BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2012 NOTA INTEGRATIVA

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1 MEP S.p.A. Sede in Milano (MI), Piazza del Liberty, n. 2 Capitale sociale Euro interamente versato Codice Fiscale Iscritta al Registro dell Imprese di Milano al n BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2012 NOTA INTEGRATIVA STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2012 è composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Il bilancio consolidato è stato redatto in conformità al D. Lgs. n. 127/1991 modificato dal D. Lgs. n. 6/2003, dal D. Lgs. n. 32/2007 e dal D. Lgs. n. 39/2010 e opportunamente integrato, per gli aspetti non specificamente previsti dal decreto, dai principi contabili nazionali emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dall Organismo Italiano di Contabilità. Il bilancio consolidato include i seguenti dettagli: - elenco delle imprese incluse nell area di consolidamento e delle partecipazioni: - imprese incluse nel consolidamento col metodo integrale (ai sensi dell'art. 26); - altre partecipazioni in imprese controllate e collegate; - prospetto di raccordo tra patrimonio netto e utile d'esercizio della Capogruppo e patrimonio netto e utile d'esercizio consolidati; - rendiconto finanziario. Gli importi sono espressi in unità di euro. I bilanci d'esercizio delle imprese incluse nell area di consolidamento sono stati redatti dai rispettivi organi amministrativi in base ai principi contabili nazionali sopra menzionati. DEROGHE Si evidenzia che nella redazione del bilancio consolidato non sono intervenuti casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 29, commi 4 e 5 del D. Lgs. 127/1991. AREA DI CONSOLIDAMENTO - PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO E DI CONVERSIONE L area di consolidamento comprende Mep SpA (Capogruppo) e le imprese sulle quali si esercita direttamente o indirettamente il controllo. Le attività e le passività delle società consolidate sono assunte secondo il metodo dell'integrazione globale. Il valore di carico delle partecipazioni detenuto dalla società Capogruppo e dalle altre società incluse nell'area di consolidamento è eliminato contro il relativo patrimonio netto. La differenza tra il costo di acquisizione e il patrimonio netto a valore corrente delle partecipate alla data di acquisto della partecipazione, ove non specificamente riferibile ad elementi dell attivo, viene rilevata nella voce "Differenza di consolidamento" delle immobilizzazioni immateriali e ammortizzata a quote costanti in un periodo di quindici anni in relazione alla stima del periodo in cui tale valore concorre alla produzione di risultati economici. 1

2 Il periodo di ammortamento è stato previsto in quindici anni. Il settore in cui opera il Gruppo non è soggetto a improvvisi cambiamenti tecnologici o produttivi e si ritiene che il Gruppo possa conservare per un lungo periodo le posizioni di vantaggio acquisite sul mercato. Qualora venisse invece rilevata un'eccedenza del patrimonio netto rispetto al costo di acquisizione, dopo avere eventualmente ridotto i valori delle attività immobilizzate e avere costituito il "Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri" a fronte di passività stimate, questa verrebbe accreditata al patrimonio netto consolidato alla voce "Riserva di consolidamento". La quota di patrimonio netto di competenza di azionisti terzi delle controllate consolidate viene iscritta nella voce "Capitale e riserve di terzi" del patrimonio netto, mentre la quota dei terzi del risultato netto viene evidenziata separatamente nel conto economico consolidato nella voce "Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi". Non esistono partecipazioni consolidate proporzionalmente né partecipazioni in società collegate da consolidare con il metodo del patrimonio netto. I bilanci delle società estere sono convertiti in Euro secondo i seguenti criteri: - le attività e le passività al cambio in vigore alla data di chiusura del periodo; - i proventi e gli oneri applicando la media dei cambi del periodo; - le componenti del patrimonio netto ai tassi in vigore nel relativo periodo di formazione. Le differenze di cambio derivanti dalla conversione del patrimonio netto finale ai cambi storici di formazione rispetto a quelli in vigore alla data di chiusura dell esercizio vengono imputate direttamente a patrimonio netto, unitamente alle differenze fra il risultato economico espresso a cambi medi e il risultato economico espresso in Euro ai cambi in vigore alla fine del periodo, alla voce "Riserva da conversione", compresa nella voce "Altre riserve". I cambi applicati nella conversione dei bilanci espressi in valute diverse dall euro sono i seguenti: CAD/EUR CNY/EUR BRL/EUR AL ,3137 8,2207 2,7036 MEDIO , , ,50844 Le partite di debito e di credito e quelle di costo e di ricavo tra le società incluse nell'area di consolidamento sono state elise nel bilancio consolidato. I bilanci di esercizio delle singole società approvati dall'assemblea (ovvero predisposti dal Consiglio di Amministrazione per l'approvazione) sono stati, ove necessario, riclassificati e rettificati per uniformarli ai principi contabili adottati dal Gruppo. Non esistono Società con date di chiusura diversa dalla data di riferimento del bilancio consolidato e quindi non è stato necessario redigere alcun bilancio intermedio. Elenco delle imprese incluse nell area di consolidamento al 31 dicembre 2012 Società Capogruppo Mep SpA Sede legale in Milano (MI), Piazza del Liberty 2, Capitale sociale Eur Società Controllate: Hyd-Mech Group Ltd Sede in Woodstock Ontario N4S 0A9 (Canada) 1079 Parkinson Road Capitale sociale: CAD Quota detenuta direttamente: 100% 2

