TITOLI DI CREDITO CAMBIALE ASSEGNO MONETA ELETTRONICA

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1 TITOLI DI CREDITO CAMBIALE ASSEGNO MONETA ELETTRONICA 1

2 CAMBIALE Contenuto Pagherò cambiario Cambiale tratta Scadenza Garanzie e pagamento Contenuto ASSEGNO Assegno bancario Assegno circolare Garanzie e pagamento MONETA ELETTRONICA Carte di debito Carte di credito 2 Carte prepagate

3 La prima distinzione è tra: - documenti di prova. - titoli di credito; I titoli di credito I documenti di prova sono attestazioni scritte riguardanti le operazioni commerciali possono avere la forma più disparata, sono esempi di documenti di prova i contratti, i documenti di trasporto o consegna le fatture e le ricevute. I titoli di credito sono documenti che, oltre a provare l esistenza di un diritto (come i documenti di prova) assicurano la possibilità di farlo valere direttamente e ne consentono il trasferimento ad altre persone. In base al loro contenuto i titoli di credito si distinguono in: 3

4 1) titoli di credito propriamente detti: che conferiscono al legittimo proprietario il diritto di esigere una somma di denaro oppure di trasferirla ad altri. Di essi fanno parte le cambiali e gli assegni. 2) titoli di credito di massa: che attribuiscono ai loro possessori la qualità di soci in società commerciali o di creditori di enti pubblici e società private e conferiscono particolari diritti: di essi fanno parte: intervenire alle assemblee; partecipare agli utili; percepire gli interessi. le azioni; i titoli del debito pubblico (BOT, CCT ecc.) le obbligazioni emesse da società 4

5 titoli di credito rappresentativi di merci: che conferiscono ai possessori il diritto di ritirare o di trasferire ad altri le merci che sono in viaggio o che si trovano depositati in pubblici magazzini. Di essi fanno parte: la polizza di carico (che attesta l avvenuto carico della merce su una nave mercantile ed attribuisce al legittimo possessore del titolo di credito il diritto al ritiro della stessa); la fede di deposito (attesta l avvenuto carico della merce in un pubblico deposito ed attribuisce al legittimo possessore del titolo di credito il diritto al ritiro della stessa); 5

6 A seconda della modalità di trasferimento i titoli di credito si distinguono in tre gruppi: titoli di credito al portatore il trasferimento dei diritti da una persona all altra avviene con la semplice consegna del titolo, perciò chi possiede in modo legittimo un titolo di credito al portatore, ha diritto al credito che da esso risulta; titoli di credito all ordine, in questo caso il titolo di credito risulta intestato ad una persona questa può trasferirlo ad altra persona mediante l annotazione sul titolo, tale operazione prende il nome di girata; titoli di credito nominativi, in questo caso il titolo di credito risulta intestato ad una persona questa può trasferirlo ad altra mediante l annotazione sia sul titolo sia sul registro dell ente emittente a volte la legge semplifica la procedura, dando la possibilità al legittimo possessore di trasferire il titolo solo con la girata, ma questa dev essere autenticata; 6

7 La cambiale E un titolo di credito all ordine, formale ed esecutivo dal quale risulta l obbligazione incondizionata assunta da una certa persona di pagare o di far pagare una determinata somma nel luogo e alla scadenza indicati a favore del legittimo possessore. la legge prevede due tipi di cambiale: il pagherò cambiario, (o vaglia cambiario) con il quale una persona promette incondizionatamente di pagare una certa somma a un altra persona: il pagherò è una promessa di pagamento; la cambiale tratta con la quale un persona ordina ad una seconda persona di pagare una certa somma ad una terza persona oppure a se stesso: la tratta è un ordine di pagamento. 7

