Come diventare AEO: Operatore Economico Autorizzato. Settembre 2011

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1 Come diventare AEO: Operatore Economico Autorizzato Settembre 2011

2 Scenario di riferimento o Esigenza di rispondere alle minacce del terrorismo globale e lotta al commercio di materiali pericolosi e beni contraffatti o Maggiore attenzione rivolta alla sicurezza del commercio internazionale nell ambito dell Organizzazione Mondiale delle Dogane ( OMD ) o Pubblicazione del SAFE (Supplychain) Framework da parte dell OMD e introduzione a cura dei Paesi membri di nuove procedure doganali per garantire l affidabilità delle supply chain mediante controlli rigorosi in frontiera AUMENTO DEI CONTROLLI MAGGIORI TEMPI DI SDOGANAMENTO CRESCENTE TURN OVER DELLE CONSEGNE PERDITA NEGLI SCAMBI COMMERCIALI 2

3 Istituzione della certificazione AEO o o o Sviluppo da parte di numerosi Paesi (Cina, Giappone, Brasile, etc.) di un sistema di mutuo riconoscimento di affidabilità internazionale delle supply chain. Previsione da parte degli USA delle prime e nuove misure di sicurezza attraverso l introduzione del Customs Trade Partnership Against Terrorism ( C-TPAT ). Istituzione dell Operatore Economico Autorizzato ( AEO ) a cura dell Unione Europea. La certificazione AEO o AEO è una certificazione di affidabilità degli operatori economici, rilasciata dalle Autoritàdoganali comunitarie, che soddisfa la necessitàdi crescente sicurezza, con la conseguente concessione di agevolazioni per gli operatori certificati AEO. o Dall 01/01/08 l Unione Europea riconosce lo status di AEO tra tutti gli stati membri (Austria, Belgio, Bulgaria, Cipro, Repubblica Ceca, Danimarca, Estonia, Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Ungheria, Irlanda, Italia, Lettonia, Lituania, Lussemburgo, Malta, Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Romania, Slovacchia, Slovenia, Spagna, Svezia, Regno Unito). 3

4 Maggiore facilità nella gestione delle esportazioni verso i paesi che riconoscono la certificazione AEO. Acquisizione di uno status di affidabilità e di sicurezza con validità illimitata e comunitaria; Riduzione dei controlli Doganali; Semplificazioni doganali; Facilitazioni nel settore della sicurezza; Migliori relazioni con le autorità doganali; Maggiore velocità nelle operazioni doganali; Mutuo riconoscimento con altri programmi di affidabilità e sicurezza di Paesi terzi ; 4

5 Possono ottenere la certificazione AEO: Gli operatori economici stabiliti nel territorio doganale della Comunità, che compiono attività inerenti alle operazioni doganali (fabbricanti, esportatori, speditori/imprese di spedizione, depositari, agenti doganali, vettori, importatori); Gli operatori economici extracomunitari, qualora vi sia un accordo di mutuo riconoscimento del certificato AEO tra la Comunitàed il Paese Terzo ove èinsediato il richiedente Le societàaeree o marittime non comunitarie, ma che dispongono di una sede locale o che usufruiscono delle semplificazioni di cui agli artt. 324 sexies, 445 o 448 del Reg. (CEE) 2454/93 5

6 Le Societàcertificate saranno riconosciute sui mercati come partner affidabili e sicuri PARTNER AFFIDABILI MINORI CONTROLLI Le spedizioni da parte di operatori certificati AEO subiranno minori controlli doganali alle frontiere PRIORITA NELLE ISPEZIONI DOGANALI Le spedizioni AEO selezionate per l ispezione doganale avranno priorità sulle spedizioni non-aeo 6

7 Effetto negativo sul brand Effetto negativo nel rapporto con le autorità doganali Effetto negativo nel rapporto con i clienti IMMAGINE AZIENDALE INACCESSIBILITA AD AGEVOLAZIONI DOGANALI SUPPLY CHAIN Aumento del tempo di consegna della merce Aumento dei costi indiretti Aumento delle ispezioni fisiche nei locali di entrata e di uscita della merce Inaccessibilitàad alcune agevolazioni doganali per gli operatori non-aeo(es. procedura semplificata, etc.) 7

8 Esistono tre diverse tipologie di certificazione: Certificato AEOC (Customs) Semplificazioni doganali, per fruire delle semplificazioni previste dalla normativa doganale Certificato AEOS (Security) Sicurezza, per beneficiare di agevolazioni sui controlli doganali di sicurezza per operazioni in entrata e uscita di merci dal territorio doganale Certificato AEOF (Full) Semplificazioni doganali + Sicurezza, per fruire sia delle semplificazioni doganali sia delle agevolazioni sui controlli di sicurezza Èpossibile optare per livelli di certificazione minori (minorioneri di compliance), per accedere successivamente a livelli di certificazione maggiori. 8

