COMUNE DI CASOREZZO. Provincia di Milano DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE. Numero 43 Del

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1 COMUNE DI CASOREZZO Provincia di Milano DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE Numero 43 Del Oggetto: MISURE ORGANIZZATIVE FINALIZZATE AL RISPETTO DELLA TEMPESTIVITA' DI PAGAMENTI - AGGIORNAMENTO L'anno duemilaquindici il giorno trenta del mese di marzo alle ore 13:00, presso questa Sede Municipale, convocata nei modi di legge, si è riunita la Giunta Comunale per deliberare sulle proposte contenute nell'ordine del giorno unito all'avviso di convocazione. Dei Signori componenti della Giunta Comunale di questo Comune: OLDANI PIERLUCA SINDACO P GIOLA ROSELLA VICE SINDACO P BERTANI MARTA ASSESSORE P BALZAROTTI FABIO ASSESSORE P GATTI GIAN MAURIZIO ASSESSORE A ne risultano presenti n. 4 e assenti n. 1. Assume la presidenza il Sig. OLDANI PIERLUCA in qualità di SINDACO assistito dal SEGRETARIO COMUNALE Sig. FERRERO GIUSEPPINA Il Presidente, accertato il numero legale, dichiara aperta la seduta ed invita la Giunta Comunale ad esaminare e ad assumere le proprie determinazioni sulla proposta di deliberazione indicata in oggetto. Soggetta a ratifica Immediatamente eseguibile Comunicazione alla Prefettura N S N

2 Oggetto: MISURE ORGANIZZATIVE FINALIZZATE AL RISPETTO DELLA TEMPESTIVITA' DI PAGAMENTI - AGGIORNAMENTO Deliberazione G.C. n. 43 del LA GIUNTA COMUNALE Premesso che con Deliberazione G.C. n. 158 del 14/12/2009 avente oggetto: Art. 9 D.L. 78/09, convertito con L. 102/09 (Decreto Anticrisi 2009) Definizione delle misure organizzative finalizzate al rispetto della tempestività di pagamenti da parte dell ente sono state approvate nel rispetto dell art. 9 del D.L. n. 78/2009, convertito con Legge n. 102/2009, le misure organizzative per garantire il rispetto delle disposizioni in materia di tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni; Considerato che la Legge Finanziaria per il 2008 ha istituito l obbligo di fatturazione elettronica verso la Pubblica Amministrazione e successivamente è stato emanato il decreto attuativo n. 55/2013; Visto il Decreto Legge 24/04/2014, n. 66 che ha fissato al 31/03/2015 l obbligo di emettere fattura in formato elettronico (denominato FatturaPA) verso la Pubblica Amministrazione che non può più accettare fatture trasmesse in formato cartaceo né può procedere ad alcun pagamento neppure parziale sino all invio della fattura in formato elettronico (documento digitale in formato XML che dovrà essere firmato digitalmente); Vista la Determina R.G. n. 419 del 28/10/2014 con la quale è stato costituito il gruppo di lavoro per l introduzione della fattura elettronica; Vista la nota del gruppo di lavoro che dopo un attenta analisi dei nuovi adempimenti e del workflow del ciclo attivo e passivo delle fatture dell ente e dell applicativo integrato in dotazione al servizio finanziario e protocollo ha predisposto una prima indicazione per la gestione del nuovo adempimento per il rispetto dei tempi di pagamento; Considerato che al fine di garantire il rispetto delle richiamate disposizioni in materia di tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni è necessario prevedere una riprogrammazione delle attività dell Ente, fornendo i necessari indirizzi operativi agli organi gestionali, aggiornando le misure organizzative precedentemente approvate; Visti: - il vigente statuto comunale; - il vigente regolamento di contabilità; - il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267; Dato atto che ai sensi dell art. 49 del D.Lgs. n. 267/2000 sono stati richiesti e formalmente acquisiti agli atti i pareri favorevoli in ordine alle regolarità tecnica e contabile del presente atto, espressi dal responsabile del servizio interessato; DELIBERA 1. di prendere atto dell attività di analisi e revisione delle procedure di spesa e dell allocazione delle risorse in bilancio effettuata dal responsabile del servizio finanziario (Referente per la FatturaPA) ed il gruppo di lavoro costituito; DELIBERA DI GIUNTA n. 43 del Pag. 2 - COMUNE DI CASOREZZO

3 2. di integrare, ai fini del rispetto delle disposizioni dell art. 9 del D.L. n. 78/2009, convertito con legge n. 102/2009, le misure organizzative precedentemente approvate con Deliberazione G.C. n. 158 del 14/12/2009 con l allegato documento; 3. di trasmettere il presente provvedimento ai responsabili di servizio, al fine di dare massima e immediata attuazione delle suddette misure organizzative; 4. di pubblicare le presenti misure adottate sul sito internet dell ente; 5. di dichiarare il presente provvedimento, a voti unanimi espressi per alzata di mano, immediatamente eseguibile, stante l imminente avvio della fatturazione elettronica, ai sensi dell art. 134, comma 4, del T.U. del 18 agosto 2000 n DELIBERA DI GIUNTA n. 43 del Pag. 3 - COMUNE DI CASOREZZO

