Bilancio d'esercizio AL 31 DICEMBRE 2014 bilancio sociale

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1 Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2014 bilancio sociale

2 il bilancio in sintesi Si tratta di un ottimo livello di liquidità, superiore alla SITUAZIONE LIQUIDITÀ Liquidità/Totale attività 11% 8,5% giacenza media dell anno, in quanto legata ad incassi ricevuti a fine anno, che permette la sostenibilità dell attività, in uno scenario di regolare incasso di crediti da parte degli enti finanziatori. L aumento dell indicatore è frutto della capitalizzazione COPERTURA IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni/ Patrimonio Netto 45% 23% di oneri pluriennali, a fronte di investimenti realizzati nello sviluppo di nuovi filoni e paesi di intervento, a parità di patrimonio netto. Il patrimonio fornisce abbondante copertura delle attività a lungo periodo. Il tasso indica una situazione attesa per il 2015 in cui EQUILIBRIO FINANZIARIO Attività correnti/ Passività correnti 150% 134% le poste correnti dell attivo (crediti da enti finanziatori e disponibilità liquide) eccederanno quelle del passivo (spese per realizzazione progetti). INCREMENTO PATRIMONIO PER EFFETTO AUTOFINANZIAMENTO Avanzo gestione/ Patrimonio Netto 0,33% 10,6% L esercizio si è chiuso con un esiguo utile di bilancio, come tutti gli anni precedenti ad eccezione del Il basso rapporto indica la sottocapitalizzazione, CONSISTENZA PATRIMONIO Patrimonio Netto/ Fondo realizzazione progetti 1,1% 1,5% tipica del settore, frutto della scelta e dell impegno di destinare tutti i fondi raccolti alle attività progettuali. La contrazione dell anno è dovuta al forte aumento nel volume dei nuovi progetti, a parità di patrimonio netto. STATO RISORSE FINANZIARIE PROGETTI Uscite realizzazione progetti/(sovvenzioni incassate + raccolta effettuata) 87% 108% L indicatore mostra che la fondazione ha speso per i progetti meno di quanto ha incassato nel corso dell anno a fronte degli stessi, cosa che si manifesta anche nell aumento del tasso di liquidità. TURNOVER PROGETTI Valore nuovi progetti avviati/valore progetti conclusi 328% 124% Dal tasso si evince una situazione di forte incremento nel valore dei progetti avviati rispetto a quelli conclusi nell anno, dovuta ai numerosi progetti approvati nell anno soprattutto da Enti Pubblici. La contrazione del costo del lavoro sui costi della struttura, sebbene sempre significativo, è dovuta INCIDENZA SPESE PERSONALE SU COSTI STRUTTURA Costo personale e collaboratori/oneri diversi 53% 64% alla capitalizzazione di una parte delle risorse che sono state dedicate nell anno allo sviluppo di nuovi filoni e paesi di intervento. Se non si tenesse conto di ciò il tasso dell anno risulterebbe in linea con quello dell anno precedente. EFFICIENZA DELLA STRUTTURA Costi di comunicazione, raccolta fondi e generali/costi totali 7,5% 8,1% Il tasso di efficienza della struttura, raggiunto e consolidato ormai da alcuni anni, è ottimo e sensibilmente inferiore a quello medio del settore. Il miglioramento dell anno è frutto della capitalizzazione di parte dei costi sopra descritti. 48 ACRA

