Daisy allegato illustrativo. Pagina 1 di 11. Daisy. Partecipazioni Soggetti Rilevanti Bilancio Consolidato

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1 Pagina 1 di 11 Daisy Partecipazioni Soggetti Rilevanti Bilancio Consolidato

2 Pagina 2 di 11 Premessa Con la soluzione Daisy, AlmavivA Finance ha creato una piattaforma unica che distribuisce servizi alle aree: - Affari societari - Partecipazioni - Bilancio d Impresa - Bilancio Consolidato - Vigilanza e Segnalazioni Una piattaforma modulare progettata per raggiungere e gestire dati da qualunque postazione senza problemi di installazione e senza rinunciare alla sicurezza e alla facilità d uso tipica di un client grazie alle nuove tecnologie Microsoft Smart Client e Click Once. I moduli principali Rapporti Partecipativi Mov. Partecipazione Segnalazioni OO.VV. Patti di sindacato Saldi trading,pegno,etc Anagrafiche Rapporti di Gruppo Cariche sociali Soggetti Rilevanti Bilancio consolidato Capitale Sociale Bilancio individuale Segnalazioni consolidate

3 Pagina 3 di 11 Gestione delle partecipazioni societarie Con Daisy tutto il processo di gestione delle Partecipazioni è supportato da un unico applicativo integrato in grado di coprire tutti i requisiti di natura amministrativa, operativa, segnaletica e valutativa. Di seguito tutti i moduli principali: CORPORATE GOVERNANCE Il modulo consente la gestione degli organi sociali, degli incarichi, degli esponenti aziendali e dei relativi emolumenti; GESTIONE PARTECIPAZIONI Il modulo consente la classificazione, la valutazione,la contabilizzazione e la produzione dei dati di bilancio relativi alle partecipazioni rilevanti; SEGNALAZIONI Il modulo consente di effettuare le segnalazioni agli Organismi di Vigilanza e Controllo (CONSOB, Banca d Italia, ISVAP) ottemperando alle disposizioni emanate in tema di partecipazioni societarie; SOGGETTI RILEVANTI Il modulo è predisposto per il censimento e la gestione dei Soggetti Rilevanti di tutte le società del Gruppo in ottemperanza: all art. 136 del TUB e allo Ias 24. In seguito alla pubblicazione su Gazzetta Ufficiale sarà possibile anche segnalare le parti correlate e i soggetti connessi ad essi ai fini della nuova delibera CICR n 276 e 277 del 29/07/2008 ( ex art. 53 TUB).

4 Pagina 4 di 11 Corporate Governace E indirizzato all unità organizzativa Affari Societari per la gestione delle tematiche legate ai rapporti con le società del gruppo. Si compone delle seguenti funzionalità. - trattamento degli organi societari, degli incarichi e dei rappresentanti - gestione degli emolumenti - identificazione e gestione dei rapporti con le società di revisione. Funzionalità principali Organi ed Incarichi Societari Rappresentanti Emolumenti Rapporti con i Impegni non contabili Revisori Interrogazioni su dati storici o correnti: per singola azienda In rappresentanza del gestore /tutti i gestori nominati in società appartenenti al gruppo/ su mandato enti esterni per inquadramento/ incarico per tipologia partecipazione incarico singolo rappresentante Anagrafica rappresentanti riepilogo compensi riepilogo compensi riversati per azienda riepilogo compensi per i rappresentanti dipendenti del gestore elenco revisori in carica alla data corrente per ciascuna società dettaglio rapporti con società di revisione Gestione dei messaggi con avvisi programmabili Gestione Partecipazioni E destinato alle unità organizzative Bilancio d Impresa e Bilancio Consolidato, ciascuna delle quali con l ottica di proprio interesse. In particolare gestisce: - I legami fra le aziende possedute, i cosiddetti Rapporti Partecipativi Individuali. - I rapporti di Gruppo diretti e indiretti, consentendo la definizione della propria Mappa di Gruppo (vista consolidata), la gestione delle diverse aree di consolidamento alla luce degli IAS e gli indicatori qualitativi di controllo e collegamento necessari alla classificazione IAS delle partecipazioni - La definizione della compagine societaria - La gestione della movimentazione contabile sulle singole partecipate - Il calcolo dell utile/perdita da realizzo utilizzando i criteri di scarico al costo medio ponderato - Il calcolo automatico delle percentuali di interessenza, anche nel caso di interessenze incrociate e azioni proprie, consentendo la corretta definizione e gestione del perimetro di consolidamento. - La gestione dei patrimoni netti delle partecipate e i dividendi percepiti dalle aziende del gruppo - Le valutazioni delle società al costo - La produzione del prospetto Mappa di Gruppo per esaminare la struttura dei rami partecipativi attuali e storici - La produzione dei prospetti di nota integrativa, sezione partecipazioni (vista individuale e vista consolidata) - La gestione dei prodotti derivati sulle partecipazioni (copertura e non copertura) - La gestione e il controllo delle scadenze degli impegni contabili