8 Le funzioni delle cambiali permettono: al compratore, di posticipare il pagamento delle merci o dei servizi fino alla scadenza indicata; al venditore, di disporre di un titolo esecutivo all ordine per la riscossione del credito, le cambiali inoltre consentono di smobilizzare il credito rendendolo liquido prima della scadenza ciò avviene mediante: lo sconto in banca, ritirando il valore attuale della somma in scadenza nel prossimo futuro e impresso nella cambiale; la girata al fornitore serve ad estinguere il debito che il legittimo proprietario del titolo ha con un terzo per l acquisto di merci e di servizi oppure per la semplice contrazione di un prestito. 8

9 il declino della cambiale: in epoca recente l utilizzo della cambiale è diminuito a favore di moderni strumenti di pagamento: - bonifici; - giroconti; - pagamenti elettronici: - Riba; - Rid. I motivi del declino sono riconducibili: Al costo fiscale della cambiale (imposta di bollo pari al 12 % sul suo importo); La riluttanza del debitore ad apparire obbligato cambiario; perciò oggi la cambiale cambiale viene richiesta dal creditore solo quando la riscossione del credito appare incerta è la sua richiesta è giustificata dal fatto che si tratta appunto di un titolo esecutivo e all ordine. 9

10 Pagherò cambiario E un titolo di credito all ordine, che contiene la promessa incondizionata fatta da una persona chiamata emittente di pagare una determinata somma, nel luogo è alla scadenza indicati a favore di un altra persona chiamato beneficiario. In ogni pagherò cambiario figurano i nomi di due soggetti: l emittente, che è colui che emette e sottoscrive il titolo e promette di pagare l importo; il beneficiario (detto anche prenditore), che è colui che riceve il titolo e che ha diritto di riscuoterlo alla scadenza o di trasferirlo ad altri effettuandone la girata. EMITTENTE promette di pagare BENEFICIARIO emette e firma la cambiale 10 riceve la cambiale

11 ogni pagherò deve contenere: la denominazione del titolo (pagherò, vaglia cambiario o cambiale); la promessa incondizionata di pagare una somma determinata (pagherò); l indicazione della scadenza; l indicazione del luogo di pagamento (solitamente è la banca domiciliataria); Il nome di colui al quale o per ordine del quale deve farsi il pagamento; il luogo e la data di emissione; la firma del debitore; la marca da bollo del 12% sull importo totale la mancanza della marca da bollo (oggi assolta in modo virtuale) fa perdere alla cambiale la qualità di titolo esecutivo. 11

12 La cambiale tratta E un titolo di credito che contiene l ordine incondizionato impartito da un persona detto traente, ad un altra detto trattario, di pagare alla scadenza indicata una determinata somma a favore di una terza persona chiamato beneficiario. In ogni cambiale tratta figurano tre soggetti: il traente: che compila e sottoscrive la tratta ordinandone il pagamento; il trattario: che è la persona alla quale viene rivolto l ordine di pagare; il beneficiario: che è colui che riceve la tratta, questo può decidere di trattenerla fino alla scadenza oppure può decidere di trasferirla ad altri mediante la girata. 12

13 Dato che in ogni cambiale tratta figurano tre soggetti sono possibili con il suo tramite le seguenti transazioni: il soggetto A acquista merci dal soggetto B e questo le acquista dal soggetto C il pagamento può avvenire: -B emette tratta verso A ed ordina di pagare C come beneficiario A sarà il traente B il trattario C il beneficiario; -B emette tratta verso A ed ordina di pagare a se stesso la tratta, perciò egli risulta quale traente e beneficiario. In questo caso B provvederà con atto separato a pagare C. Contenuto obbligatorio della tratta: 13

14 Contenuto obbligatorio della tratta: la denominazione del titolo (tratta o cambiale tratta); l ordine incondizionato di pagare una somma determinata (pagherete); il nome di chi è designato a pagare ossia l indicazione del trattario; l indicazione della scadenza; l indicazione del luogo di pagamento (solitamente è la banca domiciliataria); Il nome di colui al quale o per ordine del quale deve farsi il pagamento ossia il beneficiario; il luogo e la data di emissione; la sottoscrizione di colui che emette la cambiale ossia la firma del traente; la marca da bollo del 12% sull importo totale. La mancanza della marca da bollo (oggi assolta in modo virtuale) fa perdere alla cambiale la qualità di titolo esecutivo.vedi schema a pag

