COMUNE DI RIVA DEL GARDA

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1 COMUNE DI RIVA DEL GARDA Relazione Illustrativa della Giunta Municipale al Rendiconto dell esercizio 2005

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3 INDICE Introduzione 1 Il rendiconto della gestione e la relazione illustrativa della Giunta Municipale 2 Delibere di approvazione del bilancio, di variazione e di modifica del PEG 4 Analisi del risultato finanziario della gestione 5 Risultato della gestione di competenza - parte corrente 6 Prospetti relativi alle entrate correnti 9 Prospetti relativi alle spese correnti 13 Le entrate una tantum 15 Le spese una tantum 16 Quadro generale riassuntivo della gestione corrente e determinazione dell avanzo economico 17 Risultato della gestione di competenza - parte in conto capitale 18 Prospetti relativi alle entrate straordinarie 19 Prospetti relativi alle spese in conto capitale 21 Quadro generale riassuntivo della gestione straordinaria della competenza 22 Risultato complessivo della gestione di competenza 23 Quadro generale riassuntivo delle entrate e delle spese di competenza 24 Risultato della gestione dei residui 25 Quadro generale riassuntivo delle entrate e delle spese della gestione dei residui 26 Risultato finanziario complessivo della gestione 27 Quadro riassuntivo della gestione finanziaria e determinazione dell avanzo di amministrazione 28 Composizione dell avanzo di amministrazione 28 Attuazione dei Programmi e dei Progetti 29 Le risultanze dei Programmi e dei Progetti 30 Programma 1 Affari generali 31 Programma 2 Servizi economici e finanziari 47 Programma 3 Patrimonio comunale 50 Programma 4 Servizi cittadini e manutenzioni 55 Programma 5 Lavori pubblici, viabilità, trasporti e protezione civile 59 Programma 6 Servizi alla persona 65 Programma 7 Entrate tributarie 76 Programma 8 Gestione del territorio e tutela dell ambiente 78 Programma 9 Sicurezza urbana 93 Totale della spesa dei Programmi per intervento 95 Riepilogo della spesa dei Programmi 96 Il controllo di gestione 98 Analisi del risultato dei servizi significativi e a domanda individuale 99 I dati finanziari dei servizi significativi e a domanda individuale 100 Raffronto storico dei dati riferiti ai servizi significativi e a domanda individuale 113 Riepilogo dei servizi a domanda individuale 114 Gli indicatori finanziari e i dati pro capite 115 Gli indicatori finanziari 116 I dati pro capite 122 Raffronto con gli esercizi precedenti e la media provinciale 123 I Pag.

4 Gli investimenti 129 La dinamica delle spese di investimento 130 Stato di attuazione delle opere pubbliche previste per l anno Spese di investimento: modalità di finanziamento 133 Il Personale 134 La spesa per il personale 135 Personale di ruolo al e la spesa disaggregata 136 Conto del Patrimonio, Conto Economico: note integrative, analisi e valutazioni 137 Conto del Patrimonio 138 Prospetto conto del patrimonio attivo 145 Prospetto conto del patrimonio passivo 148 Conto economico 150 Prospetto conto economico 153 II

