FATTURAZIONE ELETTRONICA Guida esemplificativa.

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1 FATTURAZIONE ELETTRONICA Guida esemplificativa 0

2 Indice: La NEWS del GSE del 07/09/2015 Pag.2 Indicazioni sulle modalità di emissione della Fattura elettronica «Fatture Energy» Come fare la fattura elettronica, dal 20/07/2015, per gli impianti FER-E incentivati con la TO ai sensi del DM 6/7/2012 Simulazione di come fare la fattura elettronica, dal 21/09/2015 per gli impianti fotovoltaici in RID e gli impianti incentivati con la TO ai sensi del D.M. 18/12/2008 e DM 5/5/2011 Pag.3 Pag.8 Pag.22 Riferimenti normativi e approfondimenti Pag.38 FATTURAZIONE ELETTRONICA 1

3 Comunicazione 2

4 Fattura elettronica «Fatture Energy» A partire dal 21 settembre tutti gli operatori elettici, che hanno un impianto a fonte rinnovabile, dovranno emettere fattura elettronica per il tramite del GSE-Gestore dei Servizi Energetici SpA. E per rispettare le tempistiche di pagamento del GSE ad oggi previste, gli operatori dovranno, inoltre, completare il processo di fatturazione entro l ultimo giorno del mese. Lo ha reso noto il GSE con un comunicato del 7 settembre. Dal 21 settembre saranno attivate, per i regimi commerciali Ritiro Dedicato Tariffa Onnicomprensiva Certificati Verdi Certificati Bianchi da CAR le funzionalità dei Portali GSE relative alle Fatture Energy emesse dagli operatori nei confronti della Pubblica Amministrazione, ai sensi del DM 3 aprile 2013, n. 55. Per ora resta invariata la fatturazione per lo Scambio Sul Posto, che sarà successivamente attivata, previa informativa del GSE. Poco cambia per gli operatori, che possono beneficiare di una importante semplificazione. Infatti dalla data sopraindicata gli operatori continueranno ad utilizzare il Portale Applicativo del GSE, così come facevano prima per l emissione delle vecchie fatture, per emettere una proposta di fattura c.d. Fattura Preliminare ma con l unica accortezza di rinumerare con un nuovo codice alfanumerico le nuove "Fatture Preliminari" (per esempio 1_GSE o 1_PA). A seguito del completamento della proposta di fattura (Fattura Preliminare in formato pdf, non valida ai fini fiscali), sarà il GSE stesso che emetterà - per conto degli operatori - le fatture in formato xml, provvedendo a firmarle digitalmente e a trasmetterle al Sistema di Interscambio - SDI. Ricevuta la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, il GSE avvierà le fasi di pagamento degli importi e renderà disponibile un file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica relativa alla ricevuta di esito dal Sistema di Interscambio, all'interno del "fascicolo elettronico" presente nel menu "Fatturazione - Gestisci Fatture". Gli operatori sono quindi tenuti ad effettuare la conservazione sostitutiva delle fatture e delle notifiche del Sistema di Interscambio, messe a disposizione dal GSE sul Portale, e archiviarle con un apposito programma come TeamSystem in un archivio sostitutivo. Mentre ai fini fiscali la copia della fattura Preliminare in formato pdf, dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, può essere utilizzata per la registrazione in contabilità in un sezionale dedicato, specificando la natura della fattura elettronica (causale contabile), solo se accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica e archiviati in un archivio sostitutivo. Si ricorda che al fine di rispettare le tempistiche di pagamento ad oggi previste, gli operatori dovranno, inoltre, completare il processo di fatturazione entro l ultimo giorno del mese. 3

5 Come fare la Fattura elettronica «Fatture Energy» Accedere all AREA CLIENTI nel Portale applicativo del GSE inserendo User ID e Password 4

6 Come fare la Fattura elettronica «Fatture Energy» Acedere alle applicazioni ( con doppio clicc sulla RAGIONE SOCIALE dell azienda evidenizata in verde) MARIO ROSSI 5

7 Come fare la Fattura elettronica «Fatture Energy» Acedere alle applicazioni con doppio clicc sul bottone dell applicazione di interesse per l emissione di una fattura, in base alla tipologia di impianto incentivato. Esempio FER-E; RID; ECV; GO; SSP MARIO ROSSI 6

