GARA SERVIZI 01/2013: CONFERIMENTO DELL INCARICO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI EX ARTT BIS C.C. E ART. 14 D.LGS

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1 GARA SERVIZI 01/2013: CONFERIMENTO DELL INCARICO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI EX ARTT BIS C.C. E ART. 14 D.LGS. 39/2010, PER GLI ESERCIZI DI MILANO SERRAVALLE MILANO TANGENZIALI SPA E AUTOSTRADA PEDEMONTANA LOMBARDA SPA E SERVIZI CONNESSI. CIG: A70 CAPITOLATO SPECIALE D APPALTO Art. 1. Oggetto dell appalto 1.1 In relazione a Milano Serravalle Milano Tangenziali S.p.A. (nel seguito, Milano Serravalle ), l appalto riguarda l affidamento delle seguenti attività: (i) revisione legale dei conti ex artt bis c.c. e art. 14 D. Lgs. 39/2010, per il triennio In particolare, l incarico di revisione legale comporterà, per ciascun esercizio di durata: - la verifica che il bilancio d esercizio e consolidato di Milano Serravalle siano conformi alle norme che ne disciplinano la redazione e rappresentino in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico dell esercizio. Detta verifica si concluderà con l emissione, per ciascun esercizio di durata dell incarico, della relazione di revisione ai sensi dell art. 14 D. Lgs. 39/2010; - la verifica, nel corso dell esercizio, della regolare tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili di Milano Serravalle; - la verifica della coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio e consolidato di Milano Serravalle; (ii) revisione volontaria limitata della relazione semestrale di Milano Serravalle; (iii) sottoscrizione delle Dichiarazioni Fiscali (Modelli Unico, IRAP, 770 Semplificato e 770 Ordinario) in base all art. 1, comma 5, D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322; (iv) verifica dell attestazione di conformità del Prospetto di calcolo del rapporto di solidità patrimoniale predisposto da Milano Serravalle nel rispetto di quanto previsto dall Atto Aggiuntivo Allegato N allo schema di Convenzione Unica sottoscritto il 7 novembre 2007 fra ANAS S.p.A. e Milano Serravalle; (di seguito, congiuntamente il Lotto 1 ). 1.2 In relazione ad Autostrada Pedemontana Lombarda S.p.A. (nel seguito, Pedemontana Lombarda ), l appalto riguarda l affidamento delle seguenti attività: 1

2 (i) revisione legale dei conti ex artt bis c.c. e art. 14 D. Lgs. 39/2010, per gli esercizi In particolare, l incarico di revisione legale comporterà, per ciascun esercizio di durata: - la verifica che il bilancio d esercizio di Pedemontana Lombarda sia conforme alle norme che ne disciplinano la redazione e rappresenti in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico dell esercizio. Detta verifica si concluderà con l emissione, per ciascun esercizio di durata dell incarico, della relazione di revisione ai sensi dell art. 14 D. Lgs. 39/2010; - la verifica, nel corso dell esercizio, della regolare tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili di Pedemontana Lombarda; - la verifica della coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio di Pedemontana Lombarda; (ii) revisione volontaria limitata della relazione semestrale di Pedemontana Lombarda; (iii) sottoscrizione delle Dichiarazioni Fiscali (Modelli Unico, IRAP, 770 Semplificato e 770 Ordinario) in base all art. 1, comma 5, D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322; (di seguito, congiuntamente il Lotto 2 e, insieme al Lotto 1, l Appalto ). 1.3 In relazione alle attività previste nel precedenti punti 1.1 e 1.2, si segnala che Milano Serravalle e Pedemontana Lombarda redigono i propri bilanci in conformità alle disposizioni del quanto previsto dal codice civile e del D. Lgs. 127/1991, integrate dai principi contabili emessi dall Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). Art. 2. Importi dell Appalto 2.1 Gli importi dell Appalto sono, per gli esercizi , pari a: Lotto 1: Euro oltre IVA Milano Serravalle Lotto 2: Euro oltre IVA Pedemontana Lombarda per un importo complessivo di Euro oltre IVA. 2.2 Il contratto di appalto è stipulato a corpo. 2.3 L importo del contratto, come determinato in sede di gara, sarà aggiornato annualmente, anche ai sensi dell art. 115 del Codice dei Contratti Pubblici, nella misura del 100% della variazione dell indice ISTAT relativo al costo della vita, con base 100 l indice del mese di luglio L adeguamento sarà calcolato con riferimento all indice cumulato, base i corrispettivi contrattuali. Inoltre, l importo del contratto sarà aggiornato nel caso in cui Milano Serravalle e/o Pedemontana Lombarda richiedano variazione dell Appalto ai sensi 2