3 Mep Suzhou Co. Ltd Sede in Suzhou (China) Building I, Fu Min Industrial Park No. 318 Capitale sociale: RMB Quota detenuta direttamente: 100% Mep do Brasil Importacao e Comercio De Maquinas Ltda Sede in San Paolo (Brasile) Rua Lauzane n.661 Vila Friburgo Capitale sociale: Real Quota detenuta direttamente: 99,72% Variazioni dell'area di consolidamento Nell area di consolidamento è stata inclusa nell esercizio 2012 la newco Mep do Brasil Importacao e Comercio De Maquinas Ltda, il cui business è attualmente in fase di start-up.. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio consolidato sono in linea con quelli utilizzati dalla Capogruppo, integrati, quando necessario, con i principi contabili adottati per particolari voci del bilancio consolidato. La valutazione delle singole poste è fatta secondo prudenza, nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica degli elementi dell'attivo e del passivo in base al principio della prevalenza della sostanza sulla forma. I criteri di valutazione adottati in osservanza dell art c.c. e in linea con i principi emessi dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti (CNDC) e dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) risultano invariati rispetto a quelli dell'esercizio precedente. In particolare, i criteri di valutazione adottati vengono riportati a seguire. Immobilizzazioni immateriali - Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli oneri accessori ed ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura. Nel caso in cui risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. I costi di impianto e di ampliamento aventi utilità pluriennale, l'avviamento acquisito a titolo oneroso e le spese di ricerca e sviluppo sono stati iscritti all'attivo previo consenso del collegio sindacale. I costi di impianto e di ampliamento, le spese di ricerca e sviluppo sono ammortizzati in un periodo di cinque anni. I costi di pubblicità sono interamente imputati a costi di periodo nell'esercizio di sostenimento. I costi di ricerca e di sviluppo sono interamente spesabili qualora riferiti a elaborazione e modifica di modelli già esistenti mentre sono capitalizzati se riferiti allo sviluppo di nuovi prodotti o di componenti altamente innovativi che hanno avuto realizzazione industriale e che ampliano la gamma offerta dalla società. In tal caso i costi sono ammortizzati in un periodo di cinque anni. I costi relativi alle registrazioni di marchi di fabbrica e brevetti, sono capitalizzati se riferiti a prime iscrizioni mentre sono spesati se riferiti a proroghe e/o mantenimenti. Tali costi sono ammortizzati in dieci anni. 3

4 Le licenze di utilizzo dei programmi software a tempo indeterminato, iscritte alla voce Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno, vengono ammortizzate in tre anni. L ammortamento dell avviamento, a seguito di un riesame della congruità del valore effettuato nel 2007, è stato previsto in 15 anni rispetto ai 120 mesi inizialmente previsti a partire dalla data di acquisto dei rami di azienda delle società Maga SpA e Fem Srl da parte di Mep SpA. Pertanto, a decorrere dall esercizio chiuso al 31/12/2007, il residuo valore dell avviamento derivante dall acquisto dei rami di azienda, il cui ammortamento è iniziato dal mese di novembre del 1999, viene ammortizzato in un periodo di ulteriori 94 mesi. Le differenze di consolidamento sono relative all acquisizione di Mep Spa da parte di Dealplaza Spa, oggi Mep Spa a seguito dell operazione di fusione realizzata nel 2007 e all acquisizione di Hyd Mech da parte di Mep Canada, oggi Hyd Mech Group Ltd. Le differenze di consolidamento vengono ammortizzate in quindici anni, tale periodo viene ritenuto congruo in funzione della previsione dei futuri flussi reddituali relativi alle differenze di consolidamento iscritte. Le altre immobilizzazioni immateriali, rappresentate prevalentemente da commissioni e imposte sostitutive addebitate dalla banca finanziatrice e, per il residuo, da spese incrementative su beni di terzi, sono ammortizzate nella misura del 12,5% o in funzione della durata del finanziamento (per quanto concerne gli oneri accessori sui finanziamenti ricevuti) o in funzione della durata del contratto di locazione (per quanto concerne le spese incrementative su beni di terzi). Immobilizzazioni materiali - Sono iscritte al costo d acquisto o di produzione. Nel costo sono compresi gli oneri accessori di diretta imputazione. Le immobilizzazioni sono ammortizzate in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni; le aliquote applicate sono riportate nella sezione relativa alle note di commento dell'attivo. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi. Nel dettaglio le aliquote applicate nel processo di ammortamento, invariate rispetto ai precedenti esercizi, sono le seguenti: Fabbricati industriali 3,33% Impianti e macchinari: - Impianti generici 10% - Impianti specifici 15,5% Attrezzature Industriali e commerciali: - Stampi 25% - Mezzi di trasporto interno 20% - Attrezzature Industriali e Commerciali 25% Altri beni materiali: - Macchine elettroniche d'ufficio 20% - Mobili e arredi d'ufficio 12% - Autovetture 25% - Autocarri 20% 4