5 INTRODUZIONE

6 Il rendiconto della gestione e la relazione illustrativa della Giunta Municipale Il Rendiconto della gestione che il Consiglio comunale, nell ambito delle proprie competenze, è chiamato ad approvare è costituito dal Conto del bilancio, dal Conto economico e dal Conto del patrimonio. Per la rilevazione delle scritture contabili di tipo economico-patrimoniali, il Comune si è dotato, dal 2003, di un apposita Contabilità Generale basata sul sistema della partita doppia, integrata con la contabilità finanziaria, dalla quale vengono desunti sia il Conto del Patrimonio che il Conto Economico. Di conseguenza, non viene redatto il Prospetto di conciliazione, non più obbligatorio in base alle recenti modifiche in materia di ordinamento contabile, trattandosi di un documento che serve per la redazione del Conto del patrimonio e del Conto economico in presenza della sola contabilità finanziaria. Il Conto del bilancio. In tale documento sono riportati gli elementi contabili fondamentali di natura finanziaria che permettono di comprendere l andamento della gestione, dalle previsioni definitive di bilancio, alle riscossioni e pagamenti, all ammontare degli accertamenti e degli impegni, agli scostamenti che si sono avuti quali differenza fra le entrate previste e quelle accertate e le spese previste e quelle impegnate; il tutto distinto per la gestione di competenza e per quella dei residui. Il Conto del bilancio è redatto per risorse (per le entrate) e interventi (per le spese) rispecchiando in tal modo l articolazione che è la stessa del bilancio di previsione. Il conto del bilancio, in base ai modelli previsti dalla normativa regionale, comprende pure il quadro riassuntivo della gestione di competenza, il quadro riassuntivo della gestione finanziaria, con il quale viene determinato l avanzo di amministrazione, la tabella degli indicatori finanziari ed economici generali, le tabella dei parametri di efficacia ed efficienza per i servizi indispensabili, per i servizi a domanda individuale e per i servizi diversi (se non esternalizzati). Il Conto economico e il conto del patrimonio. Si tratta di due documenti che, al pari di quanto avviene nelle aziende private, riassumono rispettivamente i dati economici e patrimoniali della gestione. La struttura è pressochè analoga a quella prevista per le aziende private. Il conto economico riporta i dati relativi ai proventi (ricavi) e ai costi con la determinazione del risultato economico dell esercizio (quello che nelle aziende private è l utile o la perdita di esercizio). Nel conto del patrimonio, sono riportate le immobilizzazioni, i crediti i debiti, i conferimenti e il valore del patrimonio netto. Lo scopo di questi due documenti è quello di offrire una rappresentazione economico patrimoniale dei fatti gestionali che tiene maggiormente conto, di quanto fa la contabilità finanziaria, del criterio della competenza economica, oltre a comprendere alcune rilevazioni che la contabilità finanziaria non contempla per nulla come taluni costi tipicamente economici (es. gli ammortamenti) o le immobilizzazioni attinenti il patrimonio. La contabilità economico patrimoniale non sostituisce la contabilità finanziaria, che rimane l elemento portante della struttura contabile del Comune, semplicemente si aggiunge e si integra a quest ultima. La normativa non prevede una modalità specifica per la tenuta della contabilità economicopatrimoniale e per la redazione del conto economico e del conto del patrimonio. La scelta operata da questa amministrazione è stata quella di arrivare ai documenti contabili citati mediante una vera e propria contabilità generale basata sul sistema della partita doppia, integrata naturalmente, la dove possibile, con la contabilità finanziaria. Con questa modalità, sicuramente più impegnativa, si ha però il vantaggio di arrivare ad una migliore e più veritiera rappresentazione dei dati economico patrimoniali nel conto economico e nel conto del patrimonio. Allegati al rendiconto. Costituiscono inoltre allegati al rendiconto: a) l elenco dei residui attivi e passivi alla fine dell esercizio distinti per anno di provenienza, così come determinati da specifico provvedimento del Responsabile del Servizio finanziario, e riportati

