VERBALE di DELIBERAZIONE della GIUNTA COMUNALE n. 57 / 2016

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1 CITTÀ METROPOLITANA DI TORINO Copia VERBALE di DELIBERAZIONE della GIUNTA COMUNALE n. 57 / /11/2016 OGGETTO: ANTICIPAZIONI DI TESORERIA - ANNO L anno 2016 addì due del mese di novembre alle ore sedici e minuti zero nella solita sala delle adunanze, previa l osservanza di tutte le formalità prescritte dalla vigente normativa, vennero per oggi convocati i componenti di questa Giunta Comunale, nelle persone dei Signori: Cognome e Nome Presente 1. GAI Franco - Sindaco Sì 2. AMBRASSA Agostino - Vice Sindaco Sì 3. LIUNI Marianna - Assessore Sì Totale Presenti: 3 Totale Assenti: 0 Essendo legale il numero degli intervenuti il sig. GAI Franco in qualità di Sindaco assume la presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell oggetto sopra indicato. Assiste alla seduta il Segretario Comunale sig. BERNARDO Arnaldo il quale provvede alla redazione del presente verbale.

2 Oggetto: ANTICIPAZIONI DI TESORERIA - ANNO Su PROPOSTA del Sindaco Sig. Franco Gai. LA GIUNTA COMUNALE Deliberazione n. 57 / 2016 VISTA la proposta di deliberazione allegata alla presente per costituirne parte integrante e sostanziale; Acquisiti i pareri favorevoli, ai sensi del combinato disposto dell art. 49 e dell art. 147-bis del Decreto Legislativo , n. 267; Con VOTAZIONE unanime espressa in forma palese per alzata di mano DELIBERA 1. di approvare l allegata proposta di deliberazione ad oggetto: ANTICIPAZIONI DI TESORERIA - ANNO di trasmettere in elenco la presente deliberazione ai Capigruppo Consiliari, ai sensi dell art. 125 del Testo Unico delle leggi sull ordinamento degli enti locali approvato con Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e s.m.i.. Con successiva e separata votazione ad unanimità di voti la presente deliberazione viene dichiarata immediatamente eseguibile ex quarto comma, dell art. 134, del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e sue successive modifiche ed integrazioni.

3 PROPOSTA DI DELIBERAZIONE ALLA GIUNTA COMUNALE AD Oggetto: ANTICIPAZIONI DI TESORERIA - ANNO Su proposta del Sindaco Sig. Franco Gai. PREMESSO CHE potrebbero verificarsi, nel corso della gestione 2017, temporanee carenze di liquidità in momenti non prevedibili e che pertanto si rende necessario: - autorizzare, sin d ora, il Servizio Finanziario ad attivare tempestivamente l anticipazione di tesoreria; - autorizzare nel contempo onde evitare inutili oneri finanziari a carico del Comune di Andezeno, il Tesoriere Comunale ad utilizzare preventivamente i fondi a specifica destinazione per esigenze di liquidità prima di attivare l anticipazione di fondi; VISTO l art. 222 del D.Lgs n. 267 che testualmente recita: Art Anticipazioni di tesoreria 1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio. 2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210. (Affidamento del Servizio di Tesoreria). 2-bis. Per gli enti locali in dissesto economico-finanziario ai sensi dell'articolo 246, che abbiano adottato la deliberazione di cui all'articolo 251, comma 1, e che si trovino in condizione di grave indisponibilità di cassa, certificata congiuntamente dal responsabile del servizio finanziario e dall'organo di revisione, il limite massimo di cui al comma 1 del presente articolo è elevato a cinque dodicesimi per la durata di sei mesi a decorrere dalla data della predetta certificazione. E' fatto divieto ai suddetti enti di impegnare tali maggiori risorse per spese non obbligatorie per legge e risorse proprie per partecipazione ad eventi o manifestazioni culturali e sportive, sia nazionali che internazionali. (comma aggiunto dall'articolo 3, comma 1, lettera i-bis), legge n. 213 del 2012); VISTO l'art. 14, comma 3, del D.L n. 153, convertito con modificazioni nella Legge , n. 299, che così recita: 3. il Tesoriere dell Ente non può effettuare anticipazioni di Tesoreria se non dopo aver accertato il completo utilizzo delle disponibilità esistenti nelle contabilità speciali intestate all Ente medesimo; VISTO l'art. 195 del D.Lgs , n. 267, che testualmente recita: Art Utilizzo di entrate vincolate (articolo così modificato dall'art. 74 del d.lgs. n. 118 del 2011, introdotto dal d.lgs. n. 126 del 2014) 1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d) per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222. I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria. 2. L'utilizzo di entrate vincolate presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile. 3. Il ricorso all'utilizzo delle entrate vincolate, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il