8 Come fare la Fattura elettronica «Fatture Energy» Selezionare l applicazione di interesse per l emissione di una fattura, in base alla tipologia di impianto incentivato, sulla base della seguente tabella esemplificativa : Tipologia di impianto Applicazioni per Fatture Energy Attivazione del servizio GSE fotovoltaico RID - Ritiro Dedicato Attiva dal 21/09/2015 Impianti a fonte rinnovabile (diversi dal fotovoltaico) incentivati con la TO-Tariffa Omnicomprensiva ai sensi del D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 (in generale entrai in esercizio entro il 31/12/2012) Impianti a fonte rinnovabile (diversi dal fotovoltaico) incentivati con la TO-Tariffa Omnicomprensiva ai sensi del D.M. 06/07/2012 (in generale entrai in esercizio dopo il 31/12/2012) RID - Ritiro Dedicato FER-E Fonti Rinnovabili Elettriche Attiva dal 21/09/2015 Attiva dal 20/07/2015 N.B. il servizio di fatturazione elettronica del GSE al momento NON E ATTIVO per le convenzioni in SSP Scambio sul posto e in via transitoria si proseguirà con la normale procedura di fatturazione sul Portale del GSE 7

9 FER-E DM 6 luglio 2012 Tipologia di impianto Impianti a fonte rinnovabile (diversi dal fotovoltaico) incentivati con la TO-Tariffa Omnicomprensiva ai sensi del D.M. 06/07/2012 (in generale entrai in esercizio dopo il 31/12/2012) Applicazioni per Fatture Energy FER-E Fonti Rinnovabili Elettriche Attivazione del servizio GSE Attiva dal 20/07/2015 8

10 FER-E DM 6 luglio 2012 Acedere alle applicazioni con doppio clicc sul bottone FER-E dell applicazione di interesse, ovvero per gli impianti incentivati con Tariffa fissa omnicomprensiva ai sensi del DM 6 luglio 2012 (in generale trattasi di impianti, come il biogas, entrati in esercizio a partire dal 1gennaio 2013) MARIO ROSSI 9

11 FER-E DM 6 luglio 2012 Nel caso di un impianto a Biogas incentivato con la TariffaOmnicomprensiva del D.M. 6 luglio 2012, Selezionare da menù Fatturazione la voce Gestisci Fatture 10

12 FER-E DM 6 luglio 2012 Nella nuova schermata selezionare lo Stato Fattura per procede alla fatturazione di nuove fatture Da fatturare o per recuperare i dati di fatture già incassate, ec 11

13 FER-E DM 6 luglio 2012 Nella nuova schermata cliccare sull icona Preliminare per emettere la Fattura Da fatturare... 12

14 FER-E DM 6 luglio 2012 Nella nuova schermata inserire i dati per l emissione delle Fattura Preliminare: - Il Numero Preliminare Fattura N : esempio 1_GSE oppure 1_PA - La data Del gg/mm/aaaa : esempio 30/09/2015 E cliccare su Salva Preliminare Fattura N. TARIFFE INCENTIVANTI DI CUI AL D.M. del 06/07/ FATTURAZIONE CORRISPETTIVI PREVISTI DALL'ART 4.3 DELLA CONVENZIONE FER

15 FER-E DM 6 luglio 2012 Nella nuova schermata cliccare sull icona Fattura Preliminare per scaricare la copia della In pagamento 1_GSE 30/09/

16 FER-E DM 6 luglio 2012 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio infatti, a seguito del completamento della proposta di fattura (Fattura Preliminare in formato pdf, non valida ai fini fiscali), sarà il GSE stesso che emetterà - per conto degli operatori - le fatture in formato xml, provvedendo a firmarle digitalmente e a trasmetterle al Sistema di Interscambio - SDI. Ricevuta la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, il GSE avvierà le fasi di pagamento degli importi e renderà disponibile un file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica relativa alla ricevuta di esito dal Sistema di Interscambio, all'interno del "fascicolo elettronico" presente nel menu "Fatturazione - Gestisci Fatture". La copia della Fattura Preliminare può essere utilizzata ai fini contabili solo dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio. E deve quindi essere accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica 15