7 riassuntivamente per risorsa e intervento nel conto del bilancio; b) la Relazione illustrativa della Giunta Municipale; c) la Relazione dell Organo di Revisione; d) le eventuali deliberazioni di riconoscimento dei debiti fuori bilancio approvate nel corso dell esercizio. Relazione illustrativa della Giunta Municipale: la normativa non prevede uno specifico modello e sostanzialmente viene lasciata ampia libertà di scelta nella sua strutturazione e nei suoi contenuti, salvo il fatto che nella relazione devono essere espresse delle valutazioni sull andamento della gestione e sui risultati conseguiti, anche in rapporto ai programmi e ai costi sostenuti. Come per gli anni scorsi si è scelto di mettere a disposizione del Consiglio comunale un ampia gamma di informazioni e un analisi dettagliata della gestione nei suoi vari aspetti, sia tramite la rilettura e la riaggregazione dei dati contabili della gestione finanziaria, sia con un analisi descrittiva dei fatti più rilevanti e degli elementi di maggiore interesse. In primo luogo viene posto l accento sul risultato finanziario della gestione disaggregando la gestione corrente della competenza, la gestione straordinaria, sempre della competenza, e la gestione dei residui; mettendo in risalto i risultati più significativi e determinando, per ognuna di tali gestioni, l ammontare dell avanzo conseguito quale componente dell avanzo di amministrazione complessivo. Quindi vengono riportate le risultanze sullo stato di attuazione per il 2005 dei Programmi e dei Progetti approvati dal Consiglio comunale nell ambito della Relazione previsionale e programmatica per il triennio , la cui parte descrittiva si basa sulle relazioni prodotte dai funzionari responsabili dei singoli Programmi e Progetti: Il prospetto riepilogativo della spesa dei Programmi per intervento fornisce, di fatto, un analisi del risultato della gestione secondo una classificazione economica della spesa. Nell ambito del controllo di gestione, vengono riportati alcuni dati che possono risultare interessanti quali: a) l analisi costo-ricavo (in base ai dati finanziari della gestione) di alcuni servizi che sono ritenuti particolarmente significativi in tal senso e dei servizi a domanda individuale, evidenziando per ognuno di essi determinati dati quantitativi, oltre ad alcuni parametri in ordine all efficacia e all efficienza gestionale con realtivi indicatori; b) degli indicatori finanziari e dati pro capite della gestione complessiva, in parte aggiuntivi rispetto a quelli obbligatori annessi al conto del bilancio, raffrontati con quelli dell ultimo triennio e con le medie provinciali. Due specifici capitoli della relazione riguardano infine gli investimenti e il personale. Per gli investimenti vengono messe in evidenza le risultanze finanziarie più significative della gestione. Per quanto riguarda il Programma generale delle opere pubbliche, approvato quale specifico strumento programmatico da parte del Consiglio comunale nell ambito della Relazione previsionale e programmatica, viene riportato un prospetto con i risultati finanziari (importi impegnati) relativi agli interventi previsti per l anno Per il personale, come per gli anni scorsi, viene offerta una disaggregazione dei dati contabili nelle varie componenti che caratterizzano tale spesa, mettendo in risalto le dinamiche più significative anche in rapporto agli esercizi precedenti. Per la contabilità economico-patrimoniale, una specifico capitolo è riservato all analisi dei dati del conto economico e del conto del patrimonio Tale analisi esplicativa, costituisce, al pari di quanto avviene nei bilanci delle aziende private, una sorta di nota integrativa a chiarimento dei contenuti e dei criteri di valutazione utilizzati, soprattutto per le poste contabili riguardanti le immobilizzazioni, per le relative quote di ammortamento ecc.