3 dell art. 311 D.P.R. 207/2010, nei limiti previsti da tale norma. Art. 3. Esecuzione dell Appalto L Appalto sarà eseguito dall appaltatore secondo modalità e termini indicati in sede di procedura di gara e in conformità agli standard professionali di riferimento. Con particolare riguardo agli incarichi di revisione legale, fino all adozione dei principi di cui all art. 11, comma 1, D. Lgs. 39/2010 l appaltatore si atterà ai principi di revisione emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandati dalla Consob (di seguito, i Principi di Revisione ). Art. 4. Team assegnato allo svolgimento dell Appalto 4.1 L Appalto sarà svolto dal team di professionisti indicati dall appaltatore nella propria offerta tecnica, coordinati e diretti dal senior manager e sotto la responsabilità di un socio responsabile dell incarico di revisione legale, individuato in conformità a quanto previsto dal D. Lgs. n. 39/ Nel caso di sostituzione del socio responsabile dell incarico di revisione legale, anche in considerazione di quanto previsto dalle disposizioni applicabili in materia di indipendenza del revisore, l appaltatore sarà tenuto a comunicare il nominativo del nuovo socio responsabile dell incarico di revisione legale entro 15 giorni dall intervenuta sostituzione. 4.3 L appaltatore, nel rispetto di quanto previsto dall art. 118 del D. Lgs. n. 163/2006 e dai Principi di Revisione, potrà ricorrere, se indicato in sede di domanda di partecipazione, al supporto di specialisti in specifiche discipline (per esempio: specialisti IT, attuari, fiscalisti, specialisti in materia di strumenti finanziari e di valutazione, ecc.), fermo restando che l appaltatore rimarrà l unico ed esclusivo responsabile nei confronti di Milano Serravalle e di Pedemontana Lombarda per l esecuzione dell Appalto. Art. 5. Disposizioni particolari La sottoscrizione del presente capitolato speciale equivale a dichiarazione di perfetta conoscenza e incondizionata accettazione della legge, dei regolamenti e di tutte le norme vigenti in materia di appalti di servizi e in materia di revisione legale. Art. 6. Direttore dell esecuzione Milano Serravalle e Pedemontana Lombarda provvederanno a nominare, ciascuna per quanto di rispettiva competenza, un direttore dell esecuzione ai sensi dell art. 300 del D.P.R. n. 207/2010 che svolgerà i compiti previsti dagli artt. 301 e seguenti del D.P.R. n. 207/

4 Art. 7. Inizio dell Appalto 7.1 L esecuzione dell Appalto ha inizio, a seguito delle delibere assunte dalle Assemblee di Milano Serravalle e di Pedemontana Lombarda ai sensi dell art. 13, comma 2, D. Lgs. 39/2010 e conformemente a quanto previsto all art. 302 del D.P.R. n. 207/2010, dopo la stipula dei formali contratti tra l appaltatore e, rispettivamente, Milano Serravalle e Pedemontana Lombarda. 7.2 È facoltà di Milano Serravalle e di Pedemontana Lombarda disporre, in via d urgenza, l inizio dell Appalto, anche nelle more della stipulazione formale del contratto, ai sensi dell art. 302, comma 2, del D.P.R. n. 207/2010 e dell art. 11, comma 9, del Codice dei Contratti Pubblici, qualora il mancato avvio del servizio determini un grave danno all'interesse pubblico che il servizio stesso è destinato a soddisfare. Art. 8. Durata dell Appalto e cessazione anticipata 8.1 L Appalto ha la durata di tre esercizi ( ), con scadenza alla data dell assemblea dei soci di Milano Serravalle e di quella Pedemontana Lombarda convocata per l approvazione del bilancio relativo all esercizio Fermo restando quanto previsto dall art. 135 del Codice dei Contratti Pubblici l Appalto potrà terminare prima della sua naturale scadenza a seguito di revoca, dimissioni o risoluzione consensuale nei casi, con le modalità ed effetti previsti dall art. 13, commi 3 e 4, del D. Lgs. 39/2010 e dal relativo regolamento attuativo, fermo restando il diritto dell appaltatore al pagamento dei corrispettivi maturati per le attività svolte fino alla data di cessazione effettiva dell Appalto. 8.3 In caso di cessazione anticipata dell Appalto, si procederà ai sensi degli artt. 138 e seguenti del Codice dei Contratti Pubblici, applicabili in forza dell art. 297 del D.P.R. n. 207/2010. Art. 9. Penali in caso di ritardo 9.1 Ai sensi degli artt. 298 e 145, comma, del D.P.R. n. 207/2010, nel caso di mancato rispetto, imputabile all appaltatore, del termine previsto dall art. 2429, comma 3, cod. civ., verrà applicata una penale pari allo 1 (uno) per mille dell importo contrattuale per ciascun giorno naturale consecutivo di ritardo. 9.2 L importo complessivo della penale determinata ai sensi del punto 9.1 non può superare il 4

