REGOLAMENTO DI ADESIONE E CONTRIBUZIONE DEI FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO

Transcript

1 Fondo Pensione del Gruppo UBI Banca della Banca Popolare di Bergamo e delle altre Società Controllate Sede sociale in Bergamo - Piazza Vittorio Veneto, 8 Tel.: Fax: Codice Fiscale: Iscritto all'albo dei Fondi Pensione al n REGOLAMENTO DI ADESIONE E CONTRIBUZIONE DEI FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO Approvato dal Consiglio di Amministrazione del Fondo in data 22 aprile 2016

2 Indice Oggetto pag. 3 Adesione dei familiari fiscalmente a carico pag. 3 La contribuzione pag. 3 Modalità di versamento della contribuzione pag. 4 Modalità di investimento della contribuzione pag. 4 Perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo da parte dell Associato pag. 5 Perdita della qualifica di soggetto fiscalmente a carico pag. 5 Le prestazioni pag. 5 Spese gravanti sulla posizione del familiare pag. 5 Documentazione fiscale pag. 6 Esclusioni pag. 6 Modulo di adesione per i familiari fiscalmente a carico pag. 7 Modello privacy pag. 10 2

3 OGGETTO Secondo quanto previsto dallo Statuto del Fondo Pensione del Gruppo UBI Banca, della Banca Popolare di Bergamo e delle altre Società Controllate (di seguito per brevità Fondo Pensione), possono aderire al medesimo anche i familiari fiscalmente a carico di un Associato già iscritto al Fondo. Sono considerati fiscalmente a carico i soggetti, senza limiti di età, indicati nell art. 12 del Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR) e successive modificazioni e/o integrazioni, alle condizioni ivi specificate. Sino a quando il soggetto risulta fiscalmente a carico, il contributo versato nel suo interesse potrà essere dedotto dall Associato entro il limite complessivo di 5.164,57 euro annui 1. Quando il familiare non sarà più a carico, lo stesso potrà restare iscritto al Fondo Pensione e continuare ad alimentare la propria posizione, deducendo il versamento direttamente dal proprio reddito. ADESIONE DEI FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO L attivazione della posizione in favore della persona fiscalmente a carico avviene mediante la compilazione dell apposito modulo Modulo di adesione per familiari fiscalmente a carico reperibile in calce al presente Regolamento unitamente al Modulo Privacy e l inoltro cartaceo degli stessi al Fondo da parte dell Associato richiedente. Il Fondo provvederà a comunicare l accoglimento della domanda di adesione. Tale modulo di adesione dovrà essere sottoscritto sia dall Associato sia dal familiare fiscalmente a carico, se maggiorenne. Se il familiare fiscalmente a carico è minorenne o legalmente incapace, dovrà essere apposta separata sottoscrizione dal suo legale rappresentante (esercente la responsabilità genitoriale o tutore), anche se coincidente con l Associato, contenente espressa dichiarazione che la contribuzione sarà effettuata mediante utilizzo di somme disponibili in presenza di ogni necessaria autorizzazione giudiziale ove richiesta. I familiari fiscalmente a carico, aderenti al Fondo Pensione, godono delle prerogative individuali e, se maggiorenni, possono chiedere personalmente le prestazioni previste dalla Legge e dalla normativa del Fondo. La posizione individuale del familiare fiscalmente a carico è del tutto svincolata da quella dell Associato richiedente e qualora l Associato decida di trasferire o riscattare la propria posizione, il familiare a carico potrà mantenere la sua iscrizione presso il Fondo. LA CONTRIBUZIONE L importo della contribuzione e la cadenza dei versamenti (mensile o trimestrale o una tantum) in favore del familiare fiscalmente a carico, sono stabiliti dall Associato all atto dei versamenti stessi, versando importi arrotondati all euro (senza decimali), con un minimo di 50,00 euro per ogni singolo versamento. 1 Ai sensi del combinato disposto dall art. 10, comma 1, lett. e-bis del TUIR e dell art. 8, comma 5, del D.Lgs. n. 252 del 5/12/2005. In tal caso, ai fini del computo del limite di deducibilità, i contributi versati dall Associato si sommano a quelli versati nell interesse del familiare fiscalmente a carico. 3

