DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER GLI INTERMEDIARI FINANZIARI

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1 TITOLO VII Capitl 2 SOCIETA FIDUCIARIE

2 Sezine I Dispsizini di carattere generale TITOLO VII - Capitl 2 SOCIETA FIDUCIARIE SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE 1. Premessa Le scietà fiduciarie previste dalla legge 23 nvembre 1939, n. 1966, svlgn l attività di custdia e amministrazine dei beni affidati dai fiducianti sulla base di un mandat fiduciari, realizzand, nel cas agiscan in nme prpri e per cnt del cliente, la separazine fra prprietà sstanziale, in cap al fiduciante, e intestazine, in cap alla scietà fiduciaria. L art. 199 del TUF, cme mdificat dall art. 9, cmma 8, del d.lgs. 141/2010, prevede che le scietà fiduciarie cntrllate direttamente indirettamente da una banca da un intermediari finanziari, che abbian adttat la frma di scietà per azini e abbian un capitale versat nn inferire al dppi di quell richiest dall art del cdice civile, sian tenute a richiedere l autrizzazine per l iscrizine nella sezine separata dell alb ex art. 106 TUB. Dall iscrizine alla sezine separata dell alb degli intermediari finanziari discende la sttpsizine delle fiduciarie alla vigilanza della Banca d Italia al fine di assicurare il rispett delle dispsizini in materia di antiriciclaggi cntenute nel d.lgs 231/2007. Le presenti dispsizini disciplinan: i) le cndizini e la prcedura dell autrizzazine per l iscrizine nella sezine separata dell alb ex art. 106 TUB (Sez. II); ii) la nrmativa applicabile alle scietà fiduciarie iscritte nella sezine separata (Sez. III). Tali dispsizini nn pregiudican né mdifican l applicazine delle nrme previste dal D.M. 16 gennai 1995 in materia di autrizzazine all esercizi delle attività riservate alle scietà fiduciarie e di esercizi dei pteri di vigilanza sulle stesse da parte del Minister dell Svilupp ecnmic. 2. Fnti nrmative La materia è reglata: dalla legge 23 nvembre 1939, n. 1966, che istituisce e disciplina le attività delle scietà fiduciarie; dal Decret del Ministr dell Industria, del Cmmerci e dell Artigianat Elementi infrmativi del prcediment di autrizzazine all'esercizi dell'attività fiduciaria e di revisine e dispsizini di vigilanza del 16 gennai 1995 (D.M. 16 gennai 1995), che disciplina i pteri autrizzativi e di vigilanza del Minister dell Svilupp ecnmic; VII.2.1

3 Sezine I Dispsizini di carattere generale dall art. 199 TUF, che istituisce per le scietà fiduciarie la sezine separata dell alb degli intermediari finanziari, e disciplina i pteri autrizzativi e reglamentari della Banca d Italia; dai seguenti articli del TUB: art. 107, cmmi 1 e 2, che: attribuisce alla Banca d'italia il ptere di autrizzare gli intermediari finanziari; indica le relative cndizini; prevede che la Banca d'italia neghi l autrizzazine quand dalla verifica delle cndizini di autrizzazine nn risulta garantita la sana e prudente gestine; art. 107, cmma 3, che prevede che la Banca d'italia disciplini la prcedura di autrizzazine nnché i casi di revca e di decadenza; art. 108, che disciplina i pteri di vigilanza della Banca d Italia sugli intermediari finanziari ex art. 106; art. 110, che cntiene il rinvi alle dispsizini del TUB applicabili agli intermediari finanziari. La disciplina tiene inltre cnt delle dispsizini emanate dalla Banca d'italia ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agst 1990, n. 241 (1). 