5 Nell esercizio di acquisizione le aliquote sono applicate al 50%. Alle immobilizzazioni acquisite con contratto di locazione finanziaria, è stato applicato il metodo di contabilizzazione previsto dal principio contabile internazionale n 17. Tali immobilizzazioni sono pertanto iscritte tra le immobilizzazioni materiali alla data di entrata in vigore del contratto al valore normale del bene e del prezzo di riscatto previsto dal contratto (al netto degli interessi calcolati con il metodo finanziario sulle quote capitale residue) con correlativa iscrizione al passivo, nella voce Debiti verso altri finanziatori di un debito di pari importo, che viene progressivamente ridotto in base al piano di rimborso delle quote capitale incluse nei canoni contrattualmente previsti. Il valore del bene iscritto viene sistematicamente ammortizzato, secondo i principi statuiti per le immobilizzazioni materiali. Partecipazioni immobilizzate Le partecipazioni in imprese collegate e quelle in imprese che, pur essendo controllate, non sono state comprese nell area di consolidamento, vengono iscritte secondo il metodo del patrimonio netto. In caso di perdite ricorrenti o di situazioni che fanno prevedere una diminuzione non temporanea del valore intrinseco della partecipazione, l'importo a cui la partecipazione è iscritta in bilancio viene svalutato in misura anche superiore a quella risultante dall'applicazione del metodo del patrimonio netto. Le partecipazioni in società non collegate o controllate vengono iscritte al costo di acquisto. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili nell'immediato futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Titoli iscritti nelle immobilizzazioni - I titoli diversi dalle partecipazioni sono valutati con il metodo del costo e iscritti in bilancio al prezzo di acquisto. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui il valore corrente sia inferiore al costo di acquisizione e tale differenza non sia recuperabile nel breve periodo. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - I titoli aventi natura di investimento a breve termine sono valutati al minore tra il costo di acquisto o di sottoscrizione ed il valore desumibile dell andamento del mercato. Rimanenze - Le rimanenze, i titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato. Più precisamente, il costo di acquisto viene determinato secondo la configurazione del metodo FIFO, il costo di produzione è determinato sulla base dei costi effettivamente sostenuti, i prodotti in corso di lavorazione sono valutati in base ai costi sostenuti tenendo conto della fase di lavorazione raggiunta. Le scorte obsolete e di lento movimento, sono valutate in relazione alla loro possibilità di utilizzazione e di realizzo. Crediti - I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo tramite accantonamenti al fondo svalutazione crediti, iscritto a diretta deduzione dell'attivo e determinato in relazione al rischio di perdita risultante dalla analisi specifica delle singole posizioni e in relazione all'andamento storico delle perdite su crediti, nonché del rischio paese. I crediti e debiti in valuta sono iscritti al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell esercizio ed i relativi utili e perdite sono imputati a conto economico. Disponibilità liquide - Sono costituite dai saldi attivi alla data di chiusura dell esercizio dei conti correnti bancari intestati alle società incluse nell area di consolidamento, nonché dagli assegni e dal numerario esistenti 5

6 in cassa. Sono iscritte al valore nominale. Le disponibilità in valuta sono valorizzate al cambio in vigore alla data di chiusura dell esercizio. Ratei e risconti - I ratei e i risconti attivi e passivi sono iscritti sulla base della competenza economicotemporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Fondi per rischi e oneri - I fondi per rischi e oneri sono stanziati per coprire perdite o debiti, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo per rischi ed oneri. Il fondo imposte include gli oneri fiscali differiti connessi alle rettifiche di consolidamento, quando ne è probabile l'effettiva manifestazione in capo ad una delle imprese controllate, e le imposte relative a differenze temporanee tassabili delle singole società. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato - Riflette il debito, soggetto a rivalutazione per mezzo di appositi indici e al netto delle anticipazioni corrisposte e delle somme destinate ai fondi di previdenza complementare e all INPS, maturato verso i dipendenti a fine anno, in conformità alle norme di legge e ai contratti di lavoro vigenti. Debiti - I debiti iscritti nel passivo dello stato patrimoniale sono esposti al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione. Beni in leasing - I beni acquisiti, ceduti e successivamente utilizzati con contratti di leasing e i beni in leasing finanziario sono rilevati nel bilancio consolidato secondo il criterio finanziario previsto dallo IAS 17, in aderenza alla sostanza economica e patrimoniale delle operazioni. Conti d ordine - I conti d ordine sono iscritti in bilancio nel rispetto dell art del c.c.. In accordo con il principio contabile n.22 dell Organismo Italiano di Contabilità, in tali conti sono rilevati gli aspetti della gestione che, pur non influendo sul patrimonio e sul risultato economico al momento della loro iscrizione, possono produrre effetti economici e/o patrimoniali successivamente. Si tratta di rischi, impegni e di beni di terzi. Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale. A fronte dei rischi per i quali la manifestazione di una passività è certa o probabile, sono stati effettuati accantonamenti negli appositi fondi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella Nota integrativa senza procedere allo stanziamento di fondi rischi. Costi e ricavi - Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. I ricavi corrispondono a utili già realizzati mentre i costi, nel rispetto del principio della prudenza, riflettono anche le perdite e i rischi anche solo stimati alla fine dell esercizio. I costi per l acquisto di materie prime e prodotti ed i ricavi per la vendita dei prodotti sono riconosciuti al momento del passaggio di proprietà. I ricavi di natura finanziaria sono rilevati in base alla competenza temporale, ad eccezione dei dividendi che sono iscritti in bilancio al momento dell effettivo incasso. 6