5 Pagina 5 di 11 Segnalazioni E destinato alle unità organizzative Vigilanza e Segnalazioni, ed esplicita le seguenti funzionalità: - elaborazione e monitoraggio della variazione della quota di possesso diretto o indiretto detenuta dalla capogruppo - gestione delle operazioni straordinarie, con particolare riferimento alla fusione pura e per incorporazione - elaborazione delle catene partecipative e Dichiarante per il calcolo automatico della percentuale di possesso diretta e di gruppo - elaborazione dei rilievi di segnalazione (soglie) confrontando dalla catena Dichiarante, la situazione di possesso attuale con quella storica e rilevando per ciascun modello le possibili comunicazioni da segnalare - simulazione e produzione dei modelli di comunicazione cartacei e telematici - storicizzazione delle Comunicazioni e delle Segnalazioni effettuate - Alimentazione del prodotto di Banca d Italia APE per i dati di tipo P e predisposizione per la segnalazione di tipo C Modelli di comunicazione gestiti CONSOB Comunicazione Patti Parasociali - 120A Comunicazione delle Partecipazioni Rilevanti B Comunicazione delle Partecipazioni Potenziali. - All.6 (per non quotate)istruzioni per la comunicazione alla Consob e la diffusione al pubblico delle informazioni relative alle operazioni effettuate da soggetti rilevanti e da persone strettamente legate ad essi GARANTE DELL EDITORIA /1/Reg Garante dell Editoria - Trasferimento di azioni o quote /2/Reg Garante dell Editoria - Sottoscrizione di azioni o quote BANCA D ITALIA - 19M Partecipanti al capitale di SGR e SICAV. Società di Gestione del Risparmio e Società di investimento a capitale variabile - 19D Partecipanti in Intermendiari Finanziari (art.106/107) - 19L Partecipanti al capitale di Societa' di Intermediazione Mobiliare (comunic.art.10 del D.lgs.415/96) Partecipanti al capitale delle Banche ISVAP - 3/A Partecipanti al capitale di Imprese di Assicurazione - R25 Elenco controparte per Isvap - regolamento 25 - R26 Partecipazioni di controllo o consistenti detenute regolamento 26