3. Definizini Ai fini delle presenti dispsizini si intende per: D.M. 16 gennai 1995 : il Decret del Ministr dell Industria, del Cmmerci e dell Artigianat Elementi infrmativi del prcediment di autrizzazine all'esercizi dell'attività fiduciaria e di revisine e dispsizini di vigilanza del 16 gennai 1995, che disciplina i pteri autrizzativi e di vigilanza del Minister dell Svilupp ecnmic; scietà fiduciaria : le scietà di cui alla legge 23 nvembre 1939, n. 1966; stretti legami : i rapprti tra una scietà fiduciaria e un sggett italian ester che: 1) cntrlla la scietà fiduciaria; 2) è cntrllat in prpri dalla scietà fiduciaria; 3) è cntrllat dall stess sggett che cntrlla la scietà fiduciaria; 4) partecipa al capitale della scietà fiduciaria in misura pari almen al 20% del capitale cn diritt di vt; 5) è partecipat in prpri dalla scietà fiduciaria in misura pari almen al 20% del capitale cn diritt di vt; partecipazini qualificate : ai sensi dell art. 19 TUB, la partecipazine che cmprta il cntrll la pssibilità di esercitare un influenza ntevle sulla scietà fiduciaria che attribuisce una quta dei diritti di vt del capitale almen pari al 10 %. 4. Destinatari della disciplina Le presenti dispsizini si applican alle scietà fiduciarie autrizzate dal Minister dell Svilupp ecnmic che sddisfin i requisiti previsti dall art. 199 TUF per l autrizzazine e l iscrizine nella sezine separata dell alb degli intermediari finanziari ex art. 106 TUB. (1) Cfr. Reglament della Banca d'italia del 25 giugn 2008 recante l individuazine dei termini e delle unità rganizzative respnsabili dei prcedimenti amministrativi di cmpetenza della Banca d Italia relativi all esercizi delle funzini di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli artt. 2 e 4 della legge 7 agst 1990, n. 241, e successive mdificazini. VII.2.2

4 Sezine I Dispsizini di carattere generale 5. Prcedimenti amministrativi Si indican di seguit i prcedimenti amministrativi di cui al presente Capitl: autrizzazine all iscrizine nell alb ex art. 106 TUB ai sensi dell art.199 TUF (termine: 180 girni). VII.2.3

5 Sezine II Prcedura di autrizzazine SEZIONE II PROCEDURA DI AUTORIZZAZIONE 1. Premessa L autrizzazine della Banca d Italia è finalizzata a verificare la sussistenza delle cndizini previste dall art. 199 TUF e l esistenza di requisiti di gvern scietari e rganizzativi idnei ad assicurare il rispett della nrmativa in materia di prevenzine dell'utilizz del sistema finanziari a scp di riciclaggi dei prventi di attività criminse e di finanziament del terrrism (d.lgs. 231/2007). A tal fine, si richiede: a. l adzine della frma di scietà di capitali per le fiduciarie sttpste a cntrll di una banca di un intermediari finanziari vver della frma di scietà per azini per le altre scietà fiduciarie; b. la presenza della sede legale e della direzine generale nel territri della Repubblica; c. l esistenza di un capitale versat di ammntare nn inferire al dppi di quell richiest dall art del cdice civile per le fiduciarie che nn sian sttpste a cntrll da parte di una banca di un intermediari finanziari; d. la presenza dell autrizzazine da parte del Minister dell Svilupp ecnmic ai sensi del D.M. 16 gennai 1995; e. la presentazine di una relazine cncernente l'attività esercitata (1) e la struttura rganizzativa (2), unitamente all'att cstitutiv e all statut; f. il pssess da parte dei titlari di partecipazini qualificate di cui all art. 19 TUB dei requisiti previsti nel medesim articl e rilevanti a fini antiriciclaggi (3) e nell art. 25 TUB; g. il pssess da parte degli espnenti aziendali dei requisiti previsti dall art. 26 TUB; h. l insussistenza, tra le scietà fiduciarie i sggetti del grupp di appartenenza e altri sggetti, di stretti legami che staclin l effettiv esercizi delle funzini di vigilanza; i. la limitazine dell ggett sciale alle sle