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4 schemi di bilancio stato patrimoniale al 31 dicembre 2014 ATTIVO B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali: 1) Software ) Oneri pluriennali Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali: 1) Terreni e fabbricati ) Impianti e attezzature ) Altre immobilizzazioni materiali meno fondi ammortamento Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie: Partecipazioni Depositi cauzionali Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II Crediti 1) Crediti per sovvenzioni su progetti a) Sovvenzioni MAE per progetti all'estero b) Sovvenzioni MAE per progetti in Italia c) Sovvenzioni UE per progetti all'estero d) Sovvenzioni UE per progetti in Italia e) Raccolta per progetti finanziati da enti locali f) Raccolta per progetti finanziati da fondazioni g) Sovvenzioni per progetti finanziati da altri donatori Totale crediti per sovvenzioni su progetti ) Quote ACRA da raccogliere ) Crediti verso controparti per quote da ricevere ) Crediti verso clienti ) Crediti Diversi Totale crediti III Disponibilità liquide 1) Denaro e valori in cassa ) Depositi bancari e postali ) Casse e banche in loco per progetti Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti attivi TOTALE ATTIVO Impegni per progetti con contratti già sottoscritti Quote ACRA valorizzate Quote Controparti valorizzate Totale impegni per progetti di contratti già sottoscritti Totale impegni per fideiussioni passivo A) Patrimonio netto I - Patrimonio libero 1) Utile/perdita d'esercizio ) Riserva integrazione progetti II - Fondo di dotazione dell'ente 1) Fondo dotazione Organismo ) Fondi dotazione Immobili III - Patrimonio vincolato 1) Fondo lascito Gatti ) Fondi dotazione vincolato Fondazione Totale patrimonio netto (A) B) Fondi per rischi e oneri 1) Fondo imprevisti ) Fondo valutazione impatto progetti ) Fondo studio fattibilità progetti Totale fondi per rischi e oneri (B) C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato D) Debiti 1) Fondi realizzazione progetti a) Fondi per realizzazione progetti MAE all'estero b) Fondi per realizzazione progetti MAE in Italia c) Fondi per realizzazione progetti UE all'estero d) Fondi per realizzazione progetti UE in Italia e) Fondi per realizzazione progetti finanziati da enti locali f) Fondi per realizzazione progetti finanziati da fondazioni g) Fondi per realizzazione progetti finanziati da altri donatori h) Fondi per realizzazione progetti finanziati all estero Totale fondi realizzazione progetti ) debiti verso banche ) debiti verso altri finanziatori ) debiti verso fornitori ) debiti tributari e sociali ) debiti verso collaboratori ) debiti diversi Totale debiti TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Contratti sottoscritti per progetti da realizzare Quote ACRA valorizzate Quote Controparti valorizzate Totale contratti sottoscritti per progetti da realizzare Totale impegni per fideiussioni ACRA

5 schemi di bilancio conto economico al 31 dicembre 2014 ricavi Proventi da enti istituzionali per progetti Progetti MAE all'estero Progetti UE all'estero Progetti UE in Italia Progetti finanziati da enti locali Progetti finanziati da fondazioni Progetti finanziati da altri donatori Progetti finanziati all'estero Totale proventi per realizazione progetti Raccolta da privati per progetti Raccolta per progetti MAE all'estero Raccolta per progetti UE all'estero Raccolta per progetti UE in Italia Raccolta per progetti finanziati da enti locali Raccolta per progetti finanziati da fondazioni Raccolta per progetti finanziati da altri donatori Raccolta per progetti finanziati all estero Totale proventi da raccolta quote di cofinanziamento a carico della ONG Totale proventi realizzazione progetti Ricavi dei coordinamenti nei paesi di intervento Proventi da attività commerciali Proventi diversi Quote associative Proventi contributivi Quote organizzative Proventi finanziari Proventi straordinari Totale proventi diversi TOTALE RICAVI costi Costi per realizzazione progetti Progetti MAE all'estero Progetti UE all'estero Progetti UE in Italia Progetti finanziati da enti locali Progetti finanziati da fondazioni Progetti finanziati da altri donatori Progetti finanziati all estero Totale costi per realizzazione progetti Costi dei coordinamenti nei paesi di intervento Costi da attività commerciali Oneri diversi Costo personale e collaboratori Spese per comunicazione e fund raising Spese generali Spese settore IT Ammortamenti ed accantonamenti Oneri finanziari Sopravvenienze passive Decremento scorte di magazzino Totale oneri diversi TOTALE COSTI Utile d'esercizio bilancio sociale