STEFANO ESPOSITO Consigliere Delegato BPER Leasing Sardaleasing. Venerdì 4 Novembre 2016 Grand Hotel di Rimini Parco Federico Fellini

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1 STEFANO ESPOSITO Consigliere Delegato BPER Leasing Sardaleasing Venerdì 4 Novembre 2016 Grand Hotel di Rimini Parco Federico Fellini

2 SINTESI DEGLI ARGOMENTI Il leasing: crescita e strumenti per il rilancio degli investimenti BPER Leasing-Sardaleasing: chi siamo, come operiamo e dove per le imprese: Superammortamento e Nuova Sabatini per i privati: leasing nautico e leasing abitativo l offerta per il settore del turismo

3 Il leasing: crescita e strumenti per il rilancio degli investimenti

4 Il leasing come leva per la ripresa Il leasing strumentale sfiora il 40% dello stipulato leasing Proiezioni di chiusura 2016 superiori alle previsioni di inizio anno: 19,5 mld vs 18 mld Crescita superiore alle previsioni: nel targato (+30%) e nello strumentale (+13%) 4

5 Il dettaglio gen-set 2016 GEN-DIC 2015 GEN-SET 2016 La ripartizione tra i vari comparti mantiene in larga massima la stessa configurazione, salvo per un ulteriore leggero aumento del peso di strumentale e auto

6 Il leasing a sostegno dell economia reale 6

7 LEASING: 3 STRUMENTO FINANZIARIO PER LE PMI «ECCELLENTI» E quanto emerge da una recente indagine pubblicata dal MISE su di un campione di PMI che eccellono per innovazione, propensione all export, redditività. Ripartizione % PMI utilizzatrici di leasing Dati che confermano le indicazioni emerse dall indagine della Oxford University: The use of leasing amongst European SMEs (luglio 2015) Fonte: MISE Indagine sulle PMI eccellenti - ottobre 2015

8 UN SUCCESSO INATTESO

9 QUALI SONO I BENI AGEVOLABILI

10 LE NOVITA DELLA MANOVRA DI BILANCIO

11 Il Super-ammortamento Il super-ammortamento nella Legge di Stabilità 2016 E una maggiorazione del 40% della deduzione del costo fiscale di acquisizione in proprietà ovvero in leasing Es. Costo fiscale 100- surplus di ammortamento 40%= 140 Riguarda l IRES e l IRPEF MA NON L IRAP AMBITO SOGGETTIVO: titolari di esercizio di impresa ed esercenti arti e professioni Con il leasing il beneficio è distribuito in un arco temporale in genere inferiore rispetto all acquisto Il vantaggio del leasing rispetto all acquisto è tanto maggiore quanto più bassa è la quota di riscatto 1 1

12 Il Super-ammortamento: beni agevolabili

13 Il Super-ammortamento: un esempio

14 Il Super-ammortamento: le novità per il 2017

15 L Iper-ammortamento: le nuove misure di incentivo degli investimenti per il 2017

16 Il leasing e la ripartizione per settori ATECO

17 STIPULATO LEASING 2015 RIPARTIZIONE PER REGIONE

18 Ripartizione dello stipulato 2015 per ATECO (Attività Economica della clientela) valore contratti

19 PESO % DEI PRIMI 5 SETTORI ATECO (valore contratti) Fonte: BDCR ASSILEA

20 COMPOSIZIONE DELLO STIPULATO LEASING NEL COMPARTO SERVIZI DI ALLOGGIO E RISTORAZIONE (valore contratti)

21 BPER Leasing- Sardaleasing Chi siamo, come operiamo e dove

22 CHI SIAMO BPER Leasing è il brand associato a Sardaleasing S.p.A., la società prodotto per il leasing del Gruppo BPER che offre ogni tipo di finanziamento in leasing, da quello strumentale per macchine e impianti e per veicoli commerciali, a quello immobiliare (costruito e costruendo) fino a quello nautico. LA NOSTRA POSIZIONE NEL MERCATO NAZIONALE DEL LEASING dic-14 dic-15 set-16 AUTO 36^ 32^ 29^ IMMOBILIARE 9^ 6^ 6^ STRUMENTALE 19^ 19^ 18^ NAUTICO 10^ 7^ 2^ TOTALE 17^ 13^ 15^ J JJ J JJJ K

23 Come opera BPER Leasing- Sardaleasing?

24 Come opera BPER Leasing- Sardaleasing? 1. Alla Banca, che raccoglie le richieste della propria clientela, la società di leasing garantisce: Consulenza specializzata a disposizione del diretto interlocutore del cliente allo sportello Arricchimento del ventaglio di prodotti, non più solo a favore del Segmento Corporate, ma anche del Segmento Retail, col leasing nautico e ora anche abitativo 2. All Agente, grazie al quale si completa la copertura territoriale, la società di leasing garantisce: Consulenza specializzata Accesso al credito a favore del portafoglio clienti con ampliamento della gamma di prodotti offerti