attività previste dalla legge 23 nvembre 1939, n e dal D.M. 16 gennai La Banca d'italia nega l autrizzazine quand dalla valutazine delle cndizini spra indicate nn risultin garantite le cndizini per assicurare un efficace presidi dei rischi in materia di antiriciclaggi e finanziament del terrrism ai sensi del d.lgs 231/2007. (1) La relazine indica: i) le attività, tra quelle previste dalla legge 23 nvembre 1939, n e dal D.M. 16 gennai 1995, che la scietà intende svlgere; ii) la previsine, riferita ad un arc temprale di un trienni, dell andament delle masse fiduciarie; iii) i bilanci degli ultimi tre esercizi, se la scietà è stata cstituita più recentemente, degli esercizi per i quali è dispnibile; iv) l andament delle masse fiduciarie nel trienni precedente, se la scietà è stata autrizzata dal Minister dell Svilupp ecnmic più recentemente, l andament della masse a partire dall autrizzazine ministeriale. (2) La relazine sulla struttura rganizzativa è predispsta sulla base dell schema previst nell Allegat A del presente capitl. Le scietà assicuran che la relazine sia cstantemente aggirnata. In presenza di variazini significative che incidn sull peratività sull assett rganizzativ dell intermediari (ad esempi, cambiamenti nel mdell di gvern scietari), le scietà trasmettn tempestivamente alla Banca d Italia la relazine debitamente aggirnata. (3) In tale ambit rileva il requisit di reputazine, ivi cmpresi il pssess dei requisiti di nrabilità di cui all articl 25 TUB e la crrettezza nei cmprtamenti d affari, cn particlare riguard all analisi di fattispecie rilevanti stt il prfil antiriciclaggi. VII.2.4

6 Sezine II Prcedura di autrizzazine Si applican inltre, in quant cmpatibili, le seguenti dispsizini del Titl I ( Sggetti e attività ), Capitl 1 ( Autrizzazine ): Sezine II Capitale minim : si applica il quart cpv.; Sezine IV Assett prprietari ; Sezine IX Decadenza e revca dell autrizzazine, cn la seguente precisazine: la decadenza revca dell autrizzazine da parte della Banca d Italia nn cmprta l bblig di mdifica dell ggett sciale, bensì il venir men delle cndizini che cmprtan l bblig di iscrizine nella sezine separata, ex art. 106 TUB. 2. Dmanda di autrizzazine Prima della presentazine della dmanda di autrizzazine, gli espnenti aziendali sn tenuti a predisprre la dcumentazine dalla quale risulta il pssess dei requisiti di prfessinalità, di nrabilità e di indipendenza. La dcumentazine viene esaminata dall rgan amministrativ cn le stesse mdalità indicate nel Titl II, Capitl 2 ( Espnenti aziendali ). Entr 60 girni dal mment in cui risultan sddisfatti i requisiti di cui all art. 199 TUF, l rgan cn funzine di supervisine strategica presenta alla Banca d'italia la dmanda di autrizzazine - tramite psta elettrnica certificata - all'iscrizine nella sezine separata dell alb degli intermediari finanziari (4). Alla dmanda sn allegati: a. l'att cstitutiv e l statut sciale (5); b. cpia dell autrizzazine rilasciata dal Minister dell Svilupp ecnmic; c. la relazine cncernente l attività esercitata e la struttura rganizzativa; d. l'elenc dei sggetti che partecipan direttamente e indirettamente al capitale della scietà, cn l indicazine delle rispettive qute di partecipazine in valre asslut e in termini percentuali; per le partecipazini indirette va specificat il sggett tramite il quale si detiene la partecipazine; e. la dcumentazine richiesta nel Titl I, Capitl 1, Sez. IV per la verifica dei requisiti di nrabilità e della qualità dei sggetti che detengn, anche indirettamente, partecipazini qualificate nella scietà; f. la mappa del grupp di appartenenza; g. il verbale della riunine nel crs della