8 DELIBERE DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO, DI VARIAZIONE AL BILANCIO E DI MODIFICA DEL PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE Organo N.provv. Data provv. Oggetto CONSIGLIO COMUNALE /01/2005 Approvazione del bilancio di previsione 2005 CONSIGLIO COMUNALE /03/2005 Approvazione variazione n. 1 al bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2005 CONSIGLIO COMUNALE 22 22/07/2005 Approvazione variazione n. 2 al bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2005 CONSIGLIO COMUNALE 43 21/10/2005 Approvazione variazione n. 3 al bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2005 PRELEVAMENTO DAL FONDO DI RISERVA E VARIAZIONI DI COMPETENZA DELLA GIUNTA GIUNTA MUNICIPALE /03/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva (gruppo 1) e modifica al piano esecutivo di gestione con contestuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 1); GIUNTA MUNICIPALE /03/2005 Piano esecutivo di gestione 2005: modifiche e integrazioni n. 2 (gruppo 2) a seguito della variazione n. 1 al bilancio di previsione dell'esercizio finanziario 2005; GIUNTA MUNICIPALE /04/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva (gruppo 3) e modifica al piano esecutivo di gestione con contestuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 3); GIUNTA MUNICIPALE /05/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva (gruppo 4) e modifica al piano esecutivo di gestione (integrazione 4); GIUNTA MUNICIPALE 30 04/07/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva, storni all'interno del servizio (gruppo 5) e modifica al piano esecutivo di gestione con contestuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 5) GIUNTA MUNICIPALE 49 25/07/2006 Piano esecutivo di gestione 2005: modifiche e integrazioni n. 6 (gruppo 6) a seguito della variazione n.2 al bilancio di previsione dell'esercizio finanziario 2005 GIUNTA MUNICIPALE /10/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva, storni all'interno del servizio (gruppo 7) e modifica al piano esecutivo di gestione con contestuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 7): GIUNTA MUNICIPALE /10/2005 Piano esecutivo di gestione 2005: modifiche e integrazioni n. 8 a seguito della variazione n. 3 al bilancio di previsione dell'esercizio finanziario 2005 GIUNTA MUNICIPALE /12/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva, storni all'interno del servizio (gruppo 9) e modifica al piano esecutivo di gestione con contestuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 9) GIUNTA MUNICIPALE /12/2005 Bilancio dell'esercizio 2005: prelevamento dal fondo di riserva, storni all'interno del servizio (gruppo 10) e modifica al piano esecutivo di gestione con contenstuali storni nell'ambito dell'intervento (integrazione 10)

9 ANALISI DEL RISULTATO FINANZIARIO DELLA GESTIONE

10 Risultato della gestione di competenza parte corrente Entrate - Titolo I. Gli accertamenti delle entrate tributarie (Titolo I) sono risultati il 121,32% rispetto alle previsioni definitive. Non risulta significativo un raffronto con gli esercizi precedenti in termini di valori assoluti in quanto dal 2005 non figura più fra le entrate la tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani, stante la sua trasformazione in tariffa (TIA) e il conseguente passaggio della stessa in capo al Comprensorio per quanto riguarda la parte riferita nello specifico ai rifiuti. L ICI, oltre a rappresentare più del 90% delle entrate trbitutarie, costituisce in assoluto la più consistente fra le entrate proprie sulle quali il Comune può fare affidamento. Le previsioni dell ICI di competenza sono state superate di oltre un 5% a riprova di un ulteriore allargamento della base impositiva con un introito di euro. Gli arretrati di tale imposta, dati dall attività di accertamento e verifica per gli anni pregressi, si mantengono ancora su livelli importanti (oltre euro) anche se in riduzione rispetto al Complessivamente l ICI ha portato un entrata di euro. Entrate - Titolo II. Anche per le entrate derivanti da trasferimenti l accertato supera, seppur di poco, le previsioni (100,48%). I trasferimenti provinciali, che rappresentano la quasi totalità delle entrate correnti da trasferimento con euro presentano un leggero decremento (-1,1%) rispetto all anno precedente. A fronte di un incremento dei trasferimenti nell ambito del fondo perequativo si deve registrare la prevista contrazione dei contributi in conto annualità a sostegno degli investimenti operati in anni addietro, contributi che progressivamente andranno ad azzerarsi nel corso dei prossimi anni. Entrate - Titolo III. Leggermente inferiore alle previsioni risulta il dato delle entrate extra tributarie con -1,7%. Nell ambito di queste per alcune risorse si sono registrate delle entrate maggiori rispetto a quanto preventivato; è il caso ad esempio dei proventi delle sanzioni stradali con euro a fronte di una previsione di , dei canoni di concessione per l occupazione del suolo pubblico con euro contro una previsione di e i proventi da concessione di pubblici servizi a società comunali (AGS spa APM spa Lido di Riva del Gara spa) con entrate pari a euro a fronte di previsioni di Per contro si sono registrate delle minori entrate, rispetto a quanto previsto, relativamente ad alcune risorse quali ad esempio i proventi del museo con euro rispetto agli previsti, i proventi degli asili nido con euro rispetto ai preventivati e soprattutto i dividendi da azioni e partecipazioni in società con entrate di appena euro a fronte di una previsione di Complessivamente le entrate extra tributarie ammontano a euro, con una diminuzione del 4,6% rispetto al Va anche detto che di queste solamente 203 mila euro sono rappresentate da entrate una tantum, rispetto agli oltre 858 mila euro del Inoltre fra i proventi del 2005 figura l importo di euro che rappresenta la quota di corrispettivi del servizio nettezza urbana (TIA) finalizzato a coprire i costi per la pulizia delle strade; proventi che precedentemente erano inserite nel Titolo I fra le entrate tributarie. Ne consegue che se si depura il dato dei due anni sia dalle entrate una tantum che dai proventi della TIA, si ha un incremento delle entrate extratributarie del 2005 rispetto al 2004 dell 1,5%. Per quanto concerne la composizione percentuale delle entrate extra tributarie, i proventi dei servizi rappresentano il 53% mentre quelli dei beni comunali il 34%; la percentuale rimanente è data dagli interessi, dai dividendi e dai rimborsi (13%). Il totale delle entrate correnti. Complessivamente le entrate correnti (primi tre titoli del bilancio) ammontano a euro (+4,46% rispetto alle previsioni). Rispetto al 2004, depurando i dati dalle entrate una tantum (che per il 2005 ammontano a complessivi.