7 Imposte sul reddito dell'esercizio - Le imposte sul reddito correnti sono iscritte, per ciascuna impresa, in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle aliquote ed alle disposizioni vigenti alla data di chiusura del periodo in ciascun Paese, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta eventualmente spettanti. Le imposte anticipate e differite sono calcolate sulle differenze temporanee tra il valore attribuito ad attività passività in bilancio e i corrispondenti valori riconosciuti a fini fiscali, sulla base delle aliquote in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno. Le imposte anticipate vengono contabilizzate solo e nella misura in cui si ritiene ragionevolmente che negli esercizi futuri in cui si riverseranno vi sarà materia imponibile tale da consentire un recupero delle stesse. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite non sono state compensate tenuto conto del fatto che le differenze temporanee che le hanno generate si riverseranno in periodi di imposta differenti. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta - I crediti e i debiti in essere alla chiusura dell'esercizio, espressi originariamente nella valuta di paesi non aderenti all'euro sono espressi in bilancio al cambio in vigore alla chiusura del periodo. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione di debiti e crediti sopra menzionati al cambio in vigore alla data di bilancio sono rispettivamente accreditati e addebitati al conto economico. ALTRE INFORMAZIONI Rapporti con parti correlate Ai sensi dell articolo comma n. 22 bis del Codice Civile si informa che i rapporti intercorsi con le parti correlate sono stati conclusi a normali condizioni di mercato. Si rimanda alla relazione sulla gestione per quanto riguarda la descrizione degli importi relativi ai rapporti intercorsi tra le società del Gruppo. Informativa su impegni e rischi Ai sensi dell art comma n. 22 ter del Codice Civile si evidenzia che non sono stati realizzati accordi con terzi o con parti correlate non risultanti dallo Stato Patrimoniale da cui possano derivare rischi o benefici significativi o la cui indicazione sia necessaria ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato del gruppo. Deroghe ai sensi del 4 comma art Si precisa altresì che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi del 4 comma dell'art Strumenti finanziari derivati Ai sensi dell art. 38 c. 1 lett. o-ter) del D. Lgs. 127/1991, si dà informazione del fatto che al 31 dicembre 2012 nessuna società del gruppo aveva in essere strumenti finanziari derivati. INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a Euro , contro Euro del precedente esercizio. Nei prospetti a seguire vengono dettagliate le movimentazioni avvenute nelle voci che compongono le immobilizzazioni immateriali. 7

8 Costi di impianto e ampliamento SALDO INIZIALE Acquisizioni Ammortamenti SALDO FINALE Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità SALDO INIZIALE Acquisizioni Ammortamenti SALDO FINALE Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell'ingegno SALDO INIZIALE Acquisizioni Riclassifiche Differenza cambi 739 Ammortamenti SALDO FINALE Concessioni, licenze, marchi e diritti simili SALDO INIZIALE Ammortamenti SALDO FINALE Immobilizzazioni in corso e acconti SALDO INIZIALE Acquisizioni Riclassifiche SALDO FINALE Altre immobilizzazioni immateriali SALDO INIZIALE Differenza cambi Ammortamenti SALDO FINALE

9 In relazione a quanto disposto dall'art. 38 c. 1 lett. d) del D. Lgs. 127/1991, viene dettagliata a seguire la composizione dei costi di impianto e ampliamento e dei costi di ricerca, sviluppo e pubblicità. La voce costi di impianto e ampliamento riguarda i costi sostenuti per l avvio dell attività aziendale in Brasile, con la costituzione di Mep Do Brasil. La voce costi di ricerca e sviluppo si è incrementata a seguito degli investimenti effettuati dalla Capogruppo per la progettazione e lo sviluppo delle nuove macchine SH 230 NC HS, WOODY 120, SH 320 SXI EVO S, HCH-18/25 TERMINATOR. Inoltre gli uffici tecnici sono stati impegnati per sviluppare assiemi funzionali per l automazione delle segatrici in particolare: - Software Applicativo SH 310 -SH 420. I costi capitalizzati di ricerca e sviluppo vengono ammortizzati in un periodo pari a cinque esercizi. Per quanto riguarda i prodotti i cui costi di ricerca e sviluppo sono stati capitalizzati negli esercizi precedenti si rileva che hanno avuto andamento crescente e margini positivi, dimostrando una reale correlazione con gli ammortamenti contabilizzati. La voce immobilizzazioni in corso comprende il valore dei costi capitalizzabili di Ricerca e Sviluppo sostenuti dalla capogruppo per nuovi prodotti non ancora ultimati. La voce altre immobilizzazioni immateriali è principalmente costituita dagli oneri accessori sul finanziamento a lungo termine di Euro 9 milioni erogato da Interbanca Spa (ora GE Capital S.p.A.) nel 2011, che vengono ammortizzati per la durata del finanziamento. Differenza da consolidamento e Avviamento Si riporta di seguito il dettaglio della voce Differenza da consolidamento ai sensi dell art. 33 c. 4 del D. Lgs. 127/1991: HydMech Group Ltd. Costo di acquisto della partecipazione in Hyd Mech Group Ltd (13,83%) Patrimonio netto pro-quota di HydMech Group Ltd alla data di acquisto (30 novembre 2001) Differenza da consolidamento Costo di acquisto della partecipazione in HydMech Group Ltd (55,05%) Patrimonio netto pro-quota di HydMech Group Ltd al Differenza da consolidamento Costo di acquisto della partecipazione in HydMech Group Ltd (8,43%) Patrimonio netto pro-quota di HydMech Group Ltd al Differenza da consolidamento Costo di acquisto della partecipazione in HydMech Group Ltd (22,69%) Patrimonio netto pro-quota di HydMech Group Ltd al Differenza da consolidamento Totale differenza da consolidamento Hyd Mech F.do Amm.to Diff. da consolidamento Differenza di consolidamento netta Hyd Mech al

