DOCUMENTI RICHIESTI PER ELABORAZIONE DICHIARAZIONI PERIODICA ANNUALE / ANNUALE I.V.A

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1 D I T T A : DOCUMENTI RICHIESTI PER ELABORAZIONE DICHIARAZIONI PERIODICA ANNUALE / ANNUALE I.V.A * * * * * * * * * * * * * * * 1) Prospetto Riepilogativo Totali annuali Iva Manuale e/o da Computer Vendite / Corrispettivi Acquisti Vendite UE Acquisti e Servizi ricevuti UE 2) Importi Liquidazioni Periodiche Iva : Prospetto riepiloghi totali IVA Mensili/Trimestrali e relative liquidazioni periodiche Copie Deleghe Versamento (Mod. F24) Copia Delega Acconto Mese Dicembre (Mod. F24) Per il soggetti svolgenti attività di commercio automezzi, copia Deleghe F24 utilizzate per il versamento dell'iva relativa alla immatricolazione di auto UE Copie Versamenti Integrativi per tardivi pagamenti (Mod. F24) con applicazione di sanzioni (ravvedimento operoso) Dettaglio Utilizzo eventuali crediti d'imposta ovvero di compensazioni effettuate con Modd. F24 Dettaglio operazioni di cessione beni usati, automezzi, oggetti arte, d'antiquariato e da collezione assoggettati al nuovo Regime Speciale (ovvero copia del relativo registro) Copia delega versamento a seguito adeguamento ai parametri/studi Settore per Redditi 2009 (cod. tributo ) Ammontare totale delle fatture ad esigibilità differita emesse nell'anno (es. Enti Pubblici, Ospedali, etc.) la cui imposta a debito non è stata ancora liquidata nell'anno perché non ancora riscosse (indicare ammontari Imponibile ed IVA separatamente) - (vedi Allegato "C - IVA Differita") Ammontare totale imponibile ed iva delle operazioni (fatture emesse) effettuate nei confronti dei Condomìni Ammontare totale operazioni soggette a reverse charge con separata indicazione delle cessioni di Rottami, Servizi resi in Subappalti settore edile, Cessioni di Fabbricati Strumentali soggetti ad IVA per opzione Copia fatture acquisto di telefoni cellulari e dettaglio fatture relative ai costi di gestione degli stessi (utenze) per i quali l'iva è stata detratta in misura superiore al 50%

2 3) Composizione Volume Affari ai fini IVA e riconciliazione con Ricavi da Co.Ge : Compilare apposito prospetto - Allegato "B - Volume Affari Iva/Co.Ge" completo di copie Ftt. alienazione beni ammortizzabili 4) Dettaglio Importazioni Extra UE evidenziando la Imponibile ed Iva suddivisi per aliquote Non Imponibile Artt.8/9 - Comma 2 (Dichiarazione Intento) Altre Operazioni Importazioni con IVA Non Detraibile Acquisti da San Marino con pagamento dell'iva Acquisti da San Marino senza pagamento dell'iva 5) Dettaglio Acquisti e Servizi ricevuti Intra UE evidenziando la Imponibile ed IVA suddivisi per aliquote Non imponibile Artt. 8/9 - Comma 2 (Dichiarazione Intento) Esenti Art. 10 Acquisti UE con IVA Non Detraibile Altri Acquisti (es. Rottami) Indicazione separata totale acq. UE tra beni e servizi (es.provvigioni) 6) Dettaglio Esportazioni Extra UE evidenziando la Importi Non Imponibili Art. 8 - Comma 1 Importi Non Imponibili Art. 8 Bis Importi Non Imponibili Art. 9 San Marino Vaticano

3 Altre operazioni Non Imponibili 7) Dettaglio Cessioni e Servizi Intra UE evidenziando la Non imponibile Art D.L. 331/93 Servizi Non Soggetti - Art. 7 ter Altre Non Imponibili - Art. 50 Comma 8 - Indicazione separata totale ven. UE tra beni e servizi (es.provvigioni) 8) Dettaglio Autofatture relative a : Acquisti UE Servizi ricevuti UE Importazioni San Marino/Vaticano (Art.71) Operatori Esteri senza rappresentanti fiscali Acquisto di rottami, ferrosi e non, soggetti al "reverse charge" con separata indicazione tra acquisti Italia, UE ed extra Ue Acquisto di servizi resi da subappaltatori nel settore edile, soggetti al "reverse charge" (Art c.6 -) Acquisto di fabbricati strumentali (Art n. 8ter - lett.d) dal 01/10/07 soggetti al "reverse charge" Acquisto all'ingrosso di telefoni cellulari, soggetti al "reverse charge" (Art c.6 -) Acquisto all'ingrosso di dispositivi a circuiti integrati quali micorprocessori ed unità centrali, prima dell'installazione destinata all'utilizzatore finale, soggetti al "reverse charge" (Art c.6 -) 9) Riconciliazione Operazioni IntraUE registrate ad IVA con totale importi risultanti nei Modd. INTRA presentati relativamente all'esercizio Compilare Allegato "D" - Riconciliazione Operazioni UE-Mod. Intrastat" 10) Bilancio d'esercizio al 31/12 dell'anno contenente tutte le fatture registrate ai fini IVA 11) Copia Dichiarazione IVA anno precedente se non depositata c/o Ns. Studio, od eventuali modifiche dei dati anagrafici (ex.: Denominazione, sede, domicilio, legale rappresentante) 12) Rimborsi Infrannuali

4 Richieste di rimborsi IVA Infrannuali presentate nell'anno con relativi importi se non depositati c/o Ns. Studio. 13) Elenchi IVA su carta bianca dei seguenti soggetti : Clienti senza Partita Iva ai fini quadro T specificando: - Imponibile, IVA, eventuali Art. di esclusione (es. Art. 15, Art. 10) - Suddivisione importi vendite a privati per diverse Regioni di ubicazione dei punti vendita. Clienti Non Imponibile Art. 8 - Comma 2 (Dichiar.Intento) Fornitori Non Imponibile Art. 8 - Comma 2 (Dichiar.Intento) File in formato telematico Spesometro anno 2011 contenente: - vendite a soggetti Iva non inferiori ad euro al netto Iva - vendite a privati non inferiori ad euro al lordo Iva queste ultime solo dal 01 luglio acquisti da soggetti Iva non inferiori ad euro al netto Iva 14) Prospetti/Dettagli da restituire compilati o compilare Allegato "B" - Composizione Volume Affari IVA/Co.Ge Allegato "C" - Operazioni IVA Differita Allegato "D" - Riconciliazione Operazioni UE - Mod. Intrastat Allegato "E" - Prospetto Iva fatture acquisti e fatture vendite Allegato "F" - Utilizzo Plafond Acquisti con Dichiarazioni Intento Totale Ftt. Emesse nei confronti di Condomìni Dettaglio acquisti/vendite soggette a reverse charge

5 Il Responsabile Ricevuto Li, dell'ufficio Contabilità : L'Operatore dello Studio :