11 ) e togliendo dal 2004 la quota di tassa smaltimento rifiuti ora di competenza del Comnprensorio, il raffronto fra i due esercizi presenta una leggera diminuzione delle entrate correnti, pari allo 0,8%. Nella composizione percentuale delle entrate correnti, le entrate tributarie rappresentano il 26%, i trasferimenti il 50% e le entrate extratributarie il 24%. Tenuto conto delle variazioni e diverse collocazioni dei proventi legati al servizio nettezza urbana, risulta privo di alcun significato un raffronto fra la composizione percentuale delle entrate correnti del 2005 rispetto a quella del La gestione delle entrate correnti della competenza ha prodotto residui per euro (35,53% dell accertato), gran parte dei quali sono già stati riscossi nei primi mesi del 2006 o lo saranno comunque nel corso dell anno. Spese - Titolo I Le spese impegnate, sempre relative alla gestione corrente ammontano a euro e rappresentano il 93,07% della previsione, dato, quest ultimo, pressochè identico a quello del I minori impegni, pari al restante 6,93%, che costituiscono quindi economie di spesa, ammontano a complessivi Il fatto che le somme non spese siano al di sotto della soglia del 10% rappresenta un dato fisiologico che ha come risvolto positivo quello di aver prodotto un risparmio nelle spese, che contribuisce in modo sostanziale alla determinazione dell avanzo economico e di quello di amministrazione, il quale potrà essere utilizzato in futuro (e quindi già da quest anno) per il finanziamento di interventi in conto capitale (spese di investimento). Rispetto al 2004 le spese correnti sono diminuite ma anche in questo caso se si tiene conto della minore spesa per il servizio nettezza urbana trasferito al Comprensorio e si depura in tal senso il dato del 2004, ne risulta che le spese correnti sono aumentate del 3,4%. Se poi si opera l ulteriore depurazione dei dati dell ammontare delle spese una tantum, che per il 2005 ammontano a euro, l aumento percentuale tra i due esercizi è dell 1% Per quanto riguarda il patto di stabilità nonostante le spese correnti siano aumentate e le entrate correnti diminuite, il fatto che lo scostamento sia limitato (+1% le spese e 0,8% le entrate) ha permesso di rispettare anche per il 2005, l obiettivo del patto di stabilità provinciale. I residui passivi originati dalla gestione delle spese correnti di competenza rappresentano il 26,6% del totale impegnato. Anche in questo caso si tratta di un dato fisiologico e per la maggior parte riferito a spese che sono già state pagate nei primi mesi del 2006 o che lo saranno nel corso dell anno. Analizzando il dato disaggregato per le singole funzioni si può vedere come la percentuale delle somme impegnate sia piuttosto uniforme, soprattutto là dove i dati in termini assoluti sono più significativi. Solo in un caso si scende al di sotto del 90%. Va ricordato che l assunzione di impegni di spesa per la parte corrente del bilancio deve essere supportata da specifiche e precise obbligazioni nei confronti di terzi al fine di non vincolare a residuo passivo somme che poi rischiano di rimanere inutilizzate nel tempo congelando ingiustificatamente preziose risorse finanziarie. Per quanto riguarda la suddivisione delle spese correnti fra le varie funzioni di bilancio va segnalato come oltre 1/3 della spesa complessiva riguardi la funzione 1 Amministrazione, gestione e controllo dove sono compresi i servizi tipicamente amministrativi. Un 19% è assorbito dalla spesa per la funzione 9 Gestione del territorio e dell ambiente dove sono compresi i servizi dell urbanistica e dell edilizia, i Vigili del Fuoco, la nettezza urbana, i parchi e i giardini pubblici, le spiagge e la tutela dell ambiente. La spesa del Settore sociale (asili nido, ricovero anziani, assistenza in genere e cimiteri) è attestata al 13%, quella per la