10 Mep SpA Costo partecipazione Mep in Dealplaza Patrimonio netto di Mep SpA al Totale differenza da consolidamento Mep Fondo amm.to Diff. da consolidamento ( ) Differenza da consolidamento netta Mep al Totale Differenze da consolidamento nette al La differenza da consolidamento rappresenta la differenza positiva derivante dall eliminazione del valore di carico delle partecipazioni nelle imprese consolidate con i corrispondenti capitali netti al momento dell'acquisto. A seguito della fusione Mep-Dealplaza (avvenuta nel 2007) e della fusione Mep Canada-Hyd Mech (avvenuta nel 2008) l imputazione a differenza di consolidamento è stata mantenuta in bilancio, coerentemente con il disposto dell OIC n. 4, eliminando gli effetti delle due operazioni di fusione sopra descritte nei bilanci singoli rispettivamente di Mep SpA e di Hyd Mech. La voce avviamento nell esercizio si è ridotta di Euro per effetto dell ammortamento, passando da Euro a Euro L avviamento è stato iscritto nell esercizio 1999 a seguito dell acquisizione dei rami di azienda delle società Maga Spa e Fem Srl. Come detto in precedenza il periodo di ammortamento dell avviamento è stabilito in 15 anni. Il Consiglio di Amministrazione a gennaio 2013 ha approvato il budget 2013 di Gruppo. Sulla base di tale budget il management ha inoltre formulato un piano pluriennale fino al Sulla base di tale piano è stato eseguito l impairment test sul valore residuo della differenza da consolidamento e dell avviamento. Tale test ha confermato il recupero dei valori iscritti in bilancio e il Consiglio ha pertanto ritenuto che non sussistano elementi che rendano necessaria una svalutazione dell immobilizzazione. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a Euro contro Euro del precedente esercizio. La composizione e i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Terreni e fabbricati Costo storico Precedenti ammortamenti e adeguamenti cambi SALDO INIZIALE Acquisizioni Adeguamento Cambi Ammortamenti SALDO FINALE

11 Impianti e macchinario Costo storico Precedenti ammortamenti e adeguamenti cambi SALDO INIZIALE Acquisizioni Adeguamento Cambi Ammortamenti SALDO FINALE Attrezzature industriali e commerciali Costo storico Precedenti ammortamenti e adeguamenti cambi SALDO INIZIALE Acquisizioni Adeguamento Cambi 910 Ammortamenti SALDO FINALE Altri beni materiali Costo storico Precedenti ammortamenti e adeguamenti cambi SALDO INIZIALE Acquisizioni Alienazioni Adeguamento Cambi Ammortamenti SALDO FINALE Gli incrementi dell esercizio sono relativi ai normali investimenti effettuati in relazione allo svolgimento dell attività produttiva. Sulle immobilizzazioni materiali non sono state operate riduzioni di valore diverse dagli ammortamenti in quanto il loro valore di bilancio non ha subito perdite durevoli di valore. Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni Le partecipazioni controllate non incluse nell'area di consolidamento in quanto presentano valori irrilevanti ai fini del consolidato vengono dettagliate a seguire: 11

12 Denominazione Sede Capitale Sociale Valore del patrimonio netto Risult. Econom. Esercizio 2012 % Partec. Importo in Bilancio Differenza Master Srl in liquidazione Shenyang Mep in liquidazione Le partecipazioni in imprese controllate Master Srl in liquidazione e Shenyang Mep in liquidazione, non incluse nell area di consolidamento, sono state valutate rispetto alla quota di pertinenza di patrimonio netto. La chiusura definitiva delle due società è prevista entro l'esercizio Le partecipazioni in società non collegate o controllate vengono iscritte al costo di acquisto. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili nell'immediato futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute; il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. Le società partecipate svolgenti attività dissimile da quelle del Gruppo e ricomprese nelle immobilizzazioni finanziarie, sono pari a Euro , Euro nel precedente esercizio. L importo è costituito dalla quota partecipazione nel Consorzio Conai per importo pari a Euro 10 e dalla quota di partecipazione in VENETO BANCA SCPA, acquisita nel 2012 per il costo di Euro , da parte della capogruppo. Attivo circolante - Rimanenze Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione e le variazioni delle singole voci sono rappresentati nella tabella a seguire: Variazione Materie prime, sussidiarie e di consumo Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati Prodotti finiti e merci Acconti Totale Il valore delle rimanenze, come sopra riportato, risulta espresso al netto di: un fondo svalutazione per obsolescenza pari a complessivi Euro di cui Euro riferibili a Mep SpA e Euro riferibili ad Hyd Mech Group Ltd; rispetto allo scorso esercizio, il fondo obsolescenza di Hyd Mech risulta aumentato per l accantonamento dell esercizio pari ad Euro e per l effetto cambio pari ad Euro 2.491, e diminuito per l utilizzo dell esercizio pari a Euro ; profitti intragruppo non realizzati per circa Euro , al lordo del relativo effetto fiscale. Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 12