4 COMUNE DI CASOREZZO Prov. di Milano Oggetto: MISURE ORGANIZZATIVE FINALIZZATE AL RISPETTO DELLA TEMPESTIVITA' DI PAGAMENTI - AGGIORNAMENTO Si esprime parere: Favorevole in ordine alla regolarità REGOLARITA` TECNICA dell adottando provvedimento. Il Responsabile del servizio interessato FERRARIO LOREDANA Si esprime parere: Favorevole in ordine alla regolarità REGOLARITA' CONTAB. dell adottando provvedimento. Il Responsabile del servizio interessato FERRARIO LOREDANA DELIBERA DI GIUNTA n. 43 del Pag. 4 - COMUNE DI CASOREZZO

5 ll SINDACO OLDANI PIERLUCA IL SEGRETARIO COMUNALE FERRERO GIUSEPPINA CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE Il sottoscritto Segretario Comunale certifica che copia della presente deliberazione viene pubblicata all'albo Pretorio di questo Comune dal giorno al giorno Casorezzo, li IL SEGRETARIO COMUNALE FERRERO GIUSEPPINA CERTIFICATO DI ESECUTIVITA La presente deliberazione è divenuta esecutiva il per il decorso termine di 10 giorni dalla pubblicazione, ai sensi dell'art.134 comma 3 del decreto legislativo , n.267. Casorezzo, li IL SEGRETARIO COMUNALE FERRERO GIUSEPPINA DELIBERA DI GIUNTA n. 43 del Pag. 5 - COMUNE DI CASOREZZO

6 MISURE ORGANIZZATIVE PER GARANTIRE LA TEMPESTIVITA DEI PAGAMENTI A SEGUITO DELL ENTRATA IN VIGORE DELLA FATTURAZIONE ELETTRONICA. Considerato che dal 31/03/2015 entra in vigore l obbligo di fatturazione elettronica per tutte le Pubbliche Amministrazioni, si rende necessario integrare le precedenti misure organizzative applicate per garantire la tempestività dei pagamenti, con il nuovo obbligo per gestire il flusso passivo della fattura all interno dell ente. 1. A decorrere dal 31 marzo 2015 i fornitori inviano fatture elettroniche utilizzando il Sistema di Interscambio (S.d.I.), il quale farà pervenire all ente tramite pec il documento elettronico, dopo i relativi controlli obbligatori del sistema. 2. L ufficio protocollo, ricevuti i documenti contabili, né assegna il numero ed in base al codice univoco IPA inserito nel tracciato le inoltra al servizio competente e all Ufficio Finanziario. 3. L ufficio competente verifica il documento contabile che oltre a quanto prescritto dalla normativa fiscale deve contenere gli elementi dell art. 42 del D.L. 66/2014: l ufficio comunale cui è diretta la fattura; il numero della determina di impegno; il numero e la data dell ordine di acquisto; il capitolo impegnato e il numero dell impegno; il codice unico o di progetto (CUP); il codice identificativo gara (CIG), salve le eccezioni; il numero di c/c dedicato sul quale effettuare il pagamento. 4. Verificato che il documento sia corretto e contenga tutte le informazioni obbligatorie, l ufficio competente adotta il provvedimento di liquidazione entro i 7 giorni successivi e lo trasmette all ufficio finanziario che annota la fattura nel registro unico e procederà al pagamento in ordine cronologico. 5. In caso di provvedimento negativo o inerzia dell ufficio competente nei sette giorni, si provvederà ad emettere una notifica di rifiuto della fattura elettronica, tramite il Sistema di interscambio. Elemento imprescindibile dei pagamenti resta il vincolo del Patto di Stabilità, pertanto relativamente alle spese di investimento, i relativi pagamenti potranno avvenire non prima della realizzazione delle entrate specifiche. La procedura sopra descritta se eseguita correttamente porterà ad una migliore gestione dei pagamenti e ad una graduale dematerializzazione dei documenti, avendo già avviato la procedura per l emissione e trasmissione dei mandati informatici.

7 SI RIASSUMONO LE FASI PER LA CORRETTA GESTIONE DELLE SPESE: 1. Assunzione Determinazione di spesa: DURC regolare (nell apposita cartella sul server) Dichiarazione conto dedicato (nell apposita cartella sul server) 2. Visto Responsabile Servizio Finanziario. 3. Ordinazione della spesa e contestuale trasmissione dell ordine al fornitore tramite , con gli estremi che devono essere indicati in fattura. 4. Ricevimento fattura da parte dell ufficio protocollo e registrazione nel Protocollo Generale. 5. Trasmissione della fattura all ufficio competente per i relativi controlli e all ufficio finanziario per la registrazione. 6. Entro 7 giorni l ufficio competente trasmette l atto di liquidazione all ufficio finanziario che annota la fattura nel Registro Unico. Se entro 7 giorni non è trasmesso l atto di liquidazione verrà emessa notifica di rifiuto della fattura elettronica. 7. Dopo l apposizione del visto di liquidazione da parte dell Ufficio Finanziario, si procede al pagamento in ordine cronologico, fatti salvi i limiti del Patto di Stabilità e programma dei pagamenti per le spese di investimento.