12 Cultura e i beni culturali ammonta al 10%, mentre quella per il servizio di Polizia Locale è pari al 6%. Le spese impegnate per il rimborso di prestiti (Titolo III) al netto delle anticipazioni di cassa (per queste ultime non si è verificato alcun utilizzo) ammontano a e sono costituite nella loro totalità dalla quota capitale di ammortamento dei mutui. L avanzo economico, originato dalla gestione corrente della competenza, depurando le entrate e le spese rispettivamente delle entrate e delle spese una tantum, è pari a ma inferiore di quasi 250 mila euro rispetto al 2004, quale conseguenza di un aumento, se pur limitato, delle spese correnti (+1%) e di una riduzione delle entrate correnti (-0,8%) fra i due esercizi..

13 Entrate tributarie Categoria Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato % Imp. Riscosso % Residuo Maggiore(-) /Minore(+) entrata 01 Imposte , , ,13 121,32% ,78 94,57% , ,13 02 Tasse 2.000, , ,78 54,94% 1.922,78 100,00% 0, ,22 03 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie , , ,20 74,02% ,44 60,02% 9.913, ,80 TOTALE , , ,11 120,81% ,00 94,37% , ,11 Composizione percentuale degli accertamenti 0,04% 0,57% Imposte Tasse Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 99,38% , , , , , , , , , ,00 0,00 Imposte Tasse Tributi speciali ed altre Categorie entrate tributarie proprie TOTALE Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato Imp. Riscosso

14 Contributi e trasferimenti correnti Categoria Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato % Imp. Riscosso % Residuo Maggiore(-) /Minore(+) entrata Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 5.000, , ,55 99,18% ,14 96,98% 2.035,41 560,45 Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia autonoma , , ,20 100,49% ,63 52,10% , ,20 Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico 3.000, , ,68 100,96% 9.389,68 100,00% 0,00-89,68 TOTALE , , ,43 100,48% ,45 52,51% , ,43 Composizione percentuale degli accertamenti 0% 1% Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia autonoma Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico 99% , , ,00 Prev. Iniziale , ,00 Prev.Assestata , ,00 Imp. Accertato , ,00 Imp. Riscosso 0,00 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del autonoma Categorie settore pubblico TOTALE

