Nota integrativa al Bilancio d esercizio 2013 MTM spa

Transcript

1 Mobilità e Trasporti Molfetta spa Socio Unico c/o A.S.M. Zona Artigianale Lotto C MOLFETTA P.IVA E c.f Capitale sociale Euro ,00 1 Nota integrativa al Bilancio d esercizio 2013 MTM spa Il bilancio d esercizio chiuso al 31/12/2013 è stato predisposto nel rispetto delle norme del Codice Civile, integrate dalle indicazioni dei Principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati dall OIC (Organismo Italiano di Contabilità).Il bilancio di esercizio è composto dallo stato patrimoniale (redatto in conformità allo schema previsto dagli artt e 2424 bis cod. civ.), dal conto economico (redatto in conformità allo schema di cui agli artt e 2425 bis cod. civ.), e dalla presente nota integrativa che fornisce le informazioni richieste dall art del codice civile e da altre disposizioni del Codice Civile in materia di bilancio. La struttura, composizione e classificazione delle voci dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e della nota integrativa, sono pertanto conformi a quanto previsto dal decreto legislativo n. 127/1991 e dal decreto legislativo n. 6 del 17 gennaio 2003 e successive modificazioni. In ossequio al dettato dell art ter c.c., per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico si è indicato l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente. Il bilancio è stato redatto in Euro ai sensi dell ultimo comma dell art c.c. Non vi sono segnalazioni da fare in merito alle deroghe e alle indicazioni richieste dai seguenti articoli del Codice Civile: 2423, quarto comma ; 2423 ter, secondo e quinto comma; 2424, secondo comma; 2426, primo comma, nn.2,4 e 6; non vi sono debiti e crediti commerciali ai quali si possano applicare le disposizioni contenute nella direttiva 2000/35/CE recepita con Dlgs 231/02. Di seguito vengono riportate le indicazioni richieste dall art c.c. seguendone la numerazione. 1) I criteri adottati nella valutazione delle voci di bilancio rispecchiano i dettami dell art c.c., nel rispetto dei principi di chiarezza e di rappresentazione veritiera e corretta previsti dell art.2423 c.c. essendo improntati al principio della prudenza e nella prospettiva della continuità dell attività. In particolare bisogna rilevare che la Società M.T.M. S.p.A. fu costituita per scissione del ramo Trasporti Urbani della A.S.M. del Comune di Molfetta, ad essa è transitato l intero patrimonio scisso, con tutte le poste attive e passive risultanti alla data del 29 novembre Le immobilizzazioni materiali compaiono in bilancio al netto degli ammortamenti ordinari e sono valutate al valore di libro contabilizzato dalla A.S.M. (per i beni trasferiti in conseguenza della scissione) o al costo di acquisto comprensivo degli oneri di diretta imputazione e delle spese di manutenzione straordinaria considerate incrementative della vita economico - tecnica degli stessi. Gli ammortamenti sono stati determinati tenendo conto della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite in coerenza con l andamento del processo produttivo. Le aliquote applicate, in continuità con i precedenti esercizi, coincidono con quelle ordinarie stabilite dalla normativa fiscale, ridotte del 50% il primo anno nel presupposto convenzionale che l inizio del loro utilizzo si posizioni a metà dell esercizio stesso, fatta eccezione per gli gli autobus,la cui aliquota utilizzata è del 5% e risulta ridotta rispetto all aliquota massima fiscale consentita (25%), in considerazione della maggiore vita economico - tecnica stimata per i cespiti in oggetto. I beni per il cui acquisto sono stati ottenuti contributi in conto impianti, sono iscritti in bilancio nell esercizio in cui viene riconosciuto con ragionevole certezza il diritto al loro percepimento e sono contabilizzati secondo il criterio di competenza economica, in ossequio al principio contabile OIC 16. Pertanto, i beni sono iscritti nel registro dei cespiti al lordo dei contributi percepiti i quali sono registrati tra i risconti passivi ed accreditati a conto economico tra gli altri ricavi e proventi (voce A5) per la quota di competenza dell esercizio, in correlazione agli ammortamenti dei relativi cespiti, tenuto conto dell entrata in attività delle immobilizzazioni per cui si è ottenuto il relativo contributo. -non ci sono immobilizzazioni finanziarie Pag. 1 a 6

2 2 -I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. -I debiti sono iscritti al loro valore nominale. -Il trattamento di fine rapporto di lavoro, che rappresenta un vero e proprio debito ancorché a scadenza indeterminata, indica l importo calcolato al 31 dicembre 2013 a norma dell art.2120 c.c.: tale ammontare, calcolato per persona in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi, comprende anche il fondo maturato nel periodo ante scissione dalla A.S.M. relativo al personale trasferito alla società beneficiaria. Tale importo è stato rivalutato secondo gli indici previsti dalla legge ed è al netto delle anticipazioni corrisposte. Il fondo è esposto al netto dell Imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR di cui al D.Lgs. 47/2000 di competenza del I ratei ed i risconti iscritti rappresentano quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi la cui entità varia in ragione del tempo. In particolare: i risconti attivi riguardano le quote di tasse automobilistiche rinviate all esercizio 2014 e successivi; i risconti passivi riguardano i contributi in conto impianti ricevuti dalla regione Puglia per l acquisto di nuovi autobus rinviato ai futuri esercizi. contabilizzati a conto economico, secondo il criterio di competenza economica, tra gli altri ricavi e proventi (voce A5), in correlazione agli ammortamenti, tenuto conto dell entrata in funzione delle immobilizzazioni materiali per le quali è stato concesso il contributo. 2) Relativamente ai movimenti delle immobilizzazioni la nota integrativa richiede un informazione analitica sui movimenti di ciascuna voce, sia precedenti all inizio dell esercizio, sia durante l esercizio, sia in sede di valutazione di fine esercizio. A tale scopo viene allegato alla presente nota integrativa un prospetto riassuntivo dei cespiti, delle variazioni intervenute nel periodo considerato e degli ammortamenti ( tabella n. 1 e n. 2) ; 3) Non sono iscritte in bilancio le voci previste al punto 3 dell art c.c.; 3-bis) Non sono iscritte in bilancio le voci previste al punto 3- bis dell art c.c.; 4) ) Le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell attivo e del passivo vengono di seguito esposte : patrimonio netto : ammonta a ,00 nel prospetto allegato ne vengono evidenziate le variazioni VARIAZIONI -CAPITALE SOCIALE , , FONDO DI RISERVA 6.309, , ALTRE RISERVE ,43 0, ,71 -UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO ( ,82) (57.543,48) (77.912,34) - UTILE D'ESERCIZIO 0,00 0, (PERDITA) D'ESERCIZIO ( ,66) ( ,34) (66.727,32) TOTALE Patrimonio netto , ,95 (34.426,95) rimanenze : subiscono una variazione di 2.823,79 crediti : DESCRIZIONE CONTO VARIAZIONI 2

3 Mobilità e Trasporti Molfetta spa Socio Unico c/o A.S.M. Zona Artigianale Lotto C MOLFETTA P.IVA E c.f Capitale sociale Euro ,00 - CREDITI V.SO CLIENTI , , ,00 3 -CREDITI V.SOCONTROLLANTI ENTRO ESERCIZIO SUCCESSIVO , , ,26 -CREDITIV.SOCONTROLLANTI OLTRE ESERCIZIO SUCCESSIVO ,57 0, ,57 -CREDITI VERSO ALTRI ENTRO ESERCIZIO SUCCESSIVO , , ,14 TOTALE CREDITI , , ,97 disponibilità liquide: subiscono una variazione in diminuzione di Ratei e risconti attivi: subiscono una variazione in diminuzione di Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato: l importo del fondo subisce un incremento di ,03 come di seguito evidenziato: T.F.R. 31/12/ ,20 UTILIZZI 793,58 ACCANTONAMENTO 31/12/ ,90 + RIVALUTAZIONE 4.068,18 + RIVALSA CONTR. 0, ,77 IMPOSTA SOSTITUTIVA 446,70 - TOTALE FONDO T.F.R AL 31/12/ ,23 Debiti: si incrementano complessivamente di ,57 DESCRIZIONE CONTO VARIAZIONI DEBITI V/FORNITORI , , ,11 DEBITI TRIBUTARI , , ,61 DEBITI V/ISTITUTI DI PREVIDENZA , , ,34 ALTRI DEBITI , , ,51 TOTALE DEBITI , , ,57 Ratei e risconti passivi: pari ad euro ,76, sono costituiti da contributi in conto impianti iscritti in bilancio nell esercizio in cui è stato riconosciuto il diritto al loro percepimento e contabilizzati a conto economico, secondo il criterio di competenza economica, tra gli altri ricavi e proventi (voce A5), in correlazione agli ammortamenti, tenuto conto dell entrata in funzione delle immobilizzazioni materiali per le quali è stato concesso il contributo. Presentano un decremento rispetto all esercizio precedente pari ad euro ,62 riconducibile alla quota di contributo in conto impianti di pertinenza dell esercizio ) La società non possiede partecipazioni in imprese controllate e collegate e quindi in bilancio non sono evidenziati proventi da partecipazioni; Pag. 3 a 6

4 4 6) Non sono iscritti debiti e crediti di durata residua superiore a cinque anni nè debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali 6-bis) La società non effettua operazioni in valuta estera e quindi non si rilevano effetti conseguenti alle variazioni nei cambi verificatesi successivamente alla chiusura dell esercizio. 6-ter) Non sono state effettuate operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine 7) La composizione dei ratei e dei risconti è la seguente: risconti attivi: tassa possesso automezzi 156,09 risconti passivi: contributo in conto impianti R.P ,76 La voce altre riserve ammonta a ,43 7-bis) Il totale del patrimonio netto ammonta a ,00 e comprende: - il capitale sociale di interamente versato e pari a n azioni del valore nominale di 5.16 ciascuna interamente possedute dal Comune di Molfetta; - il fondo di riserva legale pari 6.309,09 non subisce variazioni rispetto all esercizio precedente ebbe origine con accantonamento dell utile dell esercizio 2001 ( 6.126,29) e dell eccedenza risultante dalla conversione del capitale da lire in Euro - altre riserve-versamento da soci a fondo perduto pari a ,71 rappresentano la copertura delle perdite relative agli esercizi 2008 e 2012 ( giusto provvedimento di Giunta Municipale n 119 del 16/12/13 con il quale si approvavano i prospetti riepilogativi delle situazioni debitorie e creditorie sini al 31/12/2012 ex art.6, comma 4, D.L.95/2012). Tale importo sarà girocontato a copertura delle perdite riportate a nuovo dopo l effettivo incasso. Nel succitato documento l intero debito riconosciuto è stato ripartito in 3 rate di uguale importo addebitate ai Bilanci Comunali rispettivamente per gli anni Al 31/12/2013 il Comune non haveva ancora effettuato alcuna rimessa; - le perdite riportate a nuovo ammontano ad ,82 e sono relative al esercizio i 2008 per euro ,71; all esercizio 2011 per euro ,77 ed all esercizio 2012 per euro ,34. DISTRIBUIBILITA - DISPONIBILITA FORMAZIONE DELLE RISERVE IMPORTO CAPITALE SOCIALE ,00 FONDO DI RISERVA LEGALE 6.309,05 POSS.UTILIZZ. COPERTURA PERDITE QUOTA DISPONIBILE UTILIZZAZIONI VERSAMENTO SOCI A FONDO PERDUTO ,71 COPERTURA PERDITE 2008 e ) Non vi sono oneri finanziari che nell esercizio siano stati imputati ai valori iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. 9) Non esistono impegni non risultanti dallo stato patrimoniale. 10) I ricavi dalle vendite e prestazioni sono tutti riferiti all attività di trasporto di persone interamente conseguiti in Italia 4

5 Mobilità e Trasporti Molfetta spa Socio Unico 5 c/o A.S.M. Zona Artigianale Lotto C MOLFETTA P.IVA E c.f Capitale sociale Euro ,00 11) Il bilancio non evidenzia proventi da partecipazioni indicati nell art. 2425, n. 15 diversi dai dividendi. 12) Non vi sono interessi ed altri oneri finanziari, indicati nell art. 2425, n. 17 relativi a prestiti obbligazionari debiti verso banche ed altri. 13) Il totale delle partite straordinarie ammonta complessivamente a ,28 e rappresenta la differenza fra i proventi straordinari pari a 1.900,00 e gli oneri straordinari pari a ,28. La Società, infatti, ha dovuto restituire al Comune di Molfetta, a seguito di un rilievo effettuato dall Organo di Controllo dello Stato in materia di entrate e spese pubbliche, un contributo straordinario in conto esercizio di euro ,28 riconosciuto dall Ente locale alla MTM Spa nell esercizio 2010 ad integrazione dei minori ricavi di gestione rilevati in quell esercizio 14) Non sono rilevate imposte anticipate relative alla perdita fiscale realizzata nell esercizio 2013 in quanto non sussistono i requisiti previsti per l applicazione corretta dei principi contabili 15) Il numero medio dei dipendenti in forza alla società nell esercizio 2013 è stato di 11,08 unità. 16) Il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio Sindacale hanno percepito i seguenti compensi: Consiglio Amministrazione ,66 Collegio Sindacale ,50 (compreso c.a.p.) 17) Circa il numero e il valore nominale delle azioni, si rammenta che il capitale sociale, pari a Euro ,00, è suddiviso in n azioni ordinarie da nominali Euro 5,16 ciascuna, tutte attribuite al Comune di Molfetta unico azionista. 18) La M.T.M. S.p.A. non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni o valori simili. 19) La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi e patrimoniali 19-bis) Non sono stati effettuati finanziamenti dai soci alla società 20) Non vi sono patrimoni destinati ad uno specifico affare ai sensi della lettera a) del primo comma dell art bis 21) La società non ha stipulato contratti che prevedono il finanziamento destinato ad uno specifico affare (articolo 2447-decies, ottavo comma) 22) La società non ha stipulato contratti di locazione finanziaria. Tabella 1 PROSPETTO MOVIMENTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI VOCE Attivo al Variazioni (+) Variazioni (-) Attivo al Fondo Ammort. Valori di Bilancio Valori di Bilancio software 1.400, , ,00 Spese increment. su beni di terzi , , ,55 Obliteratrici , , , , ,17 125, ,47 Pag. 5 a 6

6 6 Mobili e macchine ord. d ufficio 2.157, , ,25 238, Autobus , , , , ,03 Altre attrezz. Ind. E comm. Macc. D ufficio elettroniche , , , , ,42 367,46 367, ,71 4,56 TOTALE , , , , , ,33 Tabella 2 AMMORTAMENTI VOCE Totale Immobilizz. Amm.to ord Amm.to Ant Utilizzi F.do ammort. F.do Ammort. F.do Ammort. Software , ,00 Spese incrementative Mobili e macc. Ord. ufficio , , , , , ,25 Obliteratrici ,51 317, , , ,17 Autobus , , , ,85 Altre attrezz , , ,92 Macch. D uff. elettroniche 367,46 29,17 343,75 362,90 TOTALE , , , , ,64 Il Consiglio di Amministrazione 6