DOCUMENTAZIONE FUNZIONALE

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1 DOCUMENTAZIONE FUNZIONALE Release Riferimenti Numero Segnalazione Modulo ADHOC INFINITY STANDARD Argomento Variazione aliquota IVA ordinaria al 21% Descrizione Con il presente documento vengono illustrate le modalità di allineamento dei dati presenti in Infinity Project per assolvere alle nuove normative in ambito IVA. Data 16/09/2011 Pre-requisiti Allegati COPYRIGHT 2011 by ZUCCHETTI S.p.A. Tutti i diritti sono riservati. Questa pubblicazione contiene informazioni protette da copyright. Nessuna parte di questa pubblicazione può essere riprodotta, trascritta o copiata senza il permesso dell autore. TRADEMARKS Tutti i marchi di fabbrica sono di proprietà dei rispettivi detentori e vengono riconosciuti in questa pubblicazione. ZUCCHETTI S.p.A. Sede Operativa di Aulla market@zucchetti.it Sito Web:

2 INDICE AREA FUNZIONALE...4 Premessa... 4 Cambio di aliquota dal 20 al 21%... 5 Esempi di gestione... 12

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4 AREA FUNZIONALE Premessa Le principali novità in materia di IVA della legge finanziaria (DL 13 agosto 2011 n. 138) in vigore dal 17 Settembre 2011 sono: La gestione dello Scorporo IVA: la manovra di fatto abroga uno dei due metodi utilizzati per il calcolo, quello cosiddetto delle Percentuali di scorporo. Resta in vigore, come unico metodo di scorporo, quello matematico che permette di ottenere risultati precisi. In ADHOC Infinity è stato utilizzato, come unico metodo per il calcolo dello scorporo, quello matematico, pertanto non è necessario effettuare alcuna modifica. L'entrata in vigore della nuova aliquota IVA al 21% che colpisce la parte prevalente delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi, in quanto viene applicata come criterio di default. Se il bene o il servizio non è contemplato da una norma speciale si applica l'aliquota ordinaria. 4

5 Cambio di aliquota dal 20 al 21% Al fine di gestire correttamente la variazione dell'aliquota ordinaria dal 20 al 21 % è necessario apportare le seguenti modifiche alle parametrizzazioni della procedura: 1) Creare il nuovo codice IVA ordinario con aliquota 21%. E' necessario creare il nuovo codice IVA 21% ordinario e tutti i codici con aliquota al 21% utilizzati dall'azienda (es. IVA 21% INTRA, IVA 21% INDETRAIBILE AL 50%, IVA 21% INDETRAIBILE al 100% ecc.) In pratica è necessario verificare quali sono i codici con aliquota 20% presenti e ricaricarli tutti con aliquota 21%. Esempio di codice IVA al 21%: 2) Modificare le parametrizzazioni documenti (contropartite) nelle quali è presente il codice IVA 20% ed impostare il nuovo codice IVA 21%. E' necessario modificare tutte le parametrizzazioni documenti nelle quali è stato indicato il codice IVA al 20% mettendo il nuovo codice. Attualmente non è possibile mettere una parametrizzazione obsoleta e crearne una nuova, pertanto vanno modificate quelle già presenti. Ricordiamo che le parametrizzazioni documenti vengono utilizzate dalla procedura per proporre le contropartite contabili, codice IVA articolo e altre informazioni sulle righe dei documenti creati dal ciclo documentale. 5

6 Le parametrizzazioni contropartite/magazzino si trovano in: Amministrazione > Contabilità generale > Impostazioni > Contropartite > Parametri documenti > Contropartite e magazzino 3) Gestione documenti con vecchia e nuova aliquota IVA. L'articolo 6 del sopra indicato decreto stabilisce che per individuare l'aliquota IVA da applicare (20% o 21%) è necessario controllare il momento di effettuazione dell'operazione. In particolare: per la cessione di beni immobili è rilevante la data della stipulazione, di norma coincidente con il rogito; per la cessione di beni mobili è rilevante il momento della consegna dei beni e non quello di 6

7 emissione della fattura; per le prestazioni di servizi è rilevante il momento dell'emissione della fattura; per quanto concerne l'emissione di note di accredito o addebito la misura dell'imposta è sempre legata all'operazione originaria (fattura di riferimento). La gestione sopra indicata è impostabile su ADHOC Infinity configurando opportunamente la catena documentale relativamente alla combo box Dati contabili. Operazioni da eseguire: Nella causale documento Fattura di vendita, per quanto concerne l'importazione di Ordini è necessario impostare la combo box Dati contabili = Calcola su destinazione. Nella causale documento Fattura di vendita, per quanto concerne l'importazione di DDT è necessario impostare la combo box Dati contabili = Importa da documento di origine. Nella causale documento DDT, per quanto concerne l'importazione di Ordini è necessario impostare la combo box Dati contabili = Calcola su destinazione. Nella causale documento Nota di credito, per quanto concerne l'importazione della Fattura è necessario impostare la combo box Dati contabili = Importa da documento di origine. In questo modo sulla Fattura inserita in data 19 Settembre, che importa un Ordine inerito in data 12 Settembre, viene indicata come aliquota IVA quella presente sulla parametrizzazione documento valida al 19 Settembre, quindi aliquota 21%. Su una Fattura inserita in data 19 Settembre, che importa un DDT emesso in data 12 Settembre, viene indicata come aliquota IVA quella presente sul documento di origine, quindi 20%. 7

8 Riportiamo esempio di catena documentale di una Fattura di vendita per importazione ordine: 8

9 Riportiamo esempio di catena documentale di una Fattura di vendita per importazione DDT: 4) Variazione modelli contabili (utilizzati in Prima nota) con la nuova aliquota IVA. E' necessario modificare tutti i modelli contabili e modelli contabili per intestatario che riportano l'iva al 20%, impostando la nuova aliquota 21%. Accedere ai modelli contabili della causale contabile da Amministrazione > Contabilità generale > Impostazioni > Causali > Causali contabili. Accedere ai modelli contabili per classe intestatario da Amministrazione > Contabilità generale > Impostazioni > Causali > Modelli contabili per classe intestatario Accedere ai modelli contabili per intestatario da Amministrazione > Contabilità generale > Impostazioni > Causali > Modelli contabili per intestatario 9

10 Esempio di modello per intestatario variato con nuova aliquota IVA: 5) Aggiornamento campi delle dichiarazioni IVA. Al fine di compilare correttamente tutti i modelli IVA (comunicazione annuale, black list, gestione plafond...) è necessario parametrizzare i campi delle dichiarazioni con i nuovi codici IVA creati al punto 1. In particolare è necessario aggiornare i seguenti codici dichiarazioni: Amministrazione > Contabilità generale > Impostazioni > Dati Iva > Dichiarazioni Iva > Campi comunicazione annuale IVA BLACKLIST Modello Fiscalità privilegiata COMANN Comunicazione annuale IVA PLAFOND Gestione Plafond 1 0

11 6) Revisione dei Listini di Vendita. E' necessario rivedere i prezzi di vendita dei vari prodotti al fine di adeguarli alla nuova aliquota IVA, in particolare per i listini al lordo di IVA. 1 1

12 Esempi di gestione Primo caso Unica cessione di beni scortata da documento di trasporto emesso il 15/09/2011. La fattura verrà emessa dopo l'entrata in vigore della norma ad esempio a ottobre 2011 richiamando il ddt. Nella fattura dovrà essere applicato il codice iva al 20 dal momento che rileva il momento di consegna dei beni e non quello di emissione della fattura. 1 2

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14 Anche se nella parametrizzazione del documento è stato inserito il nuovo codice iva al 21% la procedura ha applicato il codice iva al 20% in quanto nella catena documentale della fattura la combo box Dati contabili per i DDT è stata impostata su Importa da documento di origine. Secondo caso Consegna di beni con DDT avvenuta il 15 settembre 2011 ed altra consegna di beni avvenuta dopo l'entrata in vigore della norma ad esempio ad ottobre La fattura riepilogativa verrà emessa a ottobre per tutte le cessioni del mese di settembre e di ottobre. La fattura riepilogativa dovrà avere codice iva al 20 per i corrispettivi dei beni consegnati ante modifica ed il codice IVA al 21% per il corrispettivo dei beni consegnati post modifiche. Il primo documento di trasporto è datato e ha come aliquota IVA il 20%: 1 4

15 Il secondo documento di trasporto è datato ed ha come aliquota IVA il 21%: In data di ottobre viene generata la Fattura Differita relativa ai due DDT sopra inseriti: 1 5

16 Vengono selezionati entrambi i documenti di trasporto: La Fattura generata riporta le righe del primo DDT con aliquota al 20%: 1 6

17 Mentre le righe relative al secondo DDT sono al 21%: 1 7