15 La girata E l atto con cui una cambiale e tutti i diritti a essa inerenti vengono trasferiti da una persona all altra. La persona che esegue la girata è detto girante, mentre quella che la riceve per effetto della girata è detto giratario. Le girate si scrivono sul retro del titolo e possono essere di due categorie: le girate proprie, che hanno l effetto di trasferire da una persona ad un altra la proprietà della cambiale. Esistono due forme: girata in pieno: quando è indicato il nome del giratario il luogo la data e la firma del girante; vedi schema a pag 413 girata in bianco: con tale girata viene apposta solo la firma sul retro del titolo, perciò la cambiale diviene un titolo al portatore. le girate improprie che hanno l effetto di trasferire il possesso della cambiale conservandone la proprietà: girata per l incasso con la quale il girante affida a una banca l incarico di provvedere per conto suo alla riscossione della cambiale. In questo caso si trova scritto per me pagate alla banca X valuta per l incasso 15

16 L avallo della cambiale E una garanzia di pagamento che viene scritta sulla cambiale da parte di una persona detta avallante; E un obbligazione cambiaria di garanzia che rende l effetto più sicuro e né facilita la circolazione; Si realizza scrivendo sulla faccia anteriore della cambiale l espressione per avallo, seguita dalla firma di chi garantisce il pagamento; vedi schema a pag 415 L avallante è obbligato nello stesso modo di colui per il quale l avallo è stato dato. Pertanto, il possessore della cambiale può rivolgersi indifferentemente all avallante o all avallato per esigere il pagamento. Fermo restante che l avallante può sempre esigere e quindi far causa per ottenere i soldi sborsati per l avallo dato. 16

17 Il mancato pagamento delle cambiali e le azioni cambiarie Normalmente il pagamento della cambiale avviene: 1) Il creditore provvede a domiciliare la cambiale presso il luogo stabilito dalle parti, normalmente presso la banca domiciliataria indicata dal debitore al momento della compilazione. 2) La banca provvede a recapitare presso il domicilio del debitore l avviso della cambiale in scadenza; 3) Il debitore il giorno della scadenza si reca presso la banca e ritira l effetto pagando la cifra e ricevendo l effetto quietanzato. La quietanza è la scritta attestante che il pagamento è stato eseguito, libera pertanto il debitore da ogni obbligo. Cosa succede se il debitore non paga? si procede con l azione cambiaria 17

18 Normalmente il mancato pagamento di un credito ordinario, costringe il creditore a far causa al debitore è aspettare tutto l iter fino alla sentenza di condanna emessa dal tribunale e passata in giudicato. Questo presuppone tanto tempo (mediamente oggi si parla di 1 anno e mezzo/2 anni) e costi ingenti. Quando si parla di titoli di credito, tutto cambia, questi infatti sono titoli esecutivi e valgono come una sentenza già passata in giudicato. Si procede prima al protesto poi direttamente all azione esecutiva con il pignoramento prima e la vendita poi dei beni del debitore al fine di recuperare la somma a credito non pagata. Il protesto, è la solenne constatazione, effettuata da un pubblico ufficiale, del mancato pagamento della cambiale o più in generale di un titolo di credito. 18

19 Il protesto dev essere levato entro entro due giorni feriali successivi a quello di scadenza. Può essere levato: da un notaio; Alcune precisazioni: dall ufficiale giudiziario o dall assistente; nei piccoli comuni, dal segretario comunale che può avvalersi di un messo comunale; Il pubblico ufficiale che leva il protesto segue questo iter: si reca presso la sede del debitore (solitamente lo chiama telefonicamente e lo avvisa del protesto imminente) questo può decidere di pagare così da annullare il procedimento oppure desistere così viene compilato l atto di protesto. L atto di protesto è un foglio che viene attaccato alla cambiale, sul quale il pubblico ufficiale indica: il debitore (le sue generalità) sue eventuali dichiarazioni (es. pagherò in seguito) l eventuale assenza dello stesso presso il domicilio indicato sull effetto dichiara di aver levato il protesto per non aver incassato la somma. 19