4 Il familiare fiscalmente a carico può alimentare la propria posizione individuale anche mediante contributi volontari provenienti dal proprio patrimonio. Se minore o legalmente incapace, i relativi bonifici saranno effettuati a suo nome dal legale rappresentante, anche se quest ultimo coincide con l Associato. Per le modalità di versamento e di investimento della contribuzione si applicano i successivi artt. Modalità di versamento della contribuzione e Modalità di investimento della contribuzione. MODALITA DI VERSAMENTO DELLA CONTRIBUZIONE L Associato che intende effettuare i versamenti contributivi per i familiari fiscalmente a carico (se minorenni o legalmente incapaci tramite i suoi rappresentanti legali) deve effettuare un bonifico bancario utilizzando il conto corrente sottoindicato intestato al Fondo: Intestazione Fondo Pensione del Gruppo Ubi Banca Appoggio bancario Banca Popolare di Bergamo Sede di Bergamo Iban IT74A Causale FC -Codice fiscale familiare -Cognome e Nome familiare stringa fissa ( esempio di compilazione: FC-BNCMRA03R09I794Y-Bianchi Mario ) E molto importante digitare i dati rispettando i caratteri e l ordine indicato si chiede in particolar modo di inserire i trattini separatori come nell esempio indicato, quale elemento di separazione dei vari dati, in quanto eventuali altri caratteri potrebbero generare discordanze nella ricezione dei bonifici - i dati da inserire nella causale del bonifico sono quelli del familiare a carico. MODALITA DI INVESTIMENTO DELLA CONTRIBUZIONE I contributi saranno investiti nel comparto indicato nel modulo di adesione. Il Fondo Pensione procede all investimento dei versamenti effettuati, secondo la tempistica sotto indicata, solo a seguito dell avvenuta ricezione del bonifico: - i versamenti pervenuti dal primo giorno di ogni mese ed entro il penultimo giorno lavorativo di ogni mese, avranno effetto sulle contribuzioni del mese stesso; - i versamenti pervenuti successivamente a tale termine (oltre il penultimo giorno lavorativo antecedente la fine di ogni mese) avranno effetto sulle contribuzioni del mese successivo; - per il solo mese di dicembre, verranno elaborati i versamenti pervenuti entro il sesto giorno lavorativo antecedente la fine del mese. Il mancato riconoscimento del versamento a causa dell inesatta compilazione del campo causale secondo le istruzioni di cui sopra, non consentirà al Fondo Pensione la valorizzazione dei versamenti ricevuti. Anche in tale ipotesi le somme versate saranno investite con la prima valorizzazione mensile utile successiva alla risoluzione delle predette anomalie contributive. 4

5 E facoltà del soggetto fiscalmente a carico se maggiorenne, o dell Associato richiedente se minorenne, trascorso un anno dall iscrizione, modificare la linea di investimento (switch), alle stesse condizioni e modalità previste per gli Associati già iscritti al Fondo Pensione e disponibili in Nota Informativa. PERDITA DEI REQUISITI DI PARTECIPAZIONE AL FONDO DA PARTE DELL ASSOCIATO Nel caso in cui l Associato richiedente perda i requisiti di partecipazione al Fondo Pensione (riscatto o trasferimento della propria posizione per cessazione del rapporto di lavoro), il familiare fiscalmente a carico potrà: - mantenere la propria posizione individuale, alimentandola mediante il versamento di contributi volontari - mantenere la propria posizione individuale anche in assenza di contribuzione - trasferire la posizione presso altro Fondo Pensione, ove siano decorsi almeno due anni di partecipazione PERDITA DELLA QUALIFICA DI SOGGETTO FISCALMENTE A CARICO Nel caso in cui un familiare perda la qualifica di soggetto fiscalmente a carico dell Associato, quest ultimo dovrà comunicare al Fondo tale circostanza entro 15 giorni da quando ne viene a conoscenza e non potrà più portare in deduzione eventuali versamenti effettuati in favore del familiare stesso. Quest ultimo potrà tuttavia: - alimentare autonomamente la propria posizione individuale mediante il versamento di contributi volontari - mantenere la propria posizione individuale anche in assenza di contribuzione - trasferire la posizione, ove siano decorsi almeno due anni di partecipazione, presso altro Fondo Pensione di riferimento per la nuova attività di lavoro oppure, in alternativa, trasferire la posizione presso altra forma pensionistica complementare, anche individuale. LE PRESTAZIONI Le richieste relative alle prestazioni previste dalla vigente normativa (anticipazione, trasferimento, riscatto, prestazione pensionistica) devono essere presentate al Fondo mediante l utilizzo dell apposita modulistica presente nel sito internet del Fondo secondo i criteri e le tempistiche stabiliti per Legge. La richiesta è presentata e sottoscritta dalla persona fiscalmente a carico se maggiorenne; in ipotesi di iscritto minorenne o legalmente incapace, la richiesta dovrà essere presentata e sottoscritta dal suo legale rappresentante (esercente la responsabilità genitoriale o tutore), anche se coincidente con l Associato, accompagnata dalla prescritta autorizzazione giudiziale. SPESE GRAVANTI SULLA POSIZIONE DEL FAMILIARE L iscrizione al Fondo è gratuita. Le spese gravanti sulle linee di gestione prescelte per la posizione del familiare fiscalmente a carico sono quelle previste dalla Nota Informativa. 5

6 DOCUMENTAZIONE FISCALE Il Fondo, entro il termine fissato dalla normativa pro tempore vigente, invia all Associato che abbia effettuato versamenti contributivi a favore dei familiari fiscalmente a carico una dichiarazione attestante le somme versate. ESCLUSIONI I soggetti che hanno aderito al Fondo in quanto fiscalmente a carico di Associati non hanno diritto di voto, non possono ricoprire alcuna carica negli organi del Fondo né possono beneficiare delle polizze assicurative accessorie caso morte ed infortuni. 6

7 Fondo Pensione del Gruppo UBI Banca della Banca Popolare di Bergamo e delle altre Società Controllate Sede sociale in Bergamo - Piazza Vittorio Veneto, 8 Tel.: Fax: Codice Fiscale: Iscritto all'albo dei Fondi Pensione al n MODULO DI ADESIONE PER I FAMILIARI FISCALMENTE A CARICO 1. DATI DELL ASSOCIATO RICHIEDENTE (da compilarsi in stampatello a cura dell associato già iscritto al Fondo) COGNOME E NOME NATO A PROV. IL CODICE FISCALE RESIDENTE A PROV. CAP VIA CODICE DI ISCRIZIONE AL FONDO: BPBCV0 2. DATI DEL SOGGETTO CHE SOSTIENE LA SPESA (da compilarsi obbligatoriamente anche nel caso in cui il soggetto che sostiene la spesa sia l Associato richiedente l iscrizione) COGNOME E NOME NATO A CODICE FISCALE RESIDENTE A PROV. IL PROV. CAP VIA 3. DATI DEL FAMILIARE FISCALMENTE A CARICO DELL ASSOCIATO RICHIEDENTE (da compilarsi in stampatello con i dati del familiare per il quale si richiede l adesione) COGNOME E NOME NATO A CODICE FISCALE RESIDENTE A TITOLO DI STUDIO PROV. IL PROV. CAP VIA OCCUPAZIONE 7

8 SCELTA LINEA DI GESTIONE PER I CONTRIBUTI VERSATI (da compilarsi a cura del familiare fiscalmente a carico o, se minorenne, dal richiedente) Chiedo che ogni versamento contributivo sia investito come segue, fermo restando che il contributo sarà versato interamente in una delle linee sottoindicate: Scelta del piano di investimento: programmato in tal caso, non si deve compilare la sottostante tabella in quanto i versamenti vengono attribuiti alla linea di investimento di Ramo VI prevista secondo l età anagrafica al momento della sottoscrizione: età inferiore o uguale a 40 anni: contribuzione a Linea bilanciata azionaria età compresa fra 41 anni e 51 anni: contribuzione a Linea bilanciata età compresa fra 51 anni e 57 anni: contribuzione a Linea bilanciata obbligazionaria età superiore a 57 anni: contribuzione a Linea monetaria oppure libero è obbligatorio compilare la sottostante tabella Linea assicurativa di Ramo I Linea monetaria di Ramo VI Linea bilanciata obbligazionaria di Ramo VI Linea bilanciata di Ramo VI Linea bilanciata azionaria di Ramo VI STATUS DEL FAMILIARE FISCALMENTE A CARICO (da compilarsi a cura del familiare fiscalmente a carico o, se minorenne, dal richiedente) Io sottoscritto dichiaro di essere in possesso del requisito di persona fiscalmente a carico sulla base del regime tributario tempo per tempo vigente. Dichiaro altresì: non aver mai svolto nessuna attività lavorativa e di non essermi mai iscritto ad alcun Fondo Pensione; essere lavoratore da prima del 28/04/1993 e di essermi iscritto alla previdenza complementare prima del 28/04/1993; essere lavoratore da prima del 28/04/1993 e di essermi iscritto alla previdenza complementare dopo il 28/04/1993; essere lavoratore da dopo il 28/04/1993 e di essermi iscritto alla previdenza complementare dopo il 28/04/1993; essere lavoratore da dopo il 01/01/2007 e di essermi iscritto alla previdenza complementare dopo il 01/01/2007. essere titolare di una posizione attiva, che non intendo riscattare, presso il Fondo Pensione, con data di adesione. 8

