Fornitori con selezione Da A (tutti) La stampa su carta non è richiesta in quanto l invio dei dati è solo telematico. La stampa serve per verificare il contenuto dei dati generati ed utilizzati nella stampa su file Stampa su file Campi richiesti e relativi valori proposti Scelta dell anno (anno corrente meno 1) Possibilità di scelta del tipo di invio (ordinario, altrimenti sostitutivo o annullamento) Numero protocollo da rettificare (solo se se il tipo invio è sostitutivo o annullamento) Comunicazione predisposta da (contribuente o intermediario) Se presente, vengono visualizzati i dati dell intermediario. Per eseguire la stampa su file, vengono letti i dati generati in precedenza e salvati nelle anagrafiche Clienti/Fornitori nella tabella MA_CustSuppTaxCommunication. Nel file i dati verranno ordinati per Tipo cliente/fornitore, Codice Cliente/Fornitore, Data dell operazione. Il file generato viene salvato nella cartella impostabile nella scheda Fornitore del servizio per invio telematico dell anagrafica azienda. 2.6 Ulteriori stampe Viene fornita una lista di spunta che permette di effettuare un confronto tra ciò che finisce nella Comunicazione e le fatture presenti in Contabilità.