15 Entrate extra tributarie Categoria Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato % Imp. Riscosso % Residuo Maggiore(-) /Minore(+) entrata 01 Proventi dei servizi pubblici , , ,82 93,40% ,94 62,39% , ,18 02 Proventi dei beni dell'ente , , ,04 117,78% ,92 44,60% , , Interessi su anticipazioni e crediti , , ,77 108,38% ,97 71,05% , ,77 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società , , ,18 10,67% ,18 100,00% 0, ,82 05 Proventi diversi , , ,76 97,29% ,67 67,61% , ,24 TOTALE , , ,57 98,30% ,68 57,22% , ,43 Composizione percentuale degli accertamenti 4% 0% 8% Proventi dei servizi pubblici Proventi dei beni dell'ente Interessi su anticipazioni e crediti 54% Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società Proventi diversi 34% , , , , , ,00 Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato Imp. Riscosso 0,00 Proventi dei servizi pubblici Proventi dei beni dell'ente Interessi su anticipazioni e crediti Categorie Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società Proventi diversi TOTALE

16 Totale entrate correnti Titolo Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato % Imp. Riscosso % Residuo Maggiore(-) /Minore(+) entrata 01 Entrate tributarie , , ,11 120,81% ,00 94,37% , ,11 02 Entrate derivanti da trasferimenti dallo Stato, Regione, Provincia e altri Enti Pubblici , , ,43 100,48% ,45 52,51% , ,43 03 Entrate extra tributarie , , ,57 98,30% ,68 57,22% , ,43 TOT , , ,11 104,47% ,13 64,46% , ,11 Composizione percentuale degli accertamenti 24% 26% Entrate tributarie Entrate derivanti da trasferimenti dallo Stato, Regione, Provincia e altri Enti Pubblici Entrate extra tributarie 50% , , , , , , , , ,00 0,00 Entrate tributarie Entrate derivanti da trasferimenti dallo Stato, Regione, Provincia e altri Enti Pubblici Entrate extra tributarie Categorie TOT Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Accertato Imp. Riscosso

17 Spese correnti 01 Funzione Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Impegnato % Imp. Pagato % Residuo Economia Amministrazione gestione e controllo , , ,40 91,67% ,25 81,10% , ,60 02 Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Polizia locale , , ,82 94,21% ,29 87,25% , ,18 04 Istruzione pubblica , , ,99 93,08% ,35 80,83% , ,01 05 Cultura e beni culturali , , ,37 96,13% ,94 73,95% , ,63 06 Settore sportivo e ricreativo , , ,26 92,73% ,09 66,73% , ,74 07 Turismo , , ,45 97,50% ,62 68,56% , ,55 08 Viabilità e trasporti , , ,91 96,30% ,69 46,64% , ,09 09 Gestione del territorio e dell'ambiente , , ,04 92,86% ,94 53,26% , ,96 10 Settore sociale , , ,05 93,69% ,34 82,74% , ,95 11 Sviluppo economico , , ,23 76,96% ,50 60,16% , ,77 12 Servizi produttivi 4.030, , ,78 99,92% 4.026,78 100,00% 0,00 3,22 TOT , , ,30 93,07% ,79 73,21% , , , , , , , ,00 Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Impegnato Imp. Pagato 0,00 Amministrazione gestione e controllo Giustizia Polizia locale Istruzione pubblica Cultura e beni culturali Settore sportivo e ricreativo Turismo , , , , , , , , , ,00 0,00 Viabilità e trasporti Gestione del territorio e dell'ambiente Settore sociale Sviluppo economico Servizi produttivi Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Impegnato Imp. Pagato Composizione percentuale degli impegni per Funzione Amministrazione gestione e controllo 1% 13% 0% Giustizia Polizia locale 34% Istruzione pubblica 19% Cultura e beni culturali Settore sportivo e ricreativo Turismo Viabilità e trasporti 4% 3% 4% 10% 6% 0% 6% Gestione del territorio e dell'ambiente Settore sociale Sviluppo economico Servizi produttivi