9 MODALITA DI RICEZIONE DELLA COMUNICAZIONE PERIODICA Io sottoscritto fornisco il consenso non fornisco il consenso a ricevere la comunicazione periodica esclusivamente attraverso modalità telematica. A tal fine comunico che la mia mail è Io sottoscritto dichiaro di aver ricevuto Statuto e Nota Informativa e, dopo aver preso visione di tali documenti, chiedo di aderire ai sensi del vigente Regolamento, al Fondo Pensione del Gruppo UBI Banca e che i contributi ivi previsti siano versati sulla mia posizione presso il medesimo: Firma del familiare fiscalmente a carico (se maggiorenne) Firma dell Associato richiedente (obbligatoria) Da compilare in caso di richiesta di adesione per un minore o per un soggetto incapace: Io sottoscritto/a nella mia qualità di: esercente la responsabilità genitoriale oppure tutore di dichiaro che la contribuzione sarà effettuata mediante utilizzo di somme disponibili in presenza di ogni necessaria autorizzazione giudiziale ove richiesta. Firma dell Associato richiedente in qualità di legale rappresentante (obbligatoria) Allego copia della carta d identità valida dell Associato richiedente e del familiare a carico per il quale si chiede l adesione. 9

10 PRIVACY Io sottoscritto/a In caso di minore o di soggetto incapace: Io sottoscritto/a nella mia qualità di: esercente la responsabilità genitoriale oppure tutore di presa visione dell informativa allegata ed ai sensi degli artt. 23, 26, 42 e 43 del D.Lgs. 196/2003, ACCONSENTO: a. al trattamento dei dati personali che mi riguardano (barrare nel caso di maggiorenne) oppure che riguardano (barrare nel caso di minorenne o soggetto incapace) ivi compresi i dati sensibili, funzionale all attività previdenziale complementare; b. alla comunicazione degli stessi alle categorie di soggetti indicate al punto 5, lett. a) della predetta informativa, che li possono sottoporre a trattamenti aventi le finalità di cui al punto 1, lett. a) della medesima informativa o obbligatori per legge; c. al trasferimento degli stessi dati all estero come indicato al punto 7 delle predetta informativa (Paesi UE e Paesi extra UE); d. alla comunicazione degli stessi dati a terzi per la fornitura di servizi amministrativi, informatici o di servizi di archiviazione. Rimane fermo che il mio consenso è condizionato al rispetto delle disposizioni della vigente normativa. Data Firma 10

