IVA ESIGIBILITA DIFFERITA (IVA SOSPESA ENTI PUBBLICI)

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1 IVA ESIGIBILITA DIFFERITA (IVA SOSPESA ENTI PUBBLICI) Per poter gestire l Iva ad esigibilità differita è necessario impostare correttamente gli opportuni parametri ed utilizzare le correte causali contabili. OPERAZIONI PRELIMINARI Per poter abilitare la gestione dell Iva ad esigibilità differita è necessario verificare i seguenti parametri: All interno del menù Aziende Anagrafica azienda (F4) Dati aziendali Parametri attività iva, impostare a S il parametro Gestione iva vend.esigib.differita. All interno del menù Servizi Variazioni Parametri aziendali è preferibile impostare a S il parametro Gest.resid. iva esigib.diff per gestire il residuo imponibile e imposta, suddiviso per aliquota, delle fatture ad esigibilità differita oppure no. Tale parametro una volta attivato, non è più possibile disattivarlo. Nel menù Contabilità Rubrica clienti/fornitori, richiamare il cliente/fornitore e impostare a S il parametro Ente pubblico. Per la registrazione di fatture emesse o ricevute con Iva in sospensione, si deve utilizzare la causale FS, mentre per il relativo pagamento o incasso, si utilizzerà la casuale PS. La causale NS dovrà essere utilizzata per la registrazione delle note di credito emesse SOLO a storno parziale o totale di FS non ancora pagate o pagate parzialmente (per la parte ancora da pagare). Con le causali "FS", NS e "PS" si gestisce l'iva ad esigibilità differita sia per le vendite che per gli acquisti; la distinzione viene effettuata mediante il campo che identifica il tipo di registro Iva: A = Iva ad esigibilità differita sugli ACQUISTI. (Ammessi solo i Fornitori) S-V = Iva ad esigibilità differita sulle VENDITE. (Ammessi solo i Clienti) Con "S" viene gestito un registro Iva specifico (iva esigibilità differita sulle vendite) con relativa numerazione, mentre con "V" è possibile utilizzare i sezionali delle normali fatture di vendita utilizzando le relative numerazioni. Pagina 1 di 15

2 ESEMPI DI REGISTRAZIONE CONTABILE Di seguito vengono proposti alcuni esempi di registrazioni contabili CASO 1 : Fattura emessa con parametro Gest.resid. iva esigib.diff impostato a N e relativo incasso Utilizzare la causale FS e indicare su quale sezionale registrare l operazione. Indicare S nel caso in cui si voglia gestire un registro specifico oppure V se si vuole utilizzare quello delle vendite: La registrazione avviene come una normale fattura di vendita, l unica differenza è relativa al conto di Iva vendite movimentato in automatico, che in questo caso sarà il conto IVA A ESIGIB. DIFFERITA Pagina 2 di 15

3 Per la registrazione dell incasso è necessario utilizzare la causale PS. Dopo aver indicato il cliente, richiamare il conto di ricavo per riportare le informazioni sul castelletto Iva della fattura incassata. Automaticamente il programma giroconterà il saldo Iva a esigibilità differita, sul conto Iva vendite effettivo: Confermando la registrazione, se non è stato fatto in precedenza tramite il pulsante Data fatt.in pag, verrà visualizzato il seguente messaggio: Pagina 3 di 15

4 Cliccare quindi sul pulsante Annulla e compilare la maschera della data fattura in incasso: CASO 2 : Fattura emessa con parametro Gest.resid. iva esigib.diff impostato a S e relativo incasso La registrazione della fattura emessa avviene allo stesso modo della Gest.resid. iva esigib.diff impostato a N : Pagina 4 di 15

5 In fase invece di registrazione dell incasso, si procede sempre utilizzando la causale PS come visto nel caso 1, ma dopo aver richiamato il conto di ricavo, si aprirà automaticamente la maschera dell Iva dove richiamare le fatture ad esigibilità differita di quel cliente, tramite il pulsante Ric.FS. Selezionare la fattura che si vuole incassare e premere invio o cliccare sul pulsante OK: indicare se il pagamento riguarda l intero documento oppure solo una parte. Pagina 5 di 15

6 Nel caso non si stia pagando la fattura per intero indicare l importo esatto che si sta pagando. Il programma compilerà automaticamente il castelletto Iva con tutte le informazioni ricavate dalla fattura selezionata: numero e data documento, aliquota iva, imponibile e imposta. Se si effettua un pagamento parziale, sia l'imponibile che l imposta saranno calcolati in proporzione all'importo pagato. Pagina 6 di 15

7 Concludere l inserimento dell incasso indicando la cassa/banca e automaticamente verrà riportato il giroconto dell Iva a esigibilità differita all Iva su vendite: Pagina 7 di 15