4 pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile. 4. Gli enti locali che hanno deliberato alienazioni del patrimonio ai sensi dell'articolo 193 possono, nelle more del perfezionamento di tali atti, utilizzare in termini di cassa le entrate vincolate, fatta eccezione per i trasferimenti di enti del settore pubblico allargato e del ricavato dei mutui e dei prestiti, con obbligo di reintegrare le somme vincolate con il ricavato delle alienazioni. VISTO il Regolamento Comunale di Contabilità approvato con deliberazione del Consiglio comunale n. 24 del 27 luglio 2016, regolarmente esecutivo ai sensi di legge, che all art. 95 testualmente recita: Art Anticipazioni di cassa 1. Il Tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della Giunta, concede allo stesso anticipazioni di cassa nei limiti di legge. 2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme secondo le modalità' contenute nella convenzione stipulata con l'ente stesso. 3. Il Comune può disporre l'utilizzo, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti nei limiti e con le modalità previste dalla legge. VISTA la determinazione del Responsabile del servizio economico-finanziario n. 410 del 18/12/2014, con la quale si affidava in concessione il servizio di Tesoreria Comunale all Istituto UNICREDIT S.p.A. per il periodo di tre anni, decorrenti dal e fino al ; VISTO l art. 10 della Convenzione per il Servizio di Tesoreria, affidato all UNICREDIT S.p.A., il Tesoriere che testualmente recita: Art. 10 Anticipazioni di tesoreria 10.1 Il tesoriere è tenuto a dar corso ai pagamenti avvalendosi delle disponibilità esistenti sulle contabilità speciali fruttifere e infruttifere con le modalità contenute nel decreto del Ministero del Tesoro L utilizzo della anticipazione di tesoreria dovrà avvenire nei limiti e con le modalità di cui l art. 222 del TUEL e dovrà avvenire di volta in volta limitatamente alle somme strettamente necessarie a sopperire momentanee esigenze di cassa, salvo diversa disposizione del responsabile del servizio finanziario A norma dell'art. 4 del succitato d.m. ed ai sensi dell'art. 222 del D.Lgs n. 267, il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazione di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente L'anticipazione di tesoreria viene gestita attraverso un apposito c/c bancario (in seguito denominato c/anticipazioni) sul quale il tesoriere si impegna a mettere a disposizione dell'ente l'ammontare globale della anticipazione concordata a norma di legge Sul predetto c/anticipazioni, alle operazioni di addebito, in sede di utilizzo, e di accredito, in sede di rientro, vengono attribuite le valute rispettivamente del giorno in cui è stata effettuata l'operazione Per consentire al tesoriere di mettere a disposizione l'anticipazione di tesoreria e di utilizzarla per i pagamenti, entro i limiti di cui al successivo comma, fin dai primi giorni dell'esercizio finanziario, l'ente si impegna a far pervenire la relativa richiesta entro la fine del mese di dicembre dell'esercizio precedente, e ad assumere successivamente tutti gli atti necessari al perfezionamento dell'operazione Il tesoriere, in assenza di fondi disponibili eventualmente riscossi nella giornata e contemporanea assenza di fondi nelle contabilità speciali - ivi comprese le somme con vincolo di destinazione - è autorizzato, per il pagamento di mandati consegnati dall'ente o di impegni fissi per il quale sussiste l'obbligo sostitutivo del tesoriere, ad usufruire dell'anticipazione di tesoreria richiesta, attivata e libera da vincoli per accantonamenti eventualmente accesi sulla medesima anche ai sensi del precedente art. 5 comma L'eventuale utilizzo giornaliero, risultante in sede di chiusura delle operazioni di riscossione e di pagamento, viene riscosso sul conto di tesoreria mediante trasferimento dell'importo corrispondente dal conto anticipazioni.