25 BPER Leasing- Sardaleasing: stipulato volumi 350,0 300,0 250,0 ALTRO NAUTICO STRUMENTALE IMMOBILIARE AUTO 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 Volumi (mln/ ) Volumi (mln/ ) Volumi (mln/ ) Volumi (mln/ ) set-13 set-14 set-15 set-16

26 BPER Leasing- Sardaleasing: stipulato comparti 15,3% 5,9% 2,0% Gen-Set 2015 Ripartizione % 8,5% AUTO IMMOBILIARE STRUMENTALE NAUTICO ALTRO 68,3% 13,8% 3,4% Gen-Set-16 Ripartizione % 7,8% Crescono soprattutto le quote del nautico e dello strumentale 20,7% 54,4% AUTO IMMOBILIARE STRUMENTALE NAUTICO ALTRO

27 BPER Leasing- Sardaleasing: stipulato per area geografica

28 Stipulato in Emilia Romagna: Confronto mercato e BPER Leasing-Sardaleasing (primi 8 mesi dell anno) STIPULATO TOTALE var.% Valore ( ) Valore ( ) 2016 su Sardaleasing S.p.A. in Emilia Romagna ,5% Totale Leasing in Emilia Romagna ,9% Totale Leasing in Italia ,6% STIPULATO TOTALE Valore Valore Sardaleasing S.p.A. in % su Emilia R. 11,8% 9,6% Emilia R. in % su Totale 13,5% 13,1% Fonte BDCR Assilea Il dettaglio strumentale mostra oltre il raddoppio degli importi e della quota SL sul totale regionale DETTAGLIO STRUMENTALE var.% Valore ( ) Valore ( ) 2016 su Sardaleasing S.p.A. strumentale in E. R ,5% Totale Leasing strumentale in E. R ,2% Totale Leasing strumentale in Italia ,7% STIPULATO STRUMENTALE Valore Valore Sardaleasing S.p.A. in % su Emilia R. 4,8% 2,3% Emilia R. in % su Totale 12,8% 13,2% Gli impieghi di Sardaleasing nella Regione nel 2016 sono cresciuti quasi tre volte più dei competitors rispetto allo stesso periodo 2015

29 Totale Outstanding 2015 per ATECO BPER Leasing - Sardaleasing L analisi dei crediti in essere di BPER Leasing Sardaleasing, mostra l alta specializzazione della società nel settore. Infatti il comparto «Alberghi/ristorazione» è il 4 in termini di volumi e il 3 per n di clienti.

30 BPER Leasing- Sardaleasing per le imprese SUPERAMMORTAMENTO E SABATINI

31 BPER Leasing- Sardaleasing: strumentale e auto Potenziale effetto del Superammortamento sullo stipulato Settembre % è la crescita del comparto auto + strumentale a rispetto allo stesso periodo del % è la quota del comparto auto + strumentale sul totale stipulato Settembre % è la crescita del comparto auto + strumentale a rispetto allo stesso periodo del % è la quota del comparto auto + strumentale sul totale stipulato

32 Il contributo MISE

33 BPER Leasing- Sardaleasing Sabatini e Nuova Sabatini Le operazioni di Targato pesante e di Strumentale che hanno beneficiato della Sabatini sono di importo mediamente superiore rispetto a quello complessivo. Complessivo ( /000) Solo operazioni Sabatini ( /000) VALORE MEDIO TARGATO VALORE MEDIO STRUMENTALE

34 BPER Leasing- Sardaleasing per i privati LEASING NAUTICO E LEASING ABITATIVO

35 Il leasing nautico: un nostro fiore all occhiello LEASING PER UNITA DA DIPORTO A PRIVATI: Destinato ai privati-persone fisiche NON soggetti IVA che acquistano una unità da diporto, a vela o a motore, sia nuova che usata e usufruiscono dell agevolazione sull IVA parametrata alla lunghezza dell imbarcazione LEASING PER LA NAUTICA DA DIPORTO AD ATTIVITA COMMERCIALI: Destinato alle attività di charter che possono sfruttare la non imponibilità IVA dei canoni di leasing (art. 8bis DPR.633/72) LEASING DI POSTI BARCA: Per dotare l imbarcazione, acquistata in leasing, di un approdo esclusivo per tutta la durata della concessione demaniale PRESTITO NAUTICO: Destinato a chi acquista l imbarcazione da venditore che vuole sostituirla con un altra in leasing

36 Il leasing nautico: un aiuto anti Brexit SUPPORTO CONSULENZIALE E BUROCRATICO PER L IMBANDIERAMENTO MALTESE TRAMITE AGENZIA OPERANTE SUL TERRITORIO a clienti utilizzatori e armatori che hanno in corso o in previsione un Leasing Nautico con BPER Leasing- Sardaleasing A clienti che hanno attualmente in corso un leasing nautico con bandiera Inglese e in previsione degli effetti della BREXIT vogliono mantenere l imbarcazione UE.