13 Variazione Crediti tributari (oltre i 12 mesi) Crediti per imposte anticipate (oltre 12 mesi) Altri crediti (oltre 12 mesi) Crediti verso clienti Crediti verso controllate Crediti tributari (entro i 12 mesi) Crediti per imposte anticipate (entro 12 mesi) Altri crediti Totale I crediti verso clienti sono espressi al netto del relativo fondo svalutazione crediti che ammonta a complessivi Euro e riflette la rettifica del valore dei crediti per adeguarli al presumibile valore di realizzo. I crediti per imposte anticipate si riferiscono alle differenze temporali tra valori di bilancio attribuiti con criteri civilistici e valori attribuiti con criteri fiscali. L importo di tale credito è riferibile a Mep Spa per complessivi Euro ed è composto di Euro relativi alle perdite fiscali degli esercizi L importo è ritenuto recuperabile sulla base del piano , anche alla luce delle novità normative apportate dal D.l. n. 98/2011. Le imposte anticipate relative alle perdite fiscali della controllata Hyd Mech Group Ltd ammontano a complessivi Euro Gli altri elementi che hanno originato crediti per imposte anticipate in capo alla controllante e alla controllata Hyd Mech Group Ltd si riferiscono principalmente a interessi finanziari momentaneamente indeducibili, ammortamenti deducibili fiscalmente negli esercizi futuri, spese di rappresentanza, fondo garanzia prodotti, fondo indennità suppletiva di clientela, fondo svalutazione magazzino ed emolumenti agli amministratori. I crediti tributari si riferiscono a saldi in capo alla Mep SpA per Euro (relativi a IVA e acconti di imposte), alla Hyd Mech Group Ltd per Euro , alla Mep Suzhou Ltd per Euro e alla Mep Do Brasil per Euro Si evidenzia che, alla data di chiusura del bilancio, non sussistono crediti esigibili oltre cinque anni o crediti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Disponibilità liquide I depositi bancari e postali, gli assegni e la cassa sono ascrivibili alla Capogruppo per Euro , per Euro alla Hyd Mech Group Ltd, per alla Mep Suzhou Ltd e alla MEP Do Brasil Ltd. per Euro La voce presenta in dettaglio i seguenti valori: Variazione Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa Totale Per l analisi delle variazioni del periodo si rimanda al Rendiconto Finanziario allegato al presente bilancio. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a Euro , Euro nel precedente esercizio e sono riferibili a: 13

14 Variazione Risconti attivi su premi assicurativi Risconti attivi su costi relativi a fiere Risconti attivi su canoni leasing Risconti attivi su interessi Risconti attivi su canoni di assistenza Spese anticipate Totale Patrimonio Netto Il patrimonio netto consolidato alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro , Euro nel precedente esercizio. Nel prospetto che segue si evidenzia la riconciliazione del Patrimonio Netto della controllante con il Patrimonio Netto consolidato: Esercizio 2012 Esercizio 2011 Patrimonio Risultato di Patrimonio Risultato di Netto periodo Netto periodo Patrimonio netto e risultato di periodo della controllante Rettifiche per uniformità di principi contabili a) Applicazione principi di Gruppo - Leasing Effetto fiscale Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate a) Eliminazione svalutazione partecipazioni b) Differenza tra valore di carico e valore pro-quota del patrimonio netto c) Ammortamento delle differenze di consolidamento d) Svalutazione differenze di consolidamento Eliminazione degli effetti di operazioni compiute tra società consolidate: a) Utili non realizzati su rimanenze di origine infragruppo Effetto fiscale b) Differenze cambio da elisioni intercompany c)profitti intergruppo su cessione immobilizzazioni immateriali Effetto fiscale d) Eliminazione plusvalenza intragruppo su cessione quote azionarie e) Eliminazione avviamento-disavanzo di fusione Totale Patrimonio Netto e Risultato d'esercizio consolidato Patrimonio Netto e Risultato d'esercizio di spettanza di terzi Patrimonio Netto e Risultato d'esercizio di spettanza del Gruppo Capitale sociale Il Capitale sociale al 31 dicembre 2012, interamente sottoscritto e versato, risulta costituito da n azioni ordinarie del valore nominale di Euro 1 cadauna. Altre voci del patrimonio netto La composizione delle altre voci di patrimonio netto è la seguente: 14