11 INFORMATIVA Ai sensi dell art. 13 del D.Lgs del 30 giugno 2003, n. 196 ed in relazione ai dati personali che La riguardano e che formeranno oggetto di trattamento, La informiamo di quanto segue: 1. FINALITA DEL TRATTAMENTO DEI DATI Il trattamento: a) è diretto all espletamento da parte del Fondo Pensione delle finalità esclusivamente previste all esercizio dell attività previdenziale complementare e di quelle ad essa connesse, a cui il Fondo è autorizzato ai sensi delle vigenti disposizioni di legge; b) può essere anche diretto all espletamento da parte del Fondo delle finalità di informazione e promozione delle prestazioni del Fondo stesso, ivi comprese finalità comunque connesse con la gestione del rapporto con gli Associati e i Beneficiari (quali, ad esempio, inoltro di pubblicazioni, diffusione di iniziative di carattere sociale o umanitario, etc.). Ai fini dell adempimento di specifici obblighi relativi alla gestione del rapporto con gli Associati e i Beneficiari, il Fondo tratta altresì dati che la legge qualifica sensibili, quali quelli idonei a rilevare lo stato di salute (ad esempio, in caso di richiesta di anticipazione a fronte di spese sanitarie, di verifica dei requisiti per pensione di invalidità). 2. MODALITA DEL TRATTAMENTO DEI DATI Il trattamento: a) è realizzato per mezzo delle operazioni o complessi di operazioni indicate all art. 4, comma 1, lett. a), del D.Lgs. 196: raccolta, registrazione e organizzazione; elaborazione, compresa modifica, raffronto/interconnesione; utilizzo, comprese consultazione, comunicazione, conservazione; cancellazione/distruzione; b) è effettuato anche con l ausilio dei mezzi elettronici o comunque automatizzati; c) è svolto direttamente dall organizzazione Fondo e da soggetti esterni a tale organizzazione (quali service amministrativo, banche, Sim, Compagnie di Assicurazione, ecc.). 3. CONFERIMENTI DEI DATI Ferma l autonomia personale dell interessato, il conferimento dei dati personali avviene secondo le seguenti modalità: a) obbligatorio in base alla legge, regolamento e normativa comunitaria (ad esempio per antiriciclaggio); b) strettamente necessario all esecuzione dei rapporti giuridici in essere o alla erogazione delle prestazioni; c) facoltativo ai fini dello svolgimento dell attività di informazione e di promozione delle prestazioni del Fondo stesso, ivi comprese finalità comunque connesse con la gestione del rapporto con gli Associati e i Beneficiari (quali, ad esempio, inoltro di pubblicazioni, diffusione di iniziative di carattere sociale o umanitario, etc.).. 4. RIFIUTO DI CONFERIMENTO DEI DATI L eventuale rifiuto da parte dell interessato di conferire dati personali: a) nei casi di cui al punto 3, lett. a) e b), può comportare l impossibilità di garantire le prestazioni di previdenza complementare; b) nel caso di cui al punto 3, lett. c), non comporta alcuna conseguenza sui rapporti giuridici in essere ovvero in corso di costituzione, ma preclude la possibilità di svolgere attività di informazione e di promozione delle prestazioni nei confronti dell interessato. 5. COMUNICAZIONE DEI DATI a) I dati personali possono essere comunicati, per le finalità di cui al punto 1, lett. a), ai soggetti deputati alla gestione dei contributi previdenziali complementari quali Service Amministrativo, Compagnie di Assicurazione, Sim, Banche e ai soggetti deputati all erogazione delle prestazioni pensionistiche complementari quali Compagnie assicurative, agli organismi associativi propri del settore previdenziale, al Ministero del Lavoro, alla COVIP, all Agenzia delle Entrate. Inoltre, i dati personali possono essere comunicati a Pubbliche Amministrazioni ai sensi di legge. b) I dati personali possono inoltre essere comunicati a terzi per la fornitura di servizi amministrativi, informatici o di archiviazione. 6. DIFFUSIONE DEI DATI I dati personali non sono soggetti ad alcuna diffusione. 7. TRASFERIMENTO DEI DATI ALL ESTERO I dati personali possono essere trasferiti, sempre per le medesime finalità di cui al punto 1, lett. a), verso Paesi dell Unione Europea e verso Paesi terzi rispetto all Unione Europea. 8. DIRITTI DELL INTERESSATO L art. 7 del D.Lgs. 196/2003 conferisce all interessato l esercizio di specifici diritti tra cui quelli di ottenere dal titolare o dai responsabili del trattamento dei dati la conferma dell esistenza o meno dei propri dati personali e la loro messa a disposizione in forma intelligibile; di avere conoscenza dell origine dei dati, nonché della logica e delle finalità su cui si basa il trattamento; di ottenere la cancellazione, la trasformazione in forma anonima o il blocco dei dati trattati in violazione di legge, nonché l aggiornamento, la rettificazione o, se vi è interesse, l integrazione dei dati; di opporsi, per motivi legittimi, al trattamento. 9. TITOLARE E RESPONSABILE DEL TRATTAMENTO Titolare del trattamento è il Fondo Pensione nella persona del Presidente. I dati identificativi del responsabile del trattamento dei dati personali possono essere acquisiti presso la sede del Fondo Pensione in Piazza Vittorio Veneto, Bergamo. 11