quale l rgan cn funzine di supervisine strategica ha verificat il pssess dei requisiti di prfessinalità, di nrabilità e di indipendenza degli espnenti aziendali (6). La dcumentazine indicata alle lett. e. e g. deve avere data nn anterire ai 6 mesi da quella di presentazine della dmanda di autrizzazine. La scietà infrma prntamente la Banca d Italia in rdine a eventuali variazini intervenute nelle attestazini di cui ai citati punti. (4) Nella dmanda di autrizzazine è indicat l indirizz di psta elettrnica certificata (PEC) della scietà. (5) Nell att cstitutiv deve essere indicata la direzine generale, precisand se distinta dalla sede legale. (6) Per la prcedura di verifica dei requisiti e per le cmunicazini alla Banca d Italia cfr. Titl II, Capitl 2. VII.2.5

7 Sezine II Prcedura di autrizzazine Nell ambit del prcediment di autrizzazine, la Banca d Italia può disprre una verifica in rdine alla funzinalità cmplessiva della struttura aziendale nnché all esistenza e all ammntare del capitale minim versat della scietà istante. A tal fine, la Banca d Italia può disprre l access di prpri ispettri ppure richiedere una perizia a sggetti terzi. 3. Istruttria e valutazini della Banca d Italia La Banca d'italia rilascia l autrizzazine all iscrizine nella sezine separata dell alb se: verifica la sussistenza dei seguenti presuppsti: a. adzine della frma di scietà di capitali per le fiduciarie sttpste a cntrll di un banca di un intermediari finanziari, vver della frma di scietà per azini per le fiduciarie diverse dalle precedenti; b. presenza della sede legale e della direzine generale dell intermediari finanziari nel territri della Repubblica italiana; c. autrizzazine da parte del Minister dell Svilupp ecnmic; d. esistenza di un capitale versat di ammntare nn inferire a quell indicat nella par. 1, lett. c) per le fiduciarie che nn sian sttpste a cntrll da parte di una banca di un intermediari finanziari; e. pssess, da parte dei titlari di partecipazini qualificate al capitale, dei requisiti previsti dall art. 19 TUB nel medesim articl e rilevanti a fini antiriciclaggi (7) e dall art. 25 TUB; f. pssess da parte degli espnenti aziendali dei requisiti di prfessinalità, di nrabilità e di indipendenza, previsti dall art. 26 TUB (8); g. insussistenza di impedimenti a un esercizi efficace delle sue funzini di vigilanza cn riferiment: al grupp di appartenenza della scietà; a eventuali stretti legami tra la scietà, i sggetti del su grupp di appartenenza, e altri sggetti; valuta, cn riferiment all esigenza che sia garantit il rispett della nrmativa in materia di antiriciclaggi e di cntrast al finanziament del terrrism: a. l adeguatezza della struttura rganizzativa adttata in relazine all attività esercitata; b. la sussistenza delle cndizini di idneità di clr che detengn una partecipazine qualificata al capitale e del grupp di appartenenza della scietà fiduciaria. (7) In tale ambit rileva il requisit di reputazine, ivi cmpresi il pssess dei requisiti di nrabilità di cui all articl 25 TUB e la crrettezza nei cmprtamenti d affari, cn particlare riguard all analisi di fattispecie rilevanti stt il prfil antiriciclaggi. (8) Si rammenta che ai sensi dell art. 1, cmma 3-bis e 3-ter TUB, le nrme del TUB che fann riferiment: i) al cnsigli di amministrazine, all rgan amministrativ e agli amministratri si applican anche al cnsigli di gestine e ai sui cmpnenti ; ii) al cllegi sindacale, ai sindaci ed all rgan che svlge la funzine di cntrll si applican anche al cnsigli di srveglianza e al cmitat per il cntrll sulla gestine e ai lr cmpnenti. VII.2.6