9 Benefici AEOC AEOS AEOF Accesso più facile alle semplificazioni doganali, Facilitazioni per i controlli di sicurezza Possibilitàdi preavvertire l operatore in caso di selezione per il controllo Riduzione della quantitàdi dati da fornire per la dichiarazione sommaria Minori controlli fisici e documentali Priorità di trattamento del carico, in caso di selezione per il controllo Possibilitàdi scelta del luogo di effettuazione del controllo (soggetto ad accordo con la dogana) Criteri da soddisfare AEOC AEOS AEOF Compliance doganale Solvibilità finanziaria Appropriati standard di tenuta delle registrazioni contabili Standard in materia di sicurezza 9

10 Procedure standard Informazioni sull azienda Aree di intervento Analisi della gestione aziendale Analisi della eventuale struttura del gruppo Analisi del settore commerciale di appartenenza Analisi della gestione delle procedure doganali Attività e deliverable Caratteristiche organizzative Organizzazione interna Volume d affari Statistiche sulle questioni doganali Registrazioni e scritture contabili L autoritàdoganale effettua il controllo di conformitàdelle scritture tenute in materia doganale nei tre anni precedenti alla data di presentazione della richiesta, per assicurarsi che l azienda rispetti le condizioni per l ottenimento del certificato Analisi dei processi doganali (es. metodologia di classificazione delle merci, per la determinazione dell origine e del valore in dogana). 10

11 Procedure standard Sistema aziendale della contabilitàe della logistica Aree di intervento L azienda richiedente deve dimostrare il possesso di un soddisfacente sistema di gestione dei dati commerciali e di trasporto con riferimento alle procedure e ai controlli doganali Attività e deliverable Traccia audit Sistema contabile Sistema di controllo interno Flusso delle merci Procedure doganali Procedure back up, recupero, arch.zione Sicurezza delle informazioni (protezione Sist.Inf., sicurezza della documentazione) La solvibilità finanziaria L azienda richiedente deve dimostrare una Buona situazione finanziaria e di solvibilità riferita agli ultimi tre anni di attività commerciale Controllo del saldo e dei movimenti finanziari dell azienda per analizzarne la solvibilità; in caso di insolvenza o di recupero, raccolta delle Info sulle cause dell avvio della procedura di recupero e sugli importi dovuti. Analisi degli eventuali effetti negativi dell insolvenza sul rispetto degli impegni e sui processi aziendali 11

12 Procedura standard Requisiti di sicurezza e di protezione Aree di intervento L azienda dovrà dimostrare un alto grado di consapevolezza riguardo alle misure di sicurezza, sia al suo interno che nel suo rapportarsi con i partner commerciali Attività e deliverable Entrata e accesso ali locali Sicurezza fisica Unità di carico Processi logistici Requisiti non fiscali (es. licenza di importazione) Merci in entrata Magazzinaggio delle merci Requisiti di sicurezza per i fornitori stranieri Sicurezza del personale Servizi esterni 12

13 ANALISI DEI REQUISITI ASSESSMENT SOLUZIONE CRITICITA CON IMPLEMENT AZIONE MODIFICHE PREDISPOSIZI ONE E PRESENTAZI ONE RICHIESTA MANTENIME NTO Analisi dei requisiti minimi di accesso alla certificazione Analisi della situazione attuale, delle aree di rischio e delle procedure di controllo. Identificazione delle criticitàe delle proposte di miglioramento per la certificazione AEO Supporto all azienda nella implementazione delle azioni di miglioramento rilevanti per la certificazione AEO Assistenza nella predisposizione e presentazione della domanda di certificazione e nell iter di certificazione. Assistenza in fase di verifica delle autorità doganali Assistenza all azienda nell audit interno periodico di verifica delle condizioni per il mantenimento della certificazione 13

14 Elementi identificativi del richiedente Obiettivo dell Audit Unitàvisitate / personale coinvolto della società e durata dell Audit Rilevazioni da Orientamenti comunitari Esito finale dell Audit Sorveglianza Contenuti a) Anagrafica richiedente e ruolo nella catena b) Certificato richiesto c) Procedure doganali utilizzate d) Precedenti certificazioni doganali e) Dichiarazioni di esperti a) Livello di compliance dell Operatore ai criteri previsti dal regolamento 1875/2006 a) Gruppo di Audit: Area amministrativa fiscale, ICT, Logistica, Sicurezza, etc. a) Informazioni sull azienda b) Osservanza degli obblighi doganali c) Sistema contabile, logistico dell azienda d) Solvibilità finanziaria e) Requisiti di sicurezza a) Concessione dello status con indicazione del grado di affidabilità b) Mancata concessione dello status con indicazione delle azioni correttive da intraprendere a) Controlli a campione delle dichiarazioni doganali b) Monitoraggio del comportamento e delle operazioni doganali AEO 14

15 Fondata a Roma nel soci e 30 consulenti Alcuni settori di specializzazione Financial institutions Sanità Pubblica amministrazione Trasporti e logistica Turismo e alberghiero Immobiliare e costruzioni Certificazione di qualità dal 2002: Strategie Marketing Sistemi Amministr.vi Business Planning Controllo di Gestione Corporate finance Organizz.ne e R.U. Formazion e Assistenza Tecnica Respons.tà Sociale Sistemi Informativi 15

16 BUSINESS VALUE Via dipanico, Roma Telefono: (r.a.) Fax: Sito: Contatti: Massimo Nardini: Barbara Sperelli: 16