ASSOCIAZIONE LAUREATI LUISS GUIDO CARLI. Sede legale: Viale Pola, Roma. Codice Fiscale: Partita IVA:

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Francesca Ferro
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1 ASSOCIAZIONE LAUREATI LUISS GUIDO CARLI Sede legale: Viale Pola, Roma Codice Fiscale: Partita IVA: REGOLAMENTO DI TESORERIA ai sensi dell art. 14 dello Statuto adottato con approvazione dell Assemblea del 15 luglio

2 Art. 1 FINALITÀ Il presente Regolamento disciplina funzioni e compiti del Tesoriere e l attività di tesoreria, ai sensi dell articolo 14 dello Statuto dell Associazione Laureati LUISS. Art. 2 NOMINA Il Responsabile della Tesoreria, di seguito Tesoriere, è nominato dalla Giunta entro un mese dall elezione del Presidente, su proposta del medesimo, secondo quanto disposto dall articolo 14 dello Statuto. Il Tesoriere rappresenta uno degli Organi Sociali dell Associazione (articolo 6 Statuto) ed è membro del Consiglio Direttivo (articolo 12 Statuto). Art. 3 DURATA E REVOCA Il Tesoriere rimane in carica per due anni e comunque sino a che non sia stato nominato un nuovo Tesoriere. Può essere riconfermato. Qualora volesse recedere dall incarico, il Tesoriere deve darne comunicazione scritta al Presidente. La Giunta può revocare per gravi motivi l incarico del Tesoriere, sentito il Collegio dei revisori e il Comitato dei garanti. Art. 4 POTERI E MANSIONI Il Tesoriere amministra l Associazione e compie gli atti necessari alla buona gestione per il raggiungimento dei fini istituzionali. Egli è responsabile delle movimentazioni contabili derivanti dalle attività di gestione e amministrazione dell Associazione, in particolare: a) riferisce periodicamente al Presidente sull andamento delle attività delle quali è responsabile; b) è tenuto alla riscossione di quanto dovuto all Associazione da persone fisiche o giuridiche; 2

3 c) autorizza per iscritto le spese, l alienazione di cespiti e ogni altra forma d impiego del patrimonio dell Associazione secondo il procedimento di destinazione delle risorse finanziarie; d) esegue i pagamenti delle somme dovute dall Associazione a persone fisiche o giuridiche, previa verifica della regolarità dei titoli e documenti giustificativi e della loro corrispondenza con l importo eventualmente autorizzato; e) è autorizzato ad operare con banche e uffici postali, ivi compresa la facoltà di aprire o estinguere conti correnti, effettuare prelievi, firmare assegni, e comunque eseguire qualsiasi operazione inerente le mansioni affidategli dagli organi statutari. In merito tali operazioni il Tesoriere ha firma libera e disgiunta dal Presidente per importi entro la soglia di euro (diecimila) oltre la quale è necessaria la firma congiunta con il Presidente o una sua autorizzazione preventiva. f) nei limiti delle competenze di ordinaria amministrazione, può rilasciare procure per singoli o una serie di atti, compresi gli adempimenti per la gestione del personale e gli obblighi contributivi, assicurativi e fiscali; g) custodisce ed è responsabile del fondo in contanti e degli altri valori di proprietà dell'associazione; h) redige l inventario all atto della costituzione dell Associazione e al termine di ogni esercizio. L inventario contiene l indicazione e la valutazione delle attività e passività. L inventario è sottoscritto dal Tesoriere e si chiude con il bilancio; i) congiuntamente al Presidente, predispone il progetto di bilancio consuntivo annuale e lo sottopone alla Giunta che lo presenterà all approvazione dell Assemblea, come previsto dagli articoli 7 e 11 dello Statuto. Art. 5 CONTABILITÀ DEL SERVIZIO DI TESORERIA Il Tesoriere cura la tenuta di una contabilità atta a rilevare cronologicamente i movimenti attivi e passivi di cassa e di tutta la documentazione che si rende necessaria ai fini di una chiara rilevazione contabile delle operazioni di tesoreria. 3