15 Saldo Saldo Riserva sovrapprezzo azioni Riserva Legale Altre riserve: Riserva di conversione Utili (Perdite) portati a nuovo ( ) ( ) Totale riserve di Gruppo ( ) ( ) Risultato di Gruppo Capitale e riserve di terzi Risultato di terzi (479) 0 La voce riserva sovrapprezzo azioni è stata ridotta in capo alla Capogruppo per coprire la perdita dell esercizio 2011 di Mep Spa. La variazione residua alla voce Utili (Perdite) portati a nuovo è dovuta alla destinazione della perdita consolidata residua del Il prospetto dei movimenti del patrimonio netto di Gruppo e di terzi è presentato in allegato, con specificazione dell avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi delle voci di patrimonio netto. La riserva di conversione accoglie le differenze cambio derivanti dalla conversione delle poste di bilancio delle controllate estere. Le informazioni richieste dall'articolo 2427 del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine e disponibilità sono desumibili dal prospetto a seguire: Natura e descrizione Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Riserve di capitale Riserva da sovrapprezzo delle azioni A,B,C Riserve di utili Riserva legale B Altre riserve Riserva di conversione Utili/Perdite esercizi precedenti Risultato dell esercizio TOTALE Quota non distribuibile Legenda A: Per aumento di capitale B: Per copertura perdite C: Per distribuzione soci 15

16 Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi Euro (Euro nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: F.do trattamento di quiescenza F.do Imposte differite Altri Fondi Saldo Accantonamenti Effetto Cambi Utilizzi (5.698) (73.510) (47.139) Saldo Il fondo trattamento quiescenza è ascrivibile a Mep SpA. ed è costituito dal fondo quiescenza amministratori e dal fondo indennità suppletiva di clientela. Tra gli altri fondi si rileva il fondo garanzia prodotti, riferibile sia a Mep SpA che ad Hyd Mech Group e il fondo contenziosi per infortuni relativo ad Hyd Mech Group. Per quanto concerne le informazioni relative alla composizione del "fondo per imposte differite", si rimanda alla sezione "fiscalità anticipata e differita". Trattamento di Fine Rapporto da lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. I movimenti del fondo sono così rappresentati: Saldo iniziale Costo dell esercizio Quota maturata nell'anno c/inps Utilizzi per liquidazioni e anticipi ( ) Quote versate ai fondi di previdenza compl. (71.206) Quote versate al fondo tesoreria INPS ( ) Saldo finale Il fondo è totalmente ascrivibile alla Mep SpA e viene esposto al netto degli anticipi corrisposti ai dipendenti e delle somme versate ai fondi di previdenza complementare e di tesoreria a seguito dell entrata in vigore del D.Lgs. n. 252 del 05/12/2005. Il fondo residuo viene rivalutato annualmente in base all indice ISTAT. Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione delle singole voci è così rappresentata, tenuto conto dei dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 38 c. 1 lett. e) del D. Lgs 127/1991: 16

17 Saldo Saldo Debiti Esigibili entro l'es. Esigibili oltre l'es. Totale Esigibili entro l'es. Esigibili oltre l'es. Totale Verso soci per finanziamenti Verso banche Verso altri finanziatori Acconti Verso fornitori Tributari Previdenziali Verso altri Totale In data 18/04/2008 è stato erogato da Interbanca Spa, oggi Ge Capital, un finanziamento a lungo termine di Euro 9 milioni. A garanzia del puntuale adempimento degli obblighi derivanti dal contratto di finanziamento in oggetto, sono state costituite in pegno a favore dell Istituto di Credito la totalità delle azioni rappresentanti il capitale sociale della MEP SPA. Successivamente all erogazione, Ge Capital S.p.A. ha sindacato parte del finanziamento a Intesa Sanpaolo S.p.A.. In data è stato perfezionato un documento di integrazione delle condizioni contrattuali del finanziamento, inclusa la riderterminazione di alcuni vincoli finanziari riferiti ai dati economici, patrimoniali e finanziari consolidati del Gruppo Mep al 31 dicembre e al 30 giugno di ciascun esercizio. Il mancato raggiungimento di tali parametri determina la facoltà contrattuale da parte degli istituti di credito di richiedere il rimborso integrale anticipato del finanziamento concesso. Il Gruppo ha rispettato i vincoli finanziari richiesti, calcolati sul presente bilancio. I debiti bancari a breve sono costituiti da scoperti di conto per affidamenti di conto corrente, da anticipazioni fatture all export e da anticipazioni salvo buon fine per il fatturato Italia, oltre che dalle quote rimborsabili nell esercizio successivo dei finanziamenti a lungo termine in essere. I debiti a lungo termine verso banche includono le rate del finanziamento in capo a Mep Spa sopra descritto per Euro e debiti a lungo termine in capo alla controllata Hyd Mech Group per l importo residuo. I debiti tributari sono imputabili alla Mep Spa per Euro , ad Hyd Mech Group per Euro e alla Mep Do Brasil per Euro 831. I debiti verso altri sono riconducibili a passività verso il personale dipendente per salari e stipendi, ferie, premi e contributi. I debiti verso i fornitori dovuti all acquisto di beni e servizi a normali condizioni di mercato e sono così dettagliati, suddivisi per Società: Variazione Mep SpA Mep Suzhou Co., Ltd HydMech Group Co. Ltd Mep Do Brasil TOTALE