5 L'ente si impegna periodicamente, e comunque entro la fine dei mesi di marzo, giugno, settembre e dicembre ad emettere la reversale a copertura dell'importo complessivo dell'utilizzo dell'anticipazione eseguito nel periodo precedente Il tesoriere è autorizzato ad addebitare in via provvisoria gli interessi e le competenze maturate con decorrenza dall'effettivo utilizzo delle somme anticipate, anche in assenza dell'emissione dei mandati di pagamento, previo invio all'ente delle note di addebito le quali, una volta vistate dal responsabile dei servizi finanziari, costituiranno titolo per l'emissione del mandato di pagamento estintivo delle predette competenze Sull'utilizzo dell'anticipazione di tesoreria è applicato il tasso passivo, franco commissioni, offerto in sede di gara ed espresso in termini di scostamenti in più o in meno dall'euribor con capitalizzazione trimestrale Il Tesoriere è obbligato a procedere di iniziativa all immediato rientro totale o parziale delle anticipazioni non appena si verifichino entrate libere da vincoli. DATO ATTO che nel penultimo anno precedente (rendiconto anno 2015), con riferimento ai primi tre titoli del Bilancio, sono state accertate le seguenti entrate: Accertamenti ENTRATE CORRENTI rendiconto 2015 (in euro) TITOLO 1 Entrate Tributarie ,37 TITOLO 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici ,38 TITOLO 3 Entrate Extratributarie ,06 Totale ,81 3/12 del Totale ,95 ACCERTATO CHE il totale dei primi tre titoli dell entrata risultanti dal rendiconto dell esercizio finanziario 2015 ammonta a ,81 e che pertanto il limite dei tre dodicesimi imposto dalla richiamata norma è pari a ,95; RITENUTO, in ogni caso, al fine di far fronte ad eventuali e temporanee esigenze di cassa, ricorrere in primo luogo all utilizzo di entrate a specifica destinazione, secondo la disciplina dell'art. 195 del D.Lgs , n. 267, prima di richiedere anticipazioni di cassa ai sensi del citato art. 222 dello stesso decreto; - Vista la Legge 07 agosto 1990, n. 241 e sue successive modifiche ed integrazioni; - Visto il Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e sue successive modifiche ed integrazioni; - Visto lo Statuto Comunale; - Richiamati in particolare i seguenti atti: a) Il decreto del Sindaco n. 12 del 10/12/2015, successivamente modificato con decreto del Sindaco n. 2 del , con il quale sono stati nominati i Responsabili degli Uffici e dei Servizi di questo Comune per l anno 2016; b) La deliberazione del Consiglio Comunale n. 16 del 22/06/2016, con la quale è stato approvato il Bilancio di Previsione 2016; c) La deliberazione della Giunta Comunale n. 66 del 23/09/2015 con la quale è stato approvato il P.E.G. e sono stati attribuiti ai Responsabili dei singoli servizi le risorse ed i budgets di spesa per l esecuzione dei programmi e dei progetti; - Proposta l immediata eseguibilità del presente atto, ai sensi dell art. 134 comma 4 del Testo Unico degli Enti Locali Decreto Legislativo , n. 267; - Acquisiti i pareri favorevoli, ai sensi del combinato disposto dell art. 49 e dell art. 147-bis del Decreto Legislativo , n. 267;