6 Pagina 6 di 11 Soggetti Rilevanti Risponde alle esigenze di identificazione dei soggetti correlati ad una società e il monitoraggio delle loro operazioni con la società stessa, conformemente a quanto previsto - dall art. 136 del TUB che sottopone a delibera del CdA le obbligazioni e gli atti di compravendita da parte di chi svolge funzioni di amministrazione, direzione o controllo della banca o di una banca dello stesso gruppo - dall art. 53 del TUB e dalla relativa deliberazione del CICR n 276 e 277 del 29/07/2008, in materia di finanziamenti bancari a parti correlate e ai soggetti a loro connessi. - Ias 24 operazioni con parti correlate Il modulo permette di gestire l'anagrafe dei Soggetti Rilevanti di una società in maniera - strutturata: primo livello con le società del gruppo, gli azionisti rilevanti e gli esponenti del gruppo, ovvero i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo. Secondo e terzo livello con gli entourage societari e familiari dei soggetti di primo livello, fino ad arrivare alla gestione dei gruppi societari dei soggetti di secondo livello. - integrata: i soggetti rilevanti di primo livello sono estratti automaticamente dal modulo corporate governance garantendo l allineamento rispetto alla dinamica del gruppo ; le parti correlate di secondo e terzo livello possono essere valorizzate in automatico con il collegamento ad un Info Provider e autocertificate all'interno dei questionari predisposti per gli esponenti del gruppo - flessibile: per ogni soggetto correlato di qualsiasi livello è possibile determinare in modo flessibile la rilevanza rispetto alle normative gestite. Gestione Partecipazioni Gestione organi societari, incarichi, esponenti Gestione Soggetti Rilevanti Censimento Anagrafica soggetti rilevanti di 1 livello Acquisizione dati da info provider (opzionale) Gestione questionari Censimento anagrafica Soggetti Rilevanti di 2 e 3 livello Scarico verso anagrafe bancaria/ economato Invio CF esponenti a Info Provider Ricezione entourage societari esponenti di II e III livello non validati Precompilazione questionari con dati non validati Invio questionari a esponenti Compilazione (certificazione) questionari da parte degli esponenti Ricezione questionari validati da esponenti Caricamento (validazione) soggetti connessi validati di 2 e 3 livello - Dettaglio anagrafico - Relazione Generazione flussi soggetti rilevanti Anagrafe bancaria; Economato Ricerca occorrenze per soggetto

7 Pagina 7 di 11 Collegamenti con i sistemi centrali e flussi in uscita Il modulo, oltre ad essere naturalmente collegato con le altri componenti di Daisy (in modo particolare con il Bilancio), si interfaccia anche con: Area Finanza (in ingresso) - Movimenti di partecipazione - Saldi di trading - Saldi di pegno e prestito - Saldi su strumenti potenziali (convertibili, warrant, opzioni call/put, derivati otc ) per mod.120b o movimenti per allegato 6. - Capitali sociali - Anagrafica Titoli - Cambi Infoprovider (in ingresso e in uscita) - Visure camerali su Esponenti Anagrafe generale (in ingresso e in uscita) - Aggiornamento rilevanza normativa e allineamento APE assetti partecipativi (in uscita) - Informazioni per applicativo di Banca d Italia PUMA2 partecipazioni (in uscita) Contabilità movimentazione delle partecipazioni (in uscita) Schema informatico Anagrafe Generale Anagrafe Titoli Area Finanza Cambi Daisy InfoProvider COGE Anagrafe generale InfoProvider Report per valutazioni Puma2 SISBA Segnalazioni obbligatorie Report direzionale Libro magazzino