8 Sezine II Prcedura di autrizzazine La Banca d'italia si riserva di richiedere ulteriri infrmazini e chiarimenti a integrazine della dcumentazine indicata ai parr. 1 e 2 della presente Sezine. Ai fini delle valutazini che precedn, la Banca d'italia si avvale anche dei riferimenti aggirnati frniti dal Minister dell Svilupp ecnmic. In base agli esiti delle verifiche effettuate circa la sussistenza delle cndizini per l autrizzazine e tenut cnt dell esigenza di assicurare l esistenza di requisiti atti a garantire un adeguat presidi dei rischi derivanti dal mancat rispett della disciplina dell antiriciclaggi e del cntrast al finanziament del terrrism, la Banca d'italia rilascia nega l autrizzazine entr 180 girni dalla data di riceviment della dmanda, crredata della richiesta dcumentazine. In sede di rilasci dell autrizzazine, la Banca d'italia può frnire indicazini alla scietà fiduciaria perché quest ultima garantisca l esistenza di una gvernance efficace, di una rbusta rganizzazine amministrativa, di un adeguat presidi dei rischi derivanti dal mancat rispett della disciplina dell antiriciclaggi e del cntrast al finanziament del terrrism, nnché il sddisfaciment delle esigenze infrmative di vigilanza. 4. Iscrizine all alb e altri adempimenti Una vlta rilasciata l autrizzazine, la Banca d Italia iscrive la scietà nella sezine separata dell alb di cui all art. 106 TUB, cmunicand il cdice identificativ. La sezine separata dell alb degli intermediari finanziari cntiene la denminazine, la frma giuridica, la sede legale e, se diversa, la sede amministrativa; sn inltre indicati la data e il numer di iscrizine all'alb nnché il cdice meccangrafic della scietà. La scietà cmunica alla Banca d'italia gni variazine delle infrmazini cntenute nell'alb. La cmunicazine è effettuata entr il termine di 10 girni dal depsit per l iscrizine nel registr delle imprese delle mdifiche stesse. È sggetta a cmunicazine l'eventuale qutazine in mercati reglamentati italiani ed esteri intervenuta successivamente all'iscrizine all'alb. 5. Cancellazine dall alb La Banca d'italia prcede alla cancellazine dalla sezine separata dell'alb degli intermediari finanziari nei casi in cui sia revcata l autrizzazine del Minister dell Svilupp ecnmic sia revcata la prpria autrizzazine nnché a seguit della dichiarazine di decadenza dell'autrizzazine medesima (cfr. Titl I, Capitl 1, Sez. IX). La Banca d'italia prcede altresì alla cancellazine dalla sezine separata dell alb degli intermediari finanziari nelle iptesi di scigliment vlntari vver di mdifica dell'ggett sciale. In tali casi, l'istanza di cancellazine è inltrata alla Banca d'italia a cura dei liquidatri vver della scietà interessata entr il termine di 10 girni dall'iscrizine delle relative delibere nel registr delle imprese. VII.2.7

9 Sezine III Nrmativa applicabile alle scietà fiduciarie SEZIONE III NORMATIVA APPLICABILE ALLE SOCIETA FIDUCIARIE Ferma restand l applicazine del Prvvediment della Banca d'italia del 10 marz 2011 (1) e di quant previst nelle precedenti Sezini, le scietà fiduciarie rispettan, in quant cmpatibili, le seguenti nrme delle presenti Dispsizini di vigilanza (2): Titl II ( Partecipanti ed espnenti ) La Sezine II, par. 6 del Capitl 1 ( Criteri per la valutazine dell istanza di autrizzazine ) è sstituita cme segue: La Banca d Italia, al fine di garantire il rispett della nrmativa in materia di antiriciclaggi e di cntrast al finanziament del terrrism da parte delle scietà fiduciarie, valuta la qualità del candidat acquirente, tenend cnt del prbabile grad d influenza del candidat medesim sull intermediari. La valutazine è cndtta sulla base dei seguenti criteri: a. la reputazine del candidat