17 FER-E DM 6 luglio 2012 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio il Soggetto Responsabile riceverà una di notifica - relativa all esito dell invio della fattura al Sistema di Interscambio - all indirizzo di posta elettronica indicato nel Portale di riferimento; in caso di notifica di accettazione, il Soggetto Responsabile, collegandosi alla sezione di fatturazione del Portale di riferimento, potrà accedere al fascicolo elettronico e scaricare i documenti messi a disposizione dal GSE: il file XML della notifica di accettazione del Sistema di Interscambio e il file XML, in versione p7m, della fattura elettronica; in caso di notifica di scarto da parte del Sistema di Interscambio, la cui motivazione sarà riportata nella colonna «Motivo scarto» della sezione di fatturazione del Portale di riferimento, la fattura sarà considerata non emessa, in quanto e stata respinta dal Sistema di Interscambio stesso. Il GSE, a seguito della rettifica dei dati da parte del Soggetto Responsabile, pubblicherà una nuova proposta di fattura che il medesimo Soggetto dovra ricompilare. 16

18 FER-E DM 6 luglio 2012 La copia della Fattura Preliminare può essere utilizzata ai fini contabili solo dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio. E deve quindi essere accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica Quindi ai fini contabili utilizzare, in via transitoria, la copia della Fattura Preliminare in formato pdf per la registrazione in contabilità in un sezionale dedicato, specificando la natura della fattura elettronica GSE_0 1 30/09/ /09/

19 FER-E DM 6 luglio 2012 Ricevuta la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, il GSE avvierà le fasi di pagamento degli importi e renderà disponibile un file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica. Cliccare sull icona file xml per la notifica. per scaricare il file xml.p7m per la fattura elettronica e il In pagamento 1_GSE 30/09/

20 FER-E DM 6 luglio 2012 Nella nuova finestra effettuare il Dounload e cliccare sull icona scaricare il file xml.p7m per la fattura elettronica scaricare il file xml per la notifica. per: 19

21 FER-E DM 6 luglio 2012 il file xml.p7m per la fattura elettronica e il file xml per la notifica., dopo essere stati scaricati e salvati in una cartella del PC, devono essere archiviati. Ai sensi di legge gli operatori ( o le Imprese Verdi per conto dei soci assistiti), sono infatti tenuti ad effettuare la conservazione sostitutiva delle fatture e delle notifiche del Sistema di Interscambio, e archiviarle con un apposito programma come TeamSystem in un archivio sostituivo. Mentre la copia della fattura Preliminare in formato pdf, dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, può essere utilizzata ai fini contabili per la registrazione in contabilità in un sezionale dedicato, specificando la natura della fattura elettronica (causale contabile), solo se accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica. 20

22 FER-E DM 6 luglio 2012 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio può essere utilizzata ai fini contabili solo se accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica PER VERIFICA CONGRUENZA TRA Fattura Preliminare e fattura elettronica xml : a) accesso al portale applicativo del GSE tramite delega; b) Utilizzo di un programma di verifica delle firme digitali 21

23 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Tipologia di impianto Applicazioni per Fatture Energy Attivazione del servizio GSE fotovoltaico RID - Ritiro Dedicato Attiva dal 21/09/2015 Impianti a fonte rinnovabile (diversi dal fotovoltaico) incentivati con la TO-Tariffa Omnicomprensiva ai sensi del D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 (in generale entrai in esercizio entro il 31/12/2012) RID - Ritiro Dedicato Attiva dal 21/09/

24 Applicazioni Portale applicativo GSE Accedere alle applicazioni con doppio clicc sul bottone dell applicazione di interesse per l emissione di una fattura, in base alla tipologia di impianto incentivato.; RID; ECV; GO; SSP MARIO ROSSI 23

25 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova schermata selezionare la voce Gestione nel menù tendina della funzione Fatture e Pagamenti per procede alla fatturazione 24

26 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova schermata selezionare l Anno di Riferimento e cliccare su Ricerca 25

27 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova schermata cliccare sull icona Preliminare per emettere la Fattura 26

28 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Compare un Allert, Cliccare su Chiudi e proseguire 27

29 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova schermata inserire i dati per l emissione delle Fattura Preliminare : - Il Numero Preliminare Fattura N : esempio 1_GSE oppure 1_PA - La data Del gg/mm/aaaa : esempio 30/09/2015 E cliccare su Salva 28

30 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova schermata cliccare sull icona Fattura Preliminare in pdf per scaricare la copia della 29