18 Debiti - Operazioni con retrocessione a termine Ai sensi dell'art punto 6-ter del Codice Civile si specifica che non sono state stipulate dalle società del gruppo operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi dell'art. 38 c. 1 lett. e) del D. Lgs 127/1991, si fa menzione che gli affidamenti bancari concessi ad Hyd Mech Group sono assistiti da garanzia reale sui cespiti della società. Finanziamenti effettuati dai soci Come richiesto dall'art punto 19-bis del Codice Civile, la composizione dei finanziamenti da parte di soci è stata dettagliata al precedente paragrafo relativo ai Debiti. Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione e i movimenti delle singole voci sono di seguito rappresentati: Variazione Risconti passivi Contributi in c/impianti Ratei passivi - interessi su mutui Totale I risconti passivi per contributi in c/impianti si riferiscono alla società Capogruppo e in particolare: a) per Euro ad un credito d imposta di cui all art. 14 del DM N. 593 del 08/08/2000, comma 2, per attività di ricerca e sviluppo di cui alla domanda presentata al Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca in data 05/05/2006 pratica N per l investimento di Euro per la ricerca, analisi ed applicazione di asservimenti di automazione elettromeccanici su segatrici a nastro ed a disco. b) per Euro ad un contributo di Euro di cui alla L.R. 20/2003 art. 16 lettera D) della Regione Marche per il conseguimento di un sistema normalizzato per la gestione integrale della sicurezza sul lavoro; il certificato N. O-3797/09 della società QSCERT è il riconoscimento che il sistema della gestione corrisponde alle regole della normativa OHSAS ISO 18001:2007. CONTI D'ORDINE Rischi e impegni Al 31/12/2012 tale voce include principalmente l impegno della capogruppo per merci da ricevere per Euro a seguito di lettere di credito emesse da Banca delle Marche S.p.A. e per Euro l impegno assunto dalla capogruppo verso il locatore dell'immobile, Foster srl, con contratto del 30/06/2008. Garanzie a favore di terzi Non risultano garanzie prestate a favore di terzi dalle società del Gruppo al INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO 18

19 Ricavi delle vendite e delle prestazioni In relazione a quanto disposto dall'art. 38 c. 1 lett. I) del D. Lgs 127/1991 viene esposta a seguire la ripartizione dei ricavi per aree geografiche: Variazione Italia CEE Extra-CEE Totale Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni In questa voce vengono inclusi i costi che Mep S.p.A. ha capitalizzato per Euro relativi a costi per progetti di sviluppo tecnico a redditività differita. Tali costi erano pari a Euro nel precedente esercizio. Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione delle singole voci può essere così dettagliata: Variazione Contributi in corso esercizio Plusvalenze da alienazione cespiti Risarcimenti assicurativi Ricavi e proventi diversi Totale La voce risarcimenti assicurativi include l'importo iscritto di Euro relativo all'indennizzo del lucro cessante per il fermo produttivo a seguito dei danni per l'evento atmosferico del 1 Febbraio 2012 a seguito del quale l'attività ha ripreso parzialmente in data 19 Marzo 2012 e totalmente in data 16 Giugno Spese per materie prime, sussidiarie e di consumo Le spese per materie prime, sussidiarie e di consumo sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione delle singole voci è così costituita: Variazione Materie prime e merci Materie di consumo Imballaggi Totale Costi per servizi Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione delle singole voci è dettagliata a seguire: 19

20 Variazione Utenze Provvigioni Trasporti Pubblicità Consulenze Lavorazioni di terzi Emolumenti agli organi sociali Altri costi per servizi Totale Nella tabella Costi per Servizi sono riportate le informazioni concernenti i compensi agli amministratori, alla società di revisione e ai sindaci dell'impresa controllante per lo svolgimento di tali funzioni, ai sensi dell'art. 38 c. 1 lett. o) del D. Lgs 127/1991. La voce Lavorazioni di terzi accoglie i costi sostenuti per operazioni di assemblaggio macchine e componenti e per la verniciatura dei componenti in ghisa. La voce Altri costi per servizi include principalmente costi sostenuti per rimborsi di spese relative a trasferte, canoni assicurativi e costi per manutenzione e riparazione dei macchinari industriali. Informazioni ai sensi dell art n. 16 bis C.C.: - Spesa per revisione dei conti annuali Euro Spesa per organo Collegio Sindacale Euro Spesa per servizi di consulenza fiscale Euro Spesa per servizi di consulenza lavoro Euro Spese per godimento beni di terzi Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi Euro , Euro nel precedente esercizio. La composizione delle voci è così costituita: Variazione Locazioni immobili strumentali Canoni di noleggio beni strumentali Canoni leasing Totale Le locazioni di immobili fanno riferimento agli affitti pagati per l opificio e gli uffici di Mep SpA in Pergola e l affitto di stabili in uso alla Hyd Mech Group, alla Mep Suzhou e alla MEP Do Brasil. Costo del personale Il costo del personale iscritto nel conto economico è di Euro , Euro nel precedente esercizio. Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale dipendente, ai sensi dell'art. 38 c. 1 lett. n) del D. Lgs 127/

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