20 La pubblicità dei protesti avviene: Mediante il registro informatico dei protesti tenuto dalla camera di commercio di ogni provincia; Il registro informatico dei protesti funziona in moda da assicurare: completezza; organicità; tempestività dell informazione su tutto il territorio nazionale. E accessibile a tutti coloro che intendono consultarlo, (mediante richiesta di visura ); la registrazione in esso resta per 5 anni; Il debitore entro 12 mesi dalla levata del protesto, può eseguire il pagamento del debito, degli interessi, e delle spese e ha diritto alla cancellazione dal registro, mediante domanda al presidente della CCIAA e allegando la cambiale pagata ; Il debitore dopo i 12 mesi dalla levata del protesto, può eseguire il pagamento del debito, degli interessi, e delle spese e ha diritto alla annotazione dell avvenuto pagamento sul registro ma non la cancellazione; 20

21 L azione cambiaria: Il possessore di una cambiale non pagata alla scadenza può scegliere due stradi possibili: l azione diretta: che viene rivolta contro gli obbligati principali: l emittente nel pagherò e il trattario-accettante nella tratta oppure contro avallante diretto di questi; l azione di regresso: viene rivolta contro gli obbligati di regresso che sono i giranti nel caso del pagherò e il traente e il girante nel caso della tratta. Può essere rivolta contro gli eventuali avallanti del traente o dei giranti. Il creditore può rivolgersi a uno qualunque dei giranti che appaino sulla cambiale scegliendo chi gli da più affidamento per una rapida riscossione. E necessario aver levato il protesto prima di intraprendere l azione di regresso poiché gli obbligati di regresso vorranno accertarsi che la cambiale non sia stata effettivamente pagata dagli obbligati principali. Su semplice richiesta del rimborso del debito se questi non provvedono, viene attivata immediatamente l azione esecutiva sul loro patrimonio. 21

22 I titoli di credito bancari Sono costituiti dagli assegni, la circolazione di questi è fiduciaria, perché sono accolti in pagamento solo per la fiducia che chi li riceve ripone in chi li emette. L assegno bancario è un titolo di credito a vista, mediante il quale un soggetto (traente), che ha somme disponibili presso una banca, ordina alla banca stessa (trattario) di pagare una certa somma a favore proprio o di un altra persona (beneficiario). compaiono perciò tre soggetti: Il traente, che è colui che emette l assegno e ordina alla banca di effettuare il pagamento; il trattario che è rappresentato dalla banca che deve effettuare il pagamento; il beneficiario, che è la persona a favore della quale l assegno è stato rilasciato. Il beneficiario può anche coincidere con il traente; 22

23 per emettere un assegno è necessario: aprire un rapporto di conto corrente con una banca; stipulare con questa un convenzione di assegno; versare sul conto una certa cifra che potrà poi essere utilizzata per i pagamenti con assegno oppure ottenere un prestito dalla banca che lascerà a disposizione sul conto corrente; contenuto degli assegni bancari: la denominazione di assegno bancario inserita nel contesto del titolo ed espressa nella lingua in cui esso è redatto; l ordine incondizionato di pagare una somma determinata (viene espressa sia in cifre sia in lettere); il nome della banca che paga (trattario); 23

24 l indicazione del luogo di pagamento, coincide con il nome del luogo in cui si trova la filiale della banca trattaria; l indicazione della data e del luogo dove l assegno è emesso; la data e il luogo di emissione sono importantissimi perché è possibile protestare un assegno se e solo se è stato presentato all incasso entro i termini: 8 gg su piazza; 15 gg fuori piazza. la sottoscrizione di colui che emette l assegno bancario cioè del trattario (la firma sempre verificata dalla banca trattaria e deve coincidere con quella depositata al momento dell apertura del conto); l indicazione della clausola non trasferibile obbligatoria per gli assegni superiori a euro 24

