CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO

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1 Rescaldina 22/10/2013 Release AG CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO Spesometro Comunicazione Polivalente Comunicazione Beni ai soci Ricalcolo acconti novembre IRES IRPEF -IRAP Iva di cassa: gestione fuoriuscita dal regime

2 SPESOMETRO- COMUNICAZIONE POLIVALENTE PREMESSA Soggetti obbligati: tutti i soggetti passivi ai fini dell imposta iva, sono esclusi i Nuovi contribuenti Minimi e lo Stato, le Regioni, le Provincie, i Comuni e gli altri organismi di diritto pubblico limitatamente alle operazioni effettuate nell ambito dell attivita istituzionale Oggetto comunicazione: il nuovo modello DEVE essere utilizzato per comunicare: Le operazioni rilevanti ai fini IVA (spesometro) o acquisti e vendite di merci e servizi indipendentemente dall importo unitario dell operazione o Se non c è obbligo di emissione fattura allora importo = > 3600 euro (imponibile + iva) in pratica si tratta solo delle vendite al minuto dove ci sono corrispettivi (scontrini e ricevute fiscali) o Si inviano anche i DOCUMENTI RIEPILOGATIVI e LA SCHEDA CARBURANTE barrando il campo documento riepilogativo e senza inviare i dati anagrafici del cliente/fornitore CAMPO IN ANAGRAFICA : Gestione spesometro = R documento riepilogativo/scheda carburante Le operazioni in contanti legate al turismo effettuate dai commercianti al minuto e dalle agenzie di viaggio, nei confronti di persone fisiche extracomunitarie, di importo pari o superiore a Operazioni da comunicare ai sensi dell art.3 c.2bis del DL n.16 del 2012 qualora siano realizzate le condizioni previste alle lettere a) e b) dell art.3, c.1 dello stesso decreto. Causale con Nuovo campo per la gestione delle operazioni con il turismo valorizzato Le operazioni effettuate nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio nei Paesi black list Dal 1/1/2014 Le operazioni di acquisto da operatori economici di San Marino Dal 1/1/2014 Il nuovo modello PUO anche essere usato per comunicare: Le operazioni di noleggio e leasing vengono inserite nel normale spesometro sono Fatture Emesse o Corrispettivi A = autovettura B = caravan C = altri veicoli D = Unita da diporto E = Aeromobili Non e obbligatorio utilizzare la comunicazione polivalente per inviare le operazioni di noleggio e leasing. L utilizzo e alternativo all utilizzo dello specifico

3 modello di comunicazione delle operazioni di noleggio e leasing previsto dal provvedimento del 21 novembre 2011 (ricordiamo che se si decide di continuare ad utilizzare lo specifico modello per le operazioni di noleggio e leasing la scadenza per l invio delle operazione del 2012 e fissata per il 12 novembre 2013) OPERAZIONI ESCLUSE: Importazioni (bolla doganale) o vengono escluse direttamente dalla causale Esportazioni (art. 8 comma 1 lettera a) e b)) o vengono escluse dal codice iva che non avrà collegamenti all allegato cli/for Operazioni CEE o vengono escluse dalla causale Operazioni oggetto di comunicazioni all anagrafe tributaria ai sensi dell art.7 del dpr 29/9/1973 n 605 Si tratta ad esempio di: o Compravendite immobili o Contratti di assicurazioni o Contratti di somministrazione di energia elettrica o Mutui o altre tipologie di operazione possono essere escluse indicando N nel campo Allegati presente in testata movimento Vendite a privati pagate con Carta di credito, Bancomat e Carte prepagate emesse da societa italiane campo in testata movimento possono essere escluse indicando N nel campo Allegati presente in testata movimento MODELLO La dichiarazione si compone di piu quadri, e puo essere inviata sia in modalita analitica che in modalita aggregata. ATTENZIONE LA MODALITA AGGREGATA NON E POSSIBILE NEI SEGUENTI CASI: o Fatture emesse per lo stesso cliente con tipologie diverse di noleggio o fatture di noleggio e fatture normali o Fatture di noleggio emesse a clienti esteri o In caso di acquisti o cessioni con produttori agricoli esonerati COMUNICAZIONE AGGREGATA ANNUALE Quadri da compilare: o FA Acquisti e vendite documentati da fatture con clienti e fornitori residenti o SA Operazioni non documentate da fattura con clienti residenti o BL Nella comunicazione annuale il quadro BL puo essere usato per:

4 ACQUISTO DI SERVIZI DA NON RESIDENTE - RIGO BL 6 OPERAZIONI CON SOGGETTI NON RESIDENTI RIGO BL 3 e/o BL 6 o TU Operazioni legate al turismo Da comunicare in forma analitica (anche se si sta effettuando una comunicazione aggregata) COMUNICAZIONE ANALITICA ANNUALE Quadri da compilare: o FE Fatture emesse cliente residente o FR Fatture acquisto fornitore residente In caso di: ORO EDILIZIA ROTTAMI CELLULARI COMPONENTI PC FABBRICATI Va barrata la casella Reverse charge o NE Note di variazione emesse cliente residente o NR Note di variazione ricevute fornitore residente o DF Operazioni non documentate da fattura con clienti residenti e importo => 3600 o FN Operazioni Attive nei confronti di cliente esteri (escluso paesi Black list) o SE Acquisti nei confronti di fornitori esteri (escluso paesi Black list e San Marino) o TU Operazioni legate al turismo COMUNICAZIONE SAN MARINO ( da 1/1/2014) Attenzione!! La comunicazione polivalente per le fatture di acquisto da San Marino sara utilizzabile dagli acquisti del 1/1/2014. o Quadro da compilare: SE acquisti da San Marino o Periodicita MENSILE COMUNICAZIONE BLACK LIST (da 1/1/2014) Attenzione!! La comunicazione polivalente per le operazioni Black list sara utilizzabile a partire dalle operazioni di gennaio Fino al 31/12/2013 si continuera ad utilizzare la procedura utilizzata fino ad ora per l invio delle operazioni Black list.

5 o Quadro da compilare: BL operazioni con operatori residenti in paesi black list o Periodicita MENSILE O TRIMESTRALE in base alle regole stabilite con il provvedimento della precedente Black list NOTE OPERATIVE UTENTI DATI VARI Per poter gestire la procedura dello Spesometro e necessario che in utenti dati vari sia abilitata la procedura Spesometro con il codice studio. Per gli utenti per i quali avete gia effettuato lo spesometro del 2011 dovreste gia aver correttamente compilato il campo MOVIMENTI CONTABILI Nel caricamento dei movimenti contabili, sono presenti due campi: 1. ALLEGATI Inserito gia da gennaio 2011 si accede tornando indietro con la freccia verso l alto dal totale documento, valorizzabile nel seguente modo: o = spazio rientra o non rientra secondo normativa Il campo, normalmente, verrà lasciato valorizzato a spazio, in quanto, in condizioni normali, sarà il programma a valutare se il documento rientra o meno nei nuovi Allegati. o = S rientra sempre nell allegato cli/for o = N non rientra negli allegati clienti Fornitori Dovrete valorizzare ad N il campo per quelle operazioni per le quali non sussiste l obbligo di comunicazione perchè già oggetto di comunicazione

6 all Anagrafe tributaria, ai sensi dell art.7 del dpr 605/1973 (esempio: mutui, la compravendita di immobili, energia elettrica). Per le altre operazioni escluse dalla comunicazione - importazioni, esportazioni, cee, non è necessario impostare ad N il campo Allegati, in quanto la procedura è già in grado di identificare questa tipologia di operazione e di escluderle in automatico dalla comunicazione Questo campo è anche possibile valorizzarlo successivamente senza entrare in variazione nel movimento ma utilizzando il programma che si trova in: CONTABILITÀ A. Spesometro 2. Travaso comunicazione 3. Lista movimenti per allegati Vedi piu sotto per le note a questo programma 2. NOLEGGIO Inserito con il presente aggiornamento, al fine di consentire la compilazione del campo Noleggio presente nei quadri relative alle operazioni ATTIVE, qualora si voglia utilizzare la Comunicazione Polivalente per comunicare le operazioni di leasing e noleggio. Al campo si accede tornando indietro con la freccia verso l alto dal campo totale documento. Il campo puo valere: A = autovettura B = caravan C = altri veicoli D = Unita da diporto E = Aeromobili Per agevolare la compilazione del campo e anche possibile creare causali particolari che prevedano la compilazione di questo campo in automatico (vedi sotto nel parte delle CAUSALI) ATTENZIONE!! Qualora vogliate gestire la comunicazione polivalente per comunicare le operazioni a noleggio e leasing, PER I MOVIMENTI GIA INSERITI OCCORRERA VALORIZZARE IL PRESENTE CAMPO, O RICHIAMANDO IN VARIAZIONE I MOVIMENTI OPPURE E POSSIBILE VALORIZZARE IL CAMPO UTILIZZANDO IL PROGRAMMA che si trova in: CONTABILITÀ A. Spesometro 2. Travaso comunicazione 3. Lista movimenti per allegati Vedi piu sotto per le note a questo programma

7 CODICI IVA I codici iva utilizzati, che hanno rilevanza ai fini della Comunicazione, devono essere agganciati all allegato cli/for. In ARCHIVI 2. Tabelle 2. Tabelle contabili 1. Codici iva I codici iva che devono rientrare nella Comunicazione devono avere compilati i campi: Allegato clienti Allegato fornitori indipendentemente dal valore indicato su questi campi. Di conseguenza, tutti i codici iva per i quali non risultano compilati questi campi, non vengono fatti rientrare nella Comunicazione. ATTENZIONE! I campi di cui sopra sono stati già compilati per lo spesometro del Dovete in ogni caso controllare i vostri codici iva, soprattutto quelli relativi alle transazioni internazionali, e alle operazioni non imponibili in generale. Ricordiamo che dovrebbero essere incluse nella comunicazione, tra gli altri: operazioni non imponibili art 8 (tranne 8c.1 let. a e b ), art 8 bis, art 8 quarter, art 9, art 71, art 72, operazioni esenti art 10. CAUSALI CONTABILI CAUSALE PER CORRISPETTIVI: Tutti i corrispettivi di importo pari o maggiore di 3600 euro (comprensivo di iva) dovranno contenere l indicazione dei dati anagrafici del cliente (o quanto meno del codice fiscale), in quanto soggetti all obbligo di Comunicazione telematica. In procedura easy la registrazione di questi corrispettivi dovrà essere effettuata utilizzando una causale di tipo registro 3 (corrispettivi) ma con l indicazione dell anagrafica del cliente. Ricordiamo che sul pdc 96 e 98 è presente la seguente causale: CORC CORRISPETTIVI CON ANAGRAFICA CLIENTE da utilizzare per la registrazione dei corrispettivi di importo pari o maggiori di 3600 euro. La causale può essere duplicata sui vostri PDC di ordinaria e semplificata utilizzando il programma: CONTABILITÀ T. Tabelle contabili 7. Duplica causali contabili

8 ATTENZIONE!! Ovviamente,l importo di questi corrispettivi, registrati con causale CORC, non dovrà essere registrato nella registrazione normale dei corrispettivi (CORR) La causale non muove nessun conto cassa, avendo come contropartita l anagrafica del cliente, occorrerà effettuare un giroconto per chiudere il conto cliente e aprire il conto cassa. Per comodità abbiamo inserto sui nostri PDC 96 e 98 la causale: GCC Giroconto corrispettivi corc La causale CORC del PDC 96 e 98, per comodità, è stata collegata, in seconda videata, alla causale GCC. CAUSALE PER LEASING E NOLEGGIO Al fine di consentire la compilazione del campo Noleggio presente in testata dei movimenti contabili, e possibile creare causali particolari compilando il nuovo campo presente nella prima videata delle Causali: NOLEGGIO: A = autovettura B = caravan C = altri veicoli D = Unita da diporto E = Aeromobili E quindi possibile creare causali particolari da utilizzare per la gestione del noleggio, valorizzando il nuovo campo con l indicatore opportuno. In fase di registrazione contabile, l indicatore presente nella causale verra memorizzato in testata del movimento, nel nuovo campo noleggio, che potra anche essere valorizzato manualmente con un valore diverso rispetto a quello proposto dalla causale Per comodita abbiamo inserito sul PDC 96 le causali: FEN1 Fattura emessa noleggio autovettura FEN2 Fattura emessa noleggio caravan FEN3 Fattura emessa noleggio altri veicoli FEN4 Fattura emessa noleggio unita da diporto FEN5 Fattura emessa noleggio Aeromobili CAUSALE PER LE OPERAZIONI LEGATE AL TURISMO Per poter generare il quadro TU, che e il quadro riservato alle operazioni da comunicare ai sensi dell art.3 c.2bis del DL n.16 del 2012 qualora siano realizzate le condizioni previste alle lettere a) e b) dell art.3, c.1 dello stesso decreto, e necessario che i movimenti contabili, relativi a queste operazioni, siano inseriti utilizzando una causale apposita che abbia compilato il nuovo campo, presente in prima videata delle causali: Operazioni legate al turismo = S Per comodita abbiamo inserito le causali FETU (fattura emessa) e COTU (corrispettivi con anagrafica cliente) sul PDC 96 come esempio per la gestione di questa casistica

9 ATTENZIONE PER I MOVIMENTI GIA INSERITI OCCORRERA VARIARE I MOVIMENTI MODIFICANDO LA CAUSALE CONTABILE CAUSALE PER L ACQUISTO DI ORO CON REVERSE CHARGE Per consentire alla procedura di barrare la casella Reverse Charge presente nei quadri FR e FA, e necessario entrare in variazione della causale di acquisto di oro in reverse charge e compilare il campo Reverse Charge presente in prima videata con il nuovo indicatore O = Acquisto Oro CAUSALE PER L ACQUISTO DI IMMOBILI CON REVERSE CHARGE Per consentire alla procedura di barrare la casella Reverse Charge presente nei quadri FR e FA, e necessario entrare in variazione della causale di acquisto di immobili con reverse charge e compilare il campo Reverse Charge presente in prima videata con il nuovo indicatore A = Acquisto fabbricati Sul PDC 96 trovate la causale FAB1 come esempio (le causali di autofattura e giroconto, sempre sul PDC 96 sono la FAB2 e FAB3) ANAGRAFICA Al fine di consentire la compilazione del campo documento riepilogativo presente sia nei quadri delle Operazioni Attive che nei quadri delle Operazioni Passive, e stato modificato il campo presente in anagrafica Escluso Art. 21, che poteva essere utilizzato solo per escludere totalmente un anagrafica dalla comunicazione. Il campo e stato rinominato in Gestione spesometro : = R documento riepilogativo/scheda carburante = S Esclusa da spesometro ATTENZIONE!!! Sia sull anagrafica SCHEDA CARBURANTE che sulle eventuali anagrafiche utilizzate per la registrazione dei documenti riepilogativi e necessario compilare con R questo campo COMPILAZIONE COMUNICAZIONE Nel menu di CONTABILITÀ, sottomenu A. Spesometro sono raggruppate tutte le scelte che riguardano la nuova Comunicazione: CONTABILITÀ A. Spesometro Le scelte disponibili sono le seguenti: 1. ARCHIVIO COMUNICAZIONI In questa scelta si trovano le Comunicazioni dei singoli utenti, sia quelle generate con il travaso dalla contabilità, sia quelle inserite manualmente

10 L archivio è diviso per anno solare. E stata mantenuta la stessa impostazione gia presente nel vecchio spesometro, per cui e composto da un frontespizio, dove ci sono i dati richiesti dell utente e dell intermediario che invia la comunicazione, e da tanti dettagli, quante sono le fatture da inviare (o i clienti/fornitori da inviare). In caso di inserimento manuale di una Comunicazione, nella prima videata del frontespizio si effettua la scelta se compilare una Comunicazione Analitica o Aggregata. In base alla scelta effettuata sara poi possibile compilare quadri differenti. Per accedere ai dettagli occorre sempre digitare F6 lista dettagli posizionati sull utente, dalla lista è poi possibile variare un dettaglio con F3, inserirne uno nuovo con F2, oppure annullarne uno con F4. Maschera dei dettagli: Tasti funzione disponibili: sul campo Tipo quadro è disponibile il tasto F6 lista dettagli che permette di listare i dettagli già inseriti sul campo PROG, è disponibile il tasto F6 lista dettaglio quadro, che permette di listare i dettagli legati al tipo record (tipo dettaglio) impostato. sul campo codice è disponibile il tasto F6 lista anagrafiche. Se si è in variazione di un record relativo ad un cli/for estero è disponibile anche il tasto SF6 Visualizza dati anagrafici che permette di visualizzare i dati anagrafici del cli/for residente estero. sul campo data operazione, se il dettaglio è stato generato dal travaso contabile, è disponibile il tasto F6 lista movimenti contabili, che permette di visualizzare i movimenti che hanno generato il dettaglio. In fase di caricamento manuale, dal campo Tipo quadro e necessario selezionare il quadro che si vuole inserire. E disponibile il vedi lista per scegliere il quadro, la

11 procedura permettera di compilare solo i campi previsti per il tipo quadro impostato. Sempre con il caricamento manuale è possibile sia digitare un codice anagrafico del cli/for già presente negli archivi, sia non digitare nessun codice, dando invio al campo codice, e compilare manualmente i dati anagrafici richiesti. 2. TRAVASO 1. Travaso Comunicazione La scelta permette di generare, dalla contabilità, i dettagli della Comunicazione I campi richiesti sono: Anno riferimento digitare l anno solare che si vuole generare, esempio 2012 Mese o trimestre di riferimento serve per generare la Comunicazione relativa alle operazioni Black list o agli acquisti da San Marino che hanno una periodicita mensile o trimestrale (quest ultima solo per la BL). Per generare la Comunicazione annuale relativa allo Spesometro il campo NON DEVE essere compilato Tipo dettaglio Il campo e legato alla compilazione del campo precedente, e serve per sapere se si vuole generare la Comunicazione Black list o la Comunicazione per gli acquisti di san Marino Sia il campo Mese che il campo Tipo dettaglio sono attivi a partire dall anno 2014 Formato comunicazione serve per scegliere il tipo di Comunicazione da generare A= dati analitici T= dati aggregati Elaboro anche comunicaz. già generate: N non elaboro le comunicazioni già generate S elaboro anche le comunicazioni già generate Stampa movimenti non generati: N Non stampa i movimenti non generati

12 S Stampa dettagli dei movimenti non generati 2. Stampa travaso La scelta permette di ottenere il dettaglio dei movimenti travasati sulla comunicazione. 3. Lista movimenti per allegati Questa scelta permette di poter valorizzare sia il campo Allegati, sia il nuovo campo Noleggio presente nella testata del movimento. - Posizionarsi sull Utente su cui si vuole lavorare. - Digitare il tasto F6 dettaglio movimenti - Impostare l Anno su cui si vuole lavorare - Selezionare il cliente/fornitore oppure tutti i clienti fornitori dell utente (in questo secondo caso è sufficiente non indicare nessun codice nel campo Cliente- Fornitore e verra richiesto se si vorranno elencare i movimenti in ordine di data o di codice cliente/fornitore), - Al campo Tipo Lista impostare A se si vuole modificare il campo Allegati, oppure indicare N se si vuole modificare il campo Noleggio, in questo modo verra visualizzata una lista dei movimenti contabili dell utente Se si seleziona A di Allegati occorrerà posizionandosi sul movimento interessato, e digitare F1 per valorizzare con S il campo Allegati, oppure digitare F2 per contrassegnare il campo con N o digitare F3 per valorizzare il campo a spazio (quindi per togliere la S o la N da un movimento). Spostandosi poi con la freccia verso il basso si può ripetere l operazione sui movimenti successivi. Se si selezione N di Noleggio occorrera posizionarsi sul movimento interessato, digitare F3 modifica noleggio e compilare con in valore corretto il campo Noleggio. Spostandosi poi con la freccia verso il basso si può ripetere l operazione sui movimenti successivi Questo programma lavora direttamente sui movimenti contabili, quindi, qualora abbiate gia effettuato un travaso della Comunicazione, sara necessario effettuarlo nuovamente al fine di far recepire le modifiche.

13 3. STAMPE 1. STAMPA MODELLO La stampa, permette di stampare la Comunicazione, con tutti i dettagli inseriti. E possibile sia stampare TUTTA la dichiarazione, sia stampare singoli quadri, che stampare il solo FS + il quadro TA (quadro di riepilogo). 2. Stampa elenco utenti La scelta permette di ottenere l elenco delle Comunicazioni presenti in Archivio 4. TELEMATICO La scelta permette di ottenere il file telematico da inviare all Agenzia delle Entrate. Attualmente il programma NON E ANCORA DISPONIBILE ATTENZIONE! Qualora abbiate la necessita di importare dati da procedure diverse dalle nostre procedure easy, se i dati non sono nel formato del file telematico previsto dall Agenzia delle Entrate, potete contattare il nostro ufficio commerciale per ottenere informazioni.

14 Nel menù CONTABILITA 4.Fasi annuali 8. Comunicazione beni ai soci COMUNICAZIONE BENI AI SOCI Trovate il modello per la compilazione della comunicazione dei beni ai soci, la stampa e la procedura per l invio telematico che dovrà essere effettuata entro il 12 Dicembre La procedura riprenderà in automatico i dati anagrafici degli utenti, mentre i restanti dati saranno da inserire manualmente dall operatore.

15 RICALCOLO ACCONTI NOVEMBRE IRES IRPEF IRAP Il DL 76/2013 ha stabilito un incremento degli acconti IRPEF/IRES/IRAP, che per il 2013 interessano solo i secondi acconti: per l IRPEF l acconto e stato fissato al 100% per l IRES l acconto e stato fissata al 101% per l IRAP l acconto segue le regole delle imposte sui redditi Con il presente aggiornamento consegniamo i programmi di servizio che permettono di ricalcolare l acconto in base a queste nuove percentuali. I programmi effettueranno il ricalcolo dell intero acconto dovuto, verra sottratto quanto gia versato come primo acconto, in modo da determinare il nuovo acconto dovuto per il mese di novembre. L archivio acconti e l archivio debiti F24 di novembre verra aggiornato solo se la delega del secondo acconto non risulterai gia stampata e solo se l archivio acconti non risultera gia forzato. I programmi per i ricalcoli si trovano in: - MODELLO UNICO PERSONE FISICHE 6. Programmi si servizio 5. Ricalcolo acconti novembre Campo Aggiorna Archivi: = N il programma effettua il calcolo, viene effettuata la stampa ma NON vengono aggiornati gli archivi = S il programma effettua il calcolo, effettua la stampa e AGGIORNA gli archivi - MODELLO UNICO SOCIETA DI PERSONE (per il ricalcolo dell acconto tassa etica) 6. Programmi di servizio K. Ricalcolo acconti novembre Campo Tipo elaborazione: = V il programma effettua il calcolo, viene effettuata la stampa ma NON vengono aggiornati gli archivi = A il programma effettua il calcolo, effettua la stampa e AGGIORNA gli archivi

16 - MODELLO UNICO SOCIETA DI CAPITALI/ENTI NON COMMERCIALE 7. Programmi di servizio G. Ricalcolo acconti novembre Campo Aggiorna Archivi: = N il programma effettua il calcolo, viene effettuata la stampa ma NON vengono aggiornati gli archivi = S il programma effettua il calcolo, effettua la stampa e AGGIORNA gli archivi - IRAP 2. Programmi di servizio C. Ricalcolo/rettifica secondo acconto Campo Tipo elaborazione: = V il programma effettua il calcolo, viene effettuata la stampa ma NON vengono aggiornati gli archivi = A il programma effettua il calcolo, effettua la stampa e AGGIORNA gli archivi

17 IVA PER CASSA: GESTIONE FUORIUSCITA DAL REGIME Per gestire la fuoriuscita dal regime dell Iva per cassa bisogna andare in: ARCHIVI 1. Utenti e anagrafiche 5. Utenti dati contabili Entrare con F3 in variazione dell utente e gestire nell anno solare in cui vi è la fuoriuscita dal regime di Iva per cassa il campo Iva di cassa/cessazione indicando la data in cui si cessa di aderire a questo regime. La data da indicare DEVE essere sempre il giorno 30/31 del mese o del trimestre di cessazione.