acquirente (3), ivi cmpres il pssess dei requisiti di nrabilità di cui all art. 25 TUB, la crrettezza e la cmpetenza prfessinale dell acquirente, tenend anche cnt dell esperienza pregressa maturata nella gestine di partecipazini vver nel settre; b. la reputazine e l esperienza di clr che, in esit alla prevista acquisizine, svlgerann funzini di amministrazine, direzine e cntrll nell intermediari (4); c. la capacità dell intermediari di rispettare le dispsizini in materia antiriciclaggi; d. l esistenza di mtivi raginevli per sspettare che, in relazine alla prevista acquisizine, sia in crs abbia avut lug un perazine un tentativ di riciclaggi di prventi di attività illecite di finanziament del terrrism che la prevista acquisizine ptrebbe aumentarne il rischi. Titl III ( Organizzazine amministrativa e cntabile e cntrlli interni ) Capitl 1 ( Organizzazine amministrativa e cntabile e cntrlli interni ) i. Sezine III: Sistema dei cntrlli, par. 2 Funzini aziendali di cntrll, sttparagraf Funzine di revisine interna (internal audit) ; ii. Sezine IV: Sistema infrmativ cntabile ; iii. Sezine V: Esternalizzazine di funzini aziendali e distribuzine di prdtti e servizi, par. 1. Si fa inltre presente che il Prvvediment del 10 marz 2011, recante dispsizini attuative in materia di rganizzazine, prcedure e cntrlli interni vlti a prevenire l utilizz (1) In materia di rganizzazine, prcedure e cntrlli interni vlti a prevenire l utilizz degli intermediari e degli altri sggetti che svlgn attività finanziaria a fini di riciclaggi e di finanziament del terrrism. (2) Si fa presente che ai fini della presente Sezine i richiami alla sana e prudente gestine, quale finalità di Vigilanza esercitata dalla Banca d'italia, sn da intendersi riferiti all esigenza che sia garantit il rispett della nrmativa in materia di antiriciclaggi e di cntrast al finanziament del terrrism. (3) La reputazine è valutata cn particlare riferiment a fattispecie rilevanti stt il prfil antiriciclaggi. (4) Per reputazine ed esperienza degli espnenti aziendali si intendn i requisiti di nrabilità, prfessinalità ed indipendenza di cui all art. 26 TUB. Tale criteri trva applicazine nel cas in cui, a seguit dell acquisizine della partecipazine, il ptenziale acquirente sia in grad e intenda effettivamente nminare nuvi espnenti aziendali. VII.2.8

10 Sezine III Nrmativa applicabile alle scietà fiduciarie degli intermediari e degli altri sggetti che svlgn attività finanziaria ai fini di riciclaggi e di finanziament del terrrism, ai sensi dell art. 7, cmma 2 del decret legislativ 21 nvembre 2007, n. 231, rileva anche ai fini della disciplina dell rganizzazine amministrativa e cntabile e dei cntrlli delle scietà fiduciarie che si iscrivn nell alb previst dall art. 106 TUB. Titl V ( Vigilanza infrmativa e ispettiva e perazini rilevanti ) Capitl 1 ( Vigilanza infrmativa ) i. Sezine II : Segnalazini alla Banca d Italia : si applican i parr. 3 (cn riferiment alla Relazine di cui all Allegat A del presente Capitl) e 4 (Espnenti aziendali); ii. Sezine III: Bilanci d impresa e bilanci cnslidat. Capitl 2 ( Cmunicazini alla Banca d Italia ); Capitl 3 ( Operazini rilevanti ) i. Sezine I Dispsizini di carattere generale, parr. 3 e 5; ii. Sezine II Infrmativa sulle perazini rilevanti, par. 1, cn riferiment alle lett. a), b), c), f), g) e i). Capitl 4 ( Vigilanza ispettiva ) Titl VI ( Sanzini ) VII.2.9