8 CASO 3 : Incasso parziale di una fattura con parametro Gest.resid. iva esigib.diff impostato a S Procedere come al punto precedente e nell apposita videata indicare l importo esatto che si sta incassando. L'imponibile e l imposta, che sarà giro contata, vengono calcolati in proporzione all'importo pagato. La registrazione sarà quindi come la seguente: Pagina 8 di 15

9 CASO 4 : Registrazione di incasso di più fatture con Iva in sospensione e Gest.resid. iva esigib.diff impostato a S Si procede con un unica registrazione con causale PS, nella quale dovranno essere indicate tante volte le contropartite di ricavo, quante sono le fatture di Iva in sospensione che si vogliono incassare e ciascuna avrà il proprio castelletto. Nella stessa registrazione è possibile incassare sia fatture relative all anno in corso che all anno precedente: Pagina 9 di 15

10 CASO 5 : Registrazione di incasso di più fatture con Iva in sospensione e Gest.resid. iva esigib.diff impostato a N In questo caso è necessario suddividere la registrazione in base all anno delle fatture di riferimento. Se l incasso fa riferimento a tutte fatture dell anno in corso è sufficiente inserire una sola registrazione inserendo 01/01/anno nella Data fattura in pagamento. Altrimenti è necessario inserire una registrazione con causale PS per ogni anno di riferimento delle fatture incassate e, nel campo Data fattura in pagamento indicare l 01/01 dell anno dei documenti. CASO 6 : Fattura professionista emessa con parametro Gest.resid. iva esigib.diff impostato a N e relativo incasso Utilizzare la causale FS e indicare su quale sezionale registrare l operazione. Indicare S nel caso in cui si voglia gestire un registro specifico oppure V se si vuole utilizzare quello delle vendite: La registrazione avviene come una normale fattura di vendita di un professionista, l unica differenza è relativa al conto di Iva vendite movimentato, che in questo caso sarà il conto IVA A ESIGIB. DIFFERITA Pagina 10 di 15

11 Per la registrazione dell incasso è necessario utilizzare la causale PS e indicare che l operazione è un movimento di V Vendita. Cliccare sul tasto Data fatt.in pag. oppure shift+f4 da tastiera per inserire la data della fattura che si sta pagando. Inserire il cliente, NON indicare l importo, ma entrare nelle scadenzario utilizzando il tasto Scad. o F8 di tastiera e impostare la P (pagato) sulla rata che si sta chiudendo. All uscita dello scadenzario, tramite il tasto funzione Uscita o F8 di tastiera, il programma esegue, in automatico, i giroconti sia dei conti sospesi che dell iva ad esigibilità differita. Nell ultima riga è riportato il conto di servizio Iva sosp. in liquid (non comparirà in alcun registro) su cui viene automaticamente aperto il castelletto iva. Pagina 11 di 15

12 Riportare manualmente le informazioni sul castelletto Iva e confermare la registrazione con il tasto Ok oppure F10 da tastiera. CASO 7 : Fattura professionista emessa con parametro Gest.resid. iva esigib.diff impostato a S e relativo incasso Utilizzare la causale FS e indicare su quale sezionale registrare l operazione. Indicare S nel caso in cui si voglia gestire un registro specifico oppure V se si vuole utilizzare quello delle vendite: La registrazione avviene come una normale fattura di vendita di un professionista, l unica differenza è relativa al conto di Iva vendite movimentato, che in questo caso sarà il conto IVA A ESIGIB. DIFFERITA Pagina 12 di 15

13 Per la registrazione dell incasso è necessario utilizzare la causale PS, inserire V sul campo del protocollo per indicare che si sta effettuando un operazione relativa alle vendite. Inserire il cliente, NON indicare l importo, ma entrare nelle scadenzario utilizzando il tasto Scad. o F8 di tastiera e impostare la P (pagato) sulla rata che si sta chiudendo. All uscita dello scadenzario, tramite il tasto funzione Uscita o F8 di tastiera, il programma esegue, in automatico, i giroconti sia dei conti sospesi che dell iva ad esigibilità differita. Pagina 13 di 15

14 Nell ultima riga è riportato il conto di servizio Iva sosp. in liquid (non comparirà in alcun registro) su cui viene automaticamente aperto il castelletto iva. Ricercare il documento che si sta pagando, utilizzando il tasto Ric.FS oppure F6 da tastiera e indicare se il pagamento riguarda l intero documento oppure solo una parte. Nel caso non si stia pagando la fattura per intero indicare l importo esatto che si sta pagando. Pagina 14 di 15

15 Il programma compilerà automaticamente il castelletto Iva con tutte le informazioni ricavate dalla fattura selezionata: numero e data documento, aliquota iva, imponibile e imposta. Se si effettua un pagamento parziale, sia l'imponibile che l imposta saranno calcolati in proporzione all'importo pagato. Pagina 15 di 15