37 Il leasing abitativo: un nuovo Segmento di clientela IL MERCATO DI RIFERIMENTO A CUI E RIVOLTO IL LEASING ABITATIVO E QUELLO DEI GIOVANI CHE NON ABBIANO GIA IMMOBILI DI PROPRIETA, CON LE CARATTERISTICHE PRIORITARIE GIA DESCRITTE, DI REDDITO E DI ETA : Il leasing è generalmente un prodotto destinato alla clientela corporate (imprese, partite IVA), quindi peculiarità del leasing abitativo è l essere destinato ad una clientela retail, differente dalla prima non solo per i bisogni, ma anche per la normativa che ne tutela i diritti (cfr. normativa sul consumatore)

38 Il leasing abitativo: misura dell agevolazione Vero punto di forza del prodotto!! Detrazione del 19% sui canoni e i relativi oneri e sul prezzo di riscatto Riduzione delle imposte ipotecarie e catastali in misura fissa all'atto del riscatto e dell imposta di registro

39 Il leasing abitativo: l offerta in banca Una modalità di finanziamento per l acquisto della prima casa che si aggiunge al mutuo Al cliente con i requisiti soggettivi indicati dalla Legge di Stabilità 2016 vengono rappresentate le caratteristiche delle due modalità di finanziamento. Strumento utile per evidenziare il vantaggio determinato dalle detrazioni consentite dalla legge è il «Modello di convenienza fiscale» messo a punto da Assilea e reso disponibile alla Rete bancaria

40 Il leasing abitativo: l offerta in banca Modello di convenienza fiscale

41 BPER Leasing- Sardaleasing OFFERTA PER IL SETTORE DEL TURISMO

42 QUALI INTERVENTI EFFETTUARE PER MIGLIORARE L OFFERTA NEL COMPARTO ALBERGHIERO? INTERVENTI STRUTTURALI: Ristrutturazioni edilizie finalizzate al risparmio energetico INTERVENTI ORIENTATI ALL AMMODERNAMENTO E ALLA VALORIZZAZIONE DELL AMBIENTE: Sostituzione arredi e attrezzature Acquisto di autovetture e/o bici elettriche

43 COME AFFIANCARE FINANZIARIAMENTE IL COMPARTO ALBERGHIERO? Costo medio di ristrutturazione di una camera = , di cui: per arredi + efficientamento energetico per opere murarie

44 QUALE SUPPORTO DA BPER Leasing Sardaleasing? Caratteristiche dei beni Importo massimo finanziabile Arredi e attrezzature per albergo (comprese quelle per ristorazione, pannelli solari e climatizzatori). Caso A) Hotel 4/5 stelle: ,00 + IVA (ipotesi per dimensioni medie degli hotel della categoria:100 camere) Caso B) Hotel 3 stelle: ,00 + IVA (ipotesi per dimensioni medie degli hotel della categoria: 40 camere) CARATTERISTICHE DEL CONTRATTO LEASING STRUMENTALE: arredi e attrezzature Durata del leasing Anticipo alla firma Periodicità canoni Tipologia tasso Pagamento ai fornitori Fino a 84 mesi Da un canone a vista a un macrocanone pari al 15% Mensile costante o variabile (possibile maggiorazione nei mesi da maggio a ottobre) Variabile (parametro di riferimento euribor 3m) Valuta fissa 30 gg

45 QUALE SUPPORTO DA BPER Leasing Sardaleasing? Caratteristiche dei beni Importo massimo finanziabile Arredi e attrezzature per albergo (comprese quelle per ristorazione, pannelli solari e climatizzatori). Caso AUTO: ,00 + IVA Caso MOTO): ,00 + IVA (ipotesi di flotta da 20 moto) CARATTERISTICHE DEL CONTRATTO LEASING AUTO/BICI ELETTRICHE Durata del leasing Anticipo alla firma Periodicità canoni Tipologia tasso Pagamento ai fornitori Fino a 60 mesi Da un canone a vista a un macrocanone pari al 15% Mensile costante o variabile (possibile maggiorazione nei mesi da maggio a ottobre) Variabile (parametro di riferimento euribor 3m) Valuta fissa 30 gg

46 Credito di imposta per le imprese turistiche Il d.l. legge riguarda le disposizioni urgenti per la tutela del patrimonio culturale, lo sviluppo della cultura e il rilancio del turismo Art. 9 del decreto contiene le norme riguardanti la cosiddetta «digitalizzazione delle imprese turistiche» Art. 10 del decreto contiene le norme riguardanti la cosiddetta «riqualificazione delle strutture alberghiere»

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50 Napoli, 27 Ottobre 2016

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