31 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio infatti, a seguito del completamento della proposta di fattura (Fattura Preliminare in formato pdf, non valida ai fini fiscali), sarà il GSE stesso che emetterà - per conto degli operatori - le fatture in formato xml, provvedendo a firmarle digitalmente e a trasmetterle al Sistema di Interscambio - SDI. Ricevuta la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, il GSE avvierà le fasi di pagamento degli importi e renderà disponibile un file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica relativa alla ricevuta di esito dal Sistema di Interscambio, all'interno del "fascicolo elettronico" presente nel menu "Fatturazione - Gestisci Fatture". La copia della Fattura Preliminare può essere utilizzata ai fini contabili solo dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio. E deve quindi essere accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica 30

32 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio il Soggetto Responsabile riceverà una di notifica - relativa all esito dell invio della fattura al Sistema di Interscambio - all indirizzo di posta elettronica indicato nel Portale di riferimento; in caso di notifica di accettazione, il Soggetto Responsabile, collegandosi alla sezione di fatturazione del Portale di riferimento, potrà accedere al fascicolo elettronico e scaricare i documenti messi a disposizione dal GSE: il file XML della notifica di accettazione del Sistema di Interscambio e il file XML, in versione p7m, della fattura elettronica; in caso di notifica di scarto da parte del Sistema di Interscambio, la cui motivazione sarà riportata nella colonna «Motivo scarto» della sezione di fatturazione del Portale di riferimento, la fattura sarà considerata non emessa, in quanto e stata respinta dal Sistema di Interscambio stesso. Il GSE, a seguito della rettifica dei dati da parte del Soggetto Responsabile, pubblicherà una nuova proposta di fattura che il medesimo Soggetto dovra ricompilare. 31

33 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 La copia della Fattura Preliminare può essere utilizzata ai fini contabili solo dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio. E deve quindi essere accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica Quindi ai fini contabili utilizzare, in via transitoria, la copia della Fattura Preliminare in formato pdf per la registrazione in contabilità in un sezionale dedicato, specificando la natura della fattura elettronica 32

34 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Ricevuta la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, il GSE avvierà le fasi di pagamento degli importi e renderà disponibile un file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica. Cliccare sull icona file xml per la notifica. per scaricare il file xml.p7m per la fattura elettronica e il 33

35 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Nella nuova finestra effettuare il Dounload cliccando sull icona scaricare il file xml.p7m per la fattura elettronica scaricare il file xml per la notifica. per: RID.. 34

36 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 il file xml.p7m per la fattura elettronica e il file xml per la notifica., dopo essere stati scaricati e salvati in una cartella del PC, devono essere archiviati. Ai sensi di legge gli operatori ( o le Imprese Verdi per conto dei soci assistiti), sono infatti tenuti ad effettuare la conservazione sostitutiva delle fatture e delle notifiche del Sistema di Interscambio, e archiviarle con un apposito programma come TeamSystem in un archivio sostituivo. Mentre la copia della fattura Preliminare in formato pdf, dopo aver ricevuto la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio, può essere utilizzata ai fini contabili per la registrazione in contabilità in un sezionale dedicato, specificando la natura della fattura elettronica (causale contabile), solo se accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica. 35

37 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 la copia della Fattura Preliminare NON HA VALORE FISCALE fintanto che non si riceve la notifica di accettazione della fattura da parte del Sistema di Interscambio può essere utilizzata ai fini contabili solo se accompagnata da file xml.p7m per la fattura elettronica e un file xml per la notifica PER VERIFICA CONGRUENZA TRA Fattura Preliminare e fattura elettronica xml : a) accesso al portale applicativo del GSE tramite delega; b) Utilizzo di un programma di verifica delle firme digitali 36

38 RID o TO incentivata con D.M. 18/12/2008 e DM 5 maggio 2011 Termini di pagamento Il pagamento sarà effettuato alla scadenza contrattuale prevista e indicata nel Portale di riferimento contestualmente al salvataggio della proposta di fattura, secondo le tempistiche in vigore. Si segnala, tuttavia, che il rispetto di tale scadenza è subordinato alla ricezione della notifica di accettazione della Fattura PA da parte del Sistema di Interscambio 37

39 Riferimenti normativi e approfondimenti Allegati: Istruzioni operative relative alle Fatture Energy Informativa ai fornitori per la trasmissione delle fatture "Non Energy" Informativa ai fornitori per la trasmissione delle fatture "Energy manuali". Link di consultazione per approfondimenti - Fatturazione elettronica del GSE - link news del 07/09/ link news del 07/07/ link news del 23/03/2015 Per ricevere ulteriori informazioni in merito è possibile contattare : il numero verde o inviare una all indirizzo fatturazione.elettronica@cc.gse.it 38