11 Allegat A Schema della relazine sulla struttura rganizzativa Allegat A SCHEMA DELLA RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA PARTE I Sistema di amministrazine e cntrll 1 Descrivere il mdell di amministrazine e cntrll adttat, cn particlare riferiment a cmpsizine, ambiti di respnsabilità, cmpiti e deleghe assegnate agli rgani cn funzine di supervisine strategica, gestine e cntrll. 2 Indicare la peridicità abituale delle riunini degli rgani aziendali. 3 Indicare tempistica, frma, cntenuti della dcumentazine da trasmettere agli rgani aziendali ai fini dell adempiment delle rispettive funzini, cn specifica identificazine dei sggetti respnsabili. Evidenziare respnsabili, tempistica e cntenut minim dei flussi infrmativi da presentare agli rgani aziendali su base reglare. PARTE II Struttura rganizzativa e sistema dei cntrlli interni 1 Descrivere (anche mediante grafic) l rganigramma/funzinigramma aziendale. 2 Per le funzini aziendali di cntrll, inclusa la funzine antiriciclaggi: - descrivere l inquadrament di tali funzini nell rganizzazine aziendale; - definire la dtazine quali-quantitava di persnale, indicand i respnsabili delle funzini aziendali di cntrll e i relativi requisiti di prfessinalità; - frnire adeguati ragguagli infrmativi su ggett, metdlgie e frequenza dei cntrlli sui rischi, nnché sui flussi infrmativi che devn essere assicurati agli rgani aziendali. A tal fine trasmettere anche i reglamenti interni che sarann adttati. 3 Per le funzini di cntrll esternalizzate: - illustrare i presidi rganizzativi idnei ad assicurare agli utsurcers una piena accessibilità a tutte le infrmazini utili per la valutazine dei prcessi e dei rischi nei limiti dei cmpiti affidati; - descrivere le mdalità e la frequenza cn i quali gli rgani aziendali verifican l attività di cntrll esternalizzata; - individuare il rul di referente per le attività esternalizzate, assicurandne l autnmia e l indipendenza; - definire frequenza e cntenut dei flussi infrmativi. Circlare n. 288 VII.2.10

12 Allegat A Schema della relazine sulla struttura rganizzativa PARTE III Gestine dei rischi Rischi perativ 1 Descrivere i presidi rganizzativi e di cntrll per assicurare il rispett della disciplina in materia di prevenzine dei fenmeni di riciclaggi e di finanziament al terrrism, nel rispett delle dispsizini legislative e reglamentari in materia. 2 Indicare il Respnsabile Aziendale Antiriciclaggi (RAA) e descriverne il prfil prfessinale. 3 Effettuare la mappatura degli adempimenti perativi a caric degli addetti ai vari livelli e le prcedure infrmatiche predispste per l sservanza della nrmativa. 4 Definire i vari livelli di respnsabilità nell ambit degli adempimenti relativi alla nrmativa in parla, cn particlare riferiment agli adempimenti inerenti all alimentazine dell Archivi Unic Infrmatic (AUI) e la segnalazine delle perazini sspette. 5 Illustrare le iniziative di frmazine per il persnale. PARTE IV Sistemi infrmativi Descrivere le caratteristiche del sistema infrmativ in relazine alla prpria dimensine perativa e al fabbisgn infrmativ degli rgani aziendali per assumere decisini cnsapevli e cerenti cn gli biettivi aziendali. A tal fine: 1 Descrivere sinteticamente le prcedure infrmatiche utilizzate nei vari cmparti (cntabilità, segnalazini, ecc.), il prcess di alimentazine, pnend in evidenza le perazini autmatizzate e quelle effettuate manualmente, il grad di integrazine tra le prcedure. 2 Indicare i cntrlli (cmpresi quelli generati autmaticamente dalle prcedure) effettuati sulla qualità dei dati. 3 Illustrare i presidi lgici e fisici apprntati per garantire la sicurezza del sistema infrmatic e la riservatezza dei dati (individuazine dei sggetti abilitati, gestine di userid e passwrd, sistemi di back-up e di recvery, ecc.). 4 Individuare il respnsabile EDP e le funzini ad ess attribuite e descrivere il prfil prfessinale. VII.2.11