6 Propone che la Giunta comunale approvi la seguente DELIBERA 1) Di dare atto che nell esercizio 2015 le entrate afferenti i primi tre titoli del bilancio sono state accertate nei seguenti importi: Accertamenti ENTRATE CORRENTI rendiconto 2015 (in euro) TITOLO 1 Entrate Tributarie ,37 TITOLO 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici ,38 TITOLO 3 Entrate Extratributarie ,06 Totale ,81 3/12 del Totale ,95 2) di richiedere al Tesoriere del Comune di Andezeno - UNICREDIT S.p.A. - ai sensi dell art. 222 del Dlgs 267/2000, anticipazioni di tesoreria nei limiti massimi concedibili e cioè per un importo di ,95 (pari a 3/12 dei primi tre titoli dell entrata del Rendiconto 2015, così come indicato all art. 222, comma 1, del citato Dlgs 267/2000). 3) di dare atto che l anticipazione di Tesoreria è subordinata al verificarsi delle seguenti condizioni: a) necessità di far fronte ad eventuali e temporanee esigenze di cassa; b) prioritario e completo utilizzo delle entrate a destinazione vincolata, di cui all art. 195 del D.Lgs , n. 267 e s.m.i.; c) specifica richiesta da parte del Servizio Finanziario dell Ente. 4) di impegnarsi ad utilizzare la predetta anticipazione in modo che gli interessi passivi e le provvigioni che saranno determinati dalla Banca alla fine di ciascun trimestre non superino lo stanziamento iscritto in bilancio a tale titolo. 5) di vincolare irrevocabilmente a favore della UNICREDIT SpA, tutte le entrate dei primi tre titoli del bilancio di entrata del Comune, il tutto fino alla concorrenza della somma anticipata e relativi maturandi interessi ed accessori. 6) di impegnarsi ad utilizzare la predetta anticipazione, secondo le effettive necessità di cassa, mediante emissione di appositi ordini di riscossione da trarsi sull apposita risorsa relativa ad Anticipazioni di tesoreria e di disporre il successivo rimborso al tesoriere mediante emissione di apposito mandato di pagamento da trarsi sull apposito intervento relativo a Rimborsi di anticipazione di cassa. 7) di impegnarsi inoltre a corrispondere sulle somme anticipate l interesse nella misura prevista dal contratto del Servizio di Tesoreria, valido sino a revoca. 8) di rimborsare le eventuali inerenti spese, imposte e tasse che venissero addossate alla Banca. 9) di disporre, inoltre, l utilizzo dei fondi vincolati a specifica destinazione mediante l attivazione degli stessi da parte del Tesoriere, ai sensi dell art. 195 del Dlgs 267/ ) di dare atto che gli interessi passivi relativi alle somme effettivamente utilizzate per i periodi di effettivo scoperto saranno liquidate con apposita determinazione del Responsabile del servizio

7 finanziario in base al disposto dell art. 10 della richiamata Convenzione di Tesoreria con imputazione al bilancio ) di trasmettere copia della presente deliberazione al Tesoriere Comunale per i provvedimenti di competenza. 12) di trasmettere in elenco la presente deliberazione ai Capigruppo Consiliari, ai sensi dell art. 125 del Testo Unico delle leggi sull ordinamento degli enti locali approvato con Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e s.m.i.. Con successiva e separata votazione ad di voti la presente deliberazione viene dichiarata immediatamente eseguibile ex quarto comma, dell art. 134, del Decreto Legislativo , n. 267 e sue successive modifiche ed integrazioni.

8 Letto, confermato e sottoscritto Il Sindaco F.to : GAI Franco Il Segretario Comunale F.to : BERNARDO Arnaldo CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE N 370 del Registro Pubblicazioni Il sottoscritto, visti gli atti d ufficio, ATTESTA che la presente deliberazione n. 57 è stata pubblicata, in data odierna, per rimanervi 15 giorni consecutivi con decorrenza dal 03/11/2016 al 18/11/2016 mediante affissione all albo pretorio comunale on line nel sito informatico di questo Comune (art. 32, comma 1, della Legge 18 giugno 2009, n. 69). Andezeno, lì 03/11/2016 Il Responsabile del servizio F.to:BERNARDO Arnaldo Il sottoscritto, visti gli atti d ufficio, ATTESTA che la presente deliberazione è stata comunicata in elenco il primo giorno di pubblicazione: X Ai Signori Capi Gruppo consiliari come prescritto dall art. 125 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 Alla Prefettura di Torino ai sensi dell art.135, 2 comma del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267 Andezeno, lì 03/11/2016 CERTIFICATO DI ESECUTIVITÀ La presente deliberazione è divenuta esecutiva in data 02-nov-2016 Il Responsabile del servizio F.to:BERNARDO Arnaldo X Perché dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, 4 comma, D.Lgs 18 agosto 2000, n. 267) Per la scadenza dei 10 giorni della pubblicazione (art.134, 3 comma, D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267) Andezeno, lì 03/11/2016 E' copia conforme all'originale, in carta semplice, per uso amministrativo. Il Responsabile del servizio BERNARDO Arnaldo Andezeno, lì 03/11/2016 Il Responsabile del Servizio