5 10% (dieci per cento) dell importo contrattuale. Qualora i ritardi siano tali da comportare una penale di importo superiore alla predetta percentuale verrà avviato il procedimento di risoluzione del contratto ai sensi dell art. 136 del Codice dei Contratti Pubblici. 9.3 L applicazione delle penali non pregiudica il risarcimento di eventuali danni o ulteriori oneri sostenuti da Milano Serravalle e da Pedemontana Lombarda a causa dei ritardi imputabili all appaltatore. Art. 10. Divieto di anticipazione Ai sensi degli artt. 297 e 140, comma 1, del D.P.R. n. 207/ 2010, non è dovuta alcuna anticipazione. Art. 11. Fatturazione, termini di pagamento e tracciabilità dei flussi finanziari 11.1 La fatturazione delle prestazioni rese a Milano Serravalle e a Pedemontana Lombarda per ogni esercizio previsto nell incarico seguirà il seguente schema: 20% all inizio del processo di revisione; 30% al momento del rilascio della relazione di revisione della Semestrale; 50% al momento del rilascio delle relazioni di revisione dei bilanci annuali. I relativi pagamenti saranno effettuati tramite bonifico entro 60 giorni dalla data di ricevimento e protocollazione della relativa fattura Tutti i pagamenti, in ogni caso, verranno effettuati previa verifica della regolarità contributiva ai sensi dell art. 6 del D.P.R. n. 207/2010. In fase di emissione delle singole fatture, l'appaltatore deve inoltre produrre una dichiarazione sostitutiva attestante l'avvenuto adempimento degli obblighi relativi al regolare versamento dell'iva e delle ritenute fiscali sui redditi di lavoro dipendente dei propri lavoratori. La mancanza di tale dichiarazione consente a Milano Serravalle e a Pedemontana Lombarda di sospendere i pagamenti dovuti sino all'acquisizione della stessa L appaltatore avrà l obbligo di attenersi a quanto disposto dalla legge n. 136/2010 in tema di tracciabilità dei flussi finanziari. Quindi, con la sottoscrizione del contratto, l appaltatore dovrà fornire a Milano Serravalle e a Pedemontana Lombarda gli estremi identificativi del conto corrente previsto dall art. 3, comma 1, della Legge n. 136/2010, nonché le generalità ed il codice fiscale delle persone delegate ad operare su detto conto. Art. 12. Ritardi nei pagamenti Nel caso di ritardo nei pagamenti troverà applicazione la disciplina prevista dal D. Lgs. n. 5

6 231/2002. Art. 13. Cessione del contratto e cessione dei crediti 13.1 È vietata la cessione del contratto sotto qualsiasi forma. Ogni atto contrario, salvo quanto previsto dall art. 116 del Codice dei Contratti Pubblici, è nullo di diritto È ammessa la cessione dei crediti, ai sensi del dell art. 117 del Codice dei Contratti Pubblici e della legge 21 febbraio 1991, n. 52. Art. 14. Obblighi assicurativi a carico dell appaltatore L appaltatore dovrà essere in possesso di copertura assicurativa per danni avente massimale non inferiore ad Euro ,00. Art. 15. Contratti collettivi e disposizioni in materia di lavoro L appaltatore è tenuto all esatta osservanza di tutte le leggi, regolamenti, contratti collettivi applicabili in materia di lavoro, vigenti alla data di stipula del contratto e eventualmente entrate in vigore nel corso dell esecuzione del servizio. L appaltatore si impegna quindi a documentare quanto sopra in qualsiasi momento la Stazione appaltante lo richieda, e a sollevare la stessa da ogni responsabilità in ordine a qualunque richiesta o pretesa avente contenuto od effetto economico da parte di dipendenti dell'appaltatore. Art. 16. Fallimento dell appaltatore In caso di fallimento dell appaltatore, Milano Serravalle e Pedemontana Lombarda si avvarranno, senza pregiudizio per ogni altro diritto e azione a tutela dei propri interessi, della procedura prevista dall art. 140 del Codice dei Contratti Pubblici. Art. 17. Interpretazione del contratto e del capitolato speciale d'appalto L interpretazione del presente Capitolato Speciale e degli atti di gara è fatta tenendo conto delle finalità del contratto. Trovano in ogni caso applicazione gli artt. da 1362 e seguenti cod. civ.. Art. 18. Documenti che faranno parte del contratto d appalto Faranno parte integrante e sostanziale del contratto d appalto, ancorché non materialmente allegati ad esso, il presente Capitolato Speciale, nonché l offerta tecnica e l offerta economica presentate dall operatore economico che risulterà aggiudicatario dell appalto. Art. 19. Definizione delle controversie 6

7 La definizione di tutte le controversie derivanti dall esecuzione dell Appalto sarà devoluta al Foro di Milano, con espressa esclusione della competenza arbitrale. Art. 20. Spese contrattuali, imposte, tasse 20.1 Le spese per la pubblicazione del bando di gara saranno rimborsate alla Stazione appaltante dall'aggiudicatario entro il termine di sessanta giorni dall'aggiudicazione definitiva con le modalità che verranno indicate nella comunicazione di aggiudicazione dell appalto Il contratto è soggetto all imposta sul valore aggiunto (IVA); l IVA è regolata dalla legge; tutti gli importi citati nel presente Capitolato Speciale si intendono IVA esclusa. Il Responsabile Unico del Procedimento Dott.ssa Ester Sala 7