4 Il Tesoriere tiene il libro giornale e il libro degli inventari su supporto informatico. Il libro giornale deve indicare con cadenza giornaliera le operazioni; le registrazioni contabili nelle scritture cronologiche sono eseguite entro 30 giorni. Il Tesoriere è responsabile del buon funzionamento del sistema contabile dell Associazione, è tenuto, perciò, a monitorare l attività del personale (dipendenti o professionisti) incaricato alla materiale tenuta della contabilità. Il Tesoriere, durante il suo mandato, è responsabile della conservazione in originale della corrispondenza, documentazione amministrativa, fatture e ogni altro documento idoneo a giustificare le spese e rilevante ai fini amministrativi e contabili. Art. 6 BILANCIO DI ESERCIZIO Disposizioni generali Il bilancio è composto dallo stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, corredati dalla relazione sulla gestione a firma del Presidente. Esso deve rispettare i criteri di chiarezza, veridicità e correttezza nella rappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell Associazione in conformità al risultato economico dell esercizio. Il bilancio deve essere redatto in unità di euro, senza cifre decimali, ad eccezione della nota integrativa che può essere redatta in migliaia di euro. Per quanto non previsto si applicano le disposizioni dell articolo 2423 del codice civile. L esercizio ha inizio il 1 gennaio e termina il 31 dicembre di ogni anno. Nel caso in cui si verifichi lo scioglimento dell Associazione l esercizio termina lo stesso giorno dello scioglimento. Principi di redazione del bilancio Nella redazione del bilancio devono essere osservati i principi previsti dall art bis del codice civile, in particolare: 4

5 a) la valutazione delle voci deve essere fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato; b) si possono indicare esclusivamente gli attivi realizzati alla data di chiusura dell esercizio; c) si deve tener conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; d) si deve tener conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; e) gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci devono essere valutati separatamente; f) i criteri di valutazione non possono essere modificati da un esercizio all altro; g) deroghe a tale ultimo principio sono consentite in casi eccezionali; h) la nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico. Struttura stato patrimoniale e conto economico Al bilancio si applicano le disposizioni dell art ter, terzo, quinto e sesto comma, e quindi: a) devono essere aggiunte altre voci qualora il loro contenuto non sia compreso in alcuna di quelle previste dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile; b) per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico deve essere indicato l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente. Se le voci non sono comparabili, quelle relative all'esercizio precedente devono essere adattate; la non comparabilità e l adattamento o l impossibilità di questo devono essere segnalati e commentati nella nota integrativa; c) sono vietati i compensi di partite. Deliberazione e trasmissione del bilancio Deliberato il bilancio di esercizio da parte del Tesoriere, questi deve sottoporlo al Collegio dei revisori dei conti almeno 30 giorni prima della data di convocazione dell Assemblea che deve esaminarlo. 5

6 Il Collegio dei revisori dei conti deposita la relazione annuale almeno 5 giorni prima della data di convocazione dell Assemblea. La relazione è allegata al bilancio. Il bilancio è approvato dall Assemblea entro il 31 luglio dell anno successivo all esercizio di riferimento ed è trasmesso alla LUISS entro i 30 giorni successivi dal Presidente, corredato da una sua dichiarazione che ne attesta l avvenuta approvazione da parte dell Assemblea e dalla relazione del Collegio dei revisori dei conti. Art. 7 CLAUSOLA DI RINVIO Il presente regolamento entrerà in vigore il giorno successivo la sua definitiva approvazione. Per quanto non previsto dal presente Regolamento si applicano le disposizioni del Codice Civile e le norme di legge vigenti in materia. Roma, 24 maggio 2016 Il Presidente Daniele Pelli Il Tesoriere Mauro Milillo 6

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