25 il carnet è il blocco di 10 assegni consegnati dalla banca al cliente esso è composto da due parti: madre che è il talloncino che rimane unito al libretto e serve come promemoria dell assegno emesso; figlia che è l assegno vero e proprio cioè il titolo di credito con il quale viene impartito alla banca l ordine incondizionato di pagare a vista. su ogni assegno bancario si trovano: il numero del c/c bancario sul quale è tratto l assegno; il numero progressivo dell assegno; una riga nella quale sono impressi con inchiostro speciale le coordinate bancarie dell assegno per poter essere letto da specifiche apparecchiature di lettura ottica. 25

26 norme particolari per gli assegni Norme antiriciclaggio: clausola non trasferibile, una norma recente, obbliga la banca a rilasciare tutti i carnet degli assegni con la scritta non trasferibile, a meno di una specifica richiesta del cliente; gli assegni possono essere rilasciati liberi se: ne fa richiesta il cliente; viene pagata l imposta di bollo di euro1,50 per ogni assegno; non possono comunque essere emessi assegni superiori a euro senza la clausola non trasferibile. 26

27 la sbarratura dell assegno si effettua tracciando due righe trasversali parallele sulla faccia anteriore dell assegno. Si tratta di una precauzione, che vincola il pagamento dell assegno solo ad un altro correntista o ad un altra banca. Può essere: generale: si tracciano solo le due sbarre trasversali; speciale: oltre le sbarre all interno di queste si scrive il nome della banca tramite la quale si vuole che l assegno venga negoziato perciò in questo caso l assegno può essere pagato solo tramite quella banca. 27

28 IL MANCATO PAGAMENTO DELL ASSEGNO Normalmente il pagamento dell assegno si realizza: mediante la presentazione dello stesso presso la banca trattaria la quale verifica la firma posta sull assegno dal traente, controlla l esistenza dei fondi disponibili e provvede a pagare l assegno; mediante la presentazione dello stesso presso altra banca con la quale il beneficiario intrattiene rapporti di c/c e deposita l assegno sul proprio conto. La banca provvede: mediante messaggio elettronico richiedere i fondi alla banca trattaria, questa da l ok se i fondi sono disponibili, blocca la transazione se non ci sono fondi sufficienti. m e d i a n t e t r a n s a z i o n e n e l l a s t a n z a d i compensazione se l assegno è di importo superiore a 5500 euro. 28

29 Quando non ci sono fondi disponibili sul conto: poiché l assegno è un titolo di credito esecutivo, dopo la solenne constatazione del mancato pagamento (protesto) il possessore può esercitare l azione di regresso contro il traente e/o contro gli eventuali giranti. l azione di regresso viene esercitata per recuperare coattivamente il credito e si svolge come per le cambiali in tre fasi: il precetto; il pignoramento dei beni; la loro vendita giudiziale. l azione di regresso può essere esercitata se è stato elevato il protesto, questo avviene in modo automatico per il tramite di un notaio o direttamente tramite un funzionario della banca d Italia a condizione: che l assegno sia stato presentato all incasso entro 8 giorni dalla data di emissione se su piazza; che l assegno sia stato presentato all incasso entro 15 giorni dalla data di emissione se fuori piazza; 29

30 Sanzioni accessorie rispetto all azione di regresso per l emissione di assegno a vuoto: pene pecuniarie di importo variabile a seconda dell importo dell assegno a vuoto; sanzioni amministrative accessorie (iscrizione al CAI centrale allarme interbancaria): divieto di emettere assegni per un periodo da due a cinque anni; nei casi più gravi: divieto di esercitare attività professionali o imprenditoriali e di assumere ruoli direttivi negli enti e nelle imprese. 30

31 l assegno circolare E un titolo di credito a vista mediante il quale una banca (emittente) prometti di pagare una determinata somma all ordine di una persona indicata (beneficiario) Nell assegno circolare compaiono due soggetti: L emittente, che è rappresentato dalla banca che si impegna a effettuare il pagamento; IL beneficiario, che è la persona a cui verrà consegnato o inviato l assegno e che lo presenterà in banca per la riscossione o lo girerà a un altra persona. L assegno circolare non può essere emesso al portatore come per gli assegni bancari. 31