18 Spese per rimborso di prestiti 01 Funzione Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Impegnato % Imp. Pagato % Residuo Economia Amministrazione gestione e controllo , , ,03 18,92% ,03 100,00% 0, ,97 TOT , , ,03 18,92% ,03 100,00% 0, ,97 Totale spese correnti Titolo Prev. Iniziale Prev.Assestata Imp. Impegnato % Imp. Pagato % Residuo Economia 01 Spese correnti , , ,30 93,07% ,79 73,21% , ,70 03 Spese per rimborso di prestiti , , ,03 18,92% ,03 100,00% 0, ,97 TOT , , ,33 78,75% ,82 74,46% 0, ,67

19 Comune di Riva del Garda Conto del bilancio 2005 Entrate una tantum Codice risorsa Descrizione risorsa Previsione Accertamento Riscossione Altre imposte 2.000, , , Addizionale sul consumo energia elettrica 0, ,00 0, Imposta Comunale sugli immobili da attività di liquidazione e accertamento anni precedenti , , , Altri contributi correnti dallo Stato , , , Fondo perequativo 0, , , Trasferimenti per funzioni generali d amministrazione, di gestione e di controll , , , Risorse dalla gestione del servizio d acquedotto , , , Dividendi di società ,00 0,00 0, Canone occupazione spazi ed aree pubbliche 0, ,00 0, Interessi attivi su depositi e valori mobiliari da altri soggett , , , Concorsi e rimborsi relativi a funzioni inerenti il settore sociale * , , , , , ,72

20 Comune di Riva del Garda Conto del bilancio 2005 Spese una tantum Servizio di bilancio Codice bilancio Intervento Previsione Impegno Pagamento Affari generali e istituzionali Personale , , ,00 Affari generali e istituzionali Prestazioni di servizi , ,00 - Affari generali e istituzionali Prestazioni di servizi , , ,85 Entrate tributarie Personale , Entrate tributarie Oneri straordinari della gestione corrente , , ,01 Oneri straordinari della Patrimonio comunale gestione corrente , , ,80 Manutenzioni Personale , ,00 - Lavori pubblici Personale 6.000, ,00 - Lavori pubblici Prestazioni di servizi 7.000, , ,00 Servizi demografici Prestazioni di servizi , , ,00 Informatizzazione Prestazioni di servizi , , ,00 Museo civico Prestazioni di servizi , , ,02 Servizi culturali e promozione della cultura Trasferimenti , ,00 - Servizi culturali e promozione della cultura Trasferimenti , ,00 - Promozione e sostegno dello sport Trasferimenti , ,00 - Urbanistica e pianificazione del territorio Prestazioni di servizi , , ,00 Urbanistica e pianificazione del territorio Prestazioni di servizi 9.000, , ,00 Promozione e sostegno al turismo Prestazioni di servizi , , ,00 Promozione e sostegno al turismo Trasferimenti , , ,00 Edilizia privata Prestazioni di servizi , ,00 - Raccolta rifiuti e pulizia della città Oneri straordinari della gestione corrente , ,00 - Tutela e salvaguardia dell'ambiente e del territorio Prestazioni di servizi , ,00 - Tutela e salvaguardia dell'ambiente e del territorio Trasferimenti , , ,79 Servizi sociali e assistenziali Prestazioni di servizi Servizi sociali e assistenziali Trasferimenti , , ,00 Servizi sociali e assistenziali Trasferimenti , , ,00 Commercio, fiere, mercati e sostegno alle attività economiche Prestazioni di servizi 3.460, Commercio, fiere, mercati e sostegno alle attività economiche Prestazioni di servizi 540, Commercio, fiere, mercati e sostegno alle attività economiche Trasferimenti 4.000, Totale complessivo , , ,47