8 Pagina 8 di 11 Il Bilancio Consolidato Con Daisy tutto il processo di gestione del Consolidato è supportato da un unico applicativo integrato in grado di coprire tutti i requisiti di natura civilistica, operativa, segnaletica e valutativa. E destinato alle unità organizzative Ragioneria, Bilancio e Segnalazioni dei gruppi creditizi e finanziari. Gestisce in modo completo il processo di consolidamento permettendo di: - integrare la raccolta dei dati con i sistemi contabili e di vigilanza delle singole aziende del gruppo; - impostare il processo di consolidamento secondo logiche di lavoro collaudate; - automatizzare le fasi critiche e le operazioni di massa. Normativa di riferimento Il sistema permette di produrre gli schemi di bilancio secondo i requisiti espressi dal committente. E tuttavia già predisposto per la gestione della normativa IAS Bilancio secondo le circolari: - Bilancio IAS (circ. 262 del 22/12/2005) - Vigilanza base M e EP circ. 115 (13 aggiornamento del 25/1/2006 e successivi aggiornamenti), circ. 154 (33 aggiornamento del febbraio 2008 e successivi aggiornamenti). - Vigilanza base 1 e 1b : circ. 155 (12 aggiornamento del 5/2/2008) e dei relativi atti di emanazione (Basilea II) Principali funzionalità Il sistema è configurabile secondo le esigenze della capogruppo, permettendo di definire tempi e modalità di raccolta dei dati, schemi di bilancio, etc. In particolare sono presenti le seguenti funzionalità: Generiche - censimento delle aziende e definizione della struttura del gruppo da parte della capogruppo; - facile personalizzazione degli schemi di bilancio e dei controlli associati; - blocchi progressivi sui dati per meglio governare le raccolte delle informazioni impostate su più fasi (es. Infragruppo+Bilancio+Nota Integrativa+Vigilanza) - Multilingua, multivaluta Riservate all inserimento dei dati individuali - caricamento automatico e/o manuale dei dati; - raccolta infragruppo e riconciliazione - gestione manuale delle scritture di rettifica (per esempio per Rettifiche per allineamento ai criteri di gruppo) - controlli immediati per formato, coerenza e quadratura - confronto dei dati provenienti da più fonti (esempio CE contabilità vs CE matrice)

9 Pagina 9 di 11 Riservate al consolidamento - aggregazione, conversione e rettifica automatica dei dati aziendali per l'elisione dei rapporti infragruppo e il consolidamento delle partecipazioni; - gestione delle scritture di consolidamento; - riconciliazione dei dati consolidati del Bilancio Civilistico con gli schemi della Segnalazione statistica di Vigilanza (base M); - Subconsolidamento; - Diagnostico finale sulle basi 1, M e EP prima dell inoltro a Banca d Italia; Riservate alla reportistica - Bilancini mensili - Prospetti di Bilancio Individuale e Consolidato in formato Excel - Prospetti rapporti infragruppo a coppie - Proposta di rendiconto finanziario

10 Pagina 10 di 11 Collegamenti con i sistemi centrali e flussi in uscita Il modulo, oltre ad essere naturalmente collegato con le altri componenti di Daisy (in modo particolare con le Partecipazioni), si interfaccia anche con: PUMA2 e basi informative individuali(in ingresso) - Archivi PUMA2 con forme tecniche / / / Basi informative Y, 5, 4, EP individuale Contabilità (in ingresso) - Flussi di contabilità Altro (in ingresso) - Bilanci individuali formato Excel - Flusso bilancio individuale formato testo Basi informative consolidate (in uscita) - Basi M, 1, 1b, EP Bilancio Consolidato IAS (in uscita) - In formato Excel Contabilità Contabilità Puma2 Puma2 Società consolidate A,B,C,D Scritture di rettifica, inserimento manuale, riconciliazione intercompany Bilancio Individuale A Bilancio Individuale B Bilancio Individuale C Bilancio Individuale D Produzione del bilancio individuale Bilancio Consolidato riconciliazione intercompany rettifiche di consolidamento produzione del consolidato Banca d Italia Bilancio e Nota Integrativa Report direzionale Produzione del bilancio consolidato

11 Pagina 11 di 11 AlmavivAFinance è una società del gruppo Almaviva specializzata nella soluzioni Finance Via dei Missaglia 97, palazzo B Milano Riferimento AlmavivAFinance Gino Scarsella tel cell Soluzioni proprietarie leader di mercato in ambito a Crediti, Finanza, Incassi e Pagamenti, Sistemi regolamentari, Fiscalità e compliance - Competenze distintive in ambito consulenziale e di system integration su tutta la catena del valore dei processi di business Finance, grazie alla continua collaborazione sui principali programmi di trasformazione ed innovazione del sistema bancario Italiano - Migration Machine per le grandi operazioni di M&A del sistema bancario italiano professionisti - 5 sedi in Italia :