32 RICHIEDENTE invia l assegno al versa il denaro consegna l assegno BENEFICIARIO Banca emittente promette di pagare presenta l assegno per il pagamento Per poter ottenere un assegno circolare è necessario: rivolgersi a una banca; compilare un apposito modulo di richiesta; depositare preventivamente presso la banca la provvista ovvero chiedere alla banca un apertura di credito. 32

33 L emissione degli assegni circolari richiede l esistenza di tre presupposti: la qualifica di banca del soggetto emittente; il possesso da parte di tale banca dell autorizzazione della Banca d Italia; la precostituzione della provvista. Ogni assegno circolare deve contenere: vedi riquadro a pag 428 l indicazione del beneficiario; la denominazione di assegno circolare inserita nel contesto del titolo; la promessa incondizionata di pagare a vista una somma determinata; l indicazione del beneficiario; l indicazione della data e del luogo di emissione; la firma della banca emittente 33

34 l importo scritto in cifre e in lettere; un quadro di controllo a cifre da annullare o perforare: solitamente vengono perforate alcune cifre nell importo a numeri tali da rendere difficile l alterazione dell importo; utilizzo di carta speciale per assegni circolari fino ad un certa cifra altra carta per altra cifra e così via e su tale carta viene solitamente inserito l importo massimo di emissione di quell assegno; le norme relative alla girata, e alla emissione con la clausola non trasferibile sono uguali a quelle già viste per gli assegni bancari. 34

35 La moneta elettronica Negli ultimi anni la moneta elettronica ha trovato una diffusione via via crescente. Carte di debito, sono quelle che consentono di regolare i propri acquisti con l ausilio di una tesserina, immediatamente con registrazione a debito del proprio c/c bancario, evitando così i contanti. Ricordiamo le principali: Bancomat: presuppone un rapporto di conto corrente con la banca emittente e con l ausilio di una tesserina dotata di banda magnetica o di microcip, permette principalmente: il prelievo di contanti dalla propria banca; il pagamento per l acquisto di merci dai servizi pos (point of sale); in tutti i casi l addebito per i pagamenti o per i prelievi è immediato. 35

36 PagoBancomat: presuppone anche questo un rapporto di conto corrente con la banca emittente, questo a differenza del bancomat, permette oltre la funzione tipica del bancomat visti sopra, l addebito di piccoli importi come la carta di credito, addebito cioè entro il mese successivo senza commissioni su ogni acquisto ma un unica commissione ogni anno di 30/40 euro. Cirrus: permette il prelievo di contanti da tutto il mondo negli impianti contrassegnati con tale parola. EDC/Maestro: permette il pagamento sui POS di tutto il mondo contrassegnati con tale parola. Fast pay: il pagamento dei pedaggi autostradali nei caselli abilitati. 36

37 Carte di credito, la loro funzione principale è quella di: - permettere gli acquisti a credito, consentono cioè di rimandare il pagamento dei beni acquistati nel mese successivo a quello dell acquisto, e per alcune di esse è prevista anche la possibilità, su richiesta, di pagare a rate. Sono autosufficienti, non presuppongono cioè necessariamente il rapporto di conto corrente tra l ente emittente e il possessore della carta. Il titolare della carta riceve ogni mese l estratto conto dettagliato delle spese effettuate durante il mese precedente. - il costo dell operazione grava sui fornitori di beni o di servizi acquistati ciò avviene mediante la presentazione alla banca convenzionata della ricevuta controfirmata dal possessore della carta di credito. Tale ricevuta certifica e autorizza la transazione non la carta, quando viene consegnata in banca questa provvede subito a consegnare la cifra indicata nella transazione trattenendo una % che va dall 1,50% al 6%. 37

38 Le diverse tipologie di carte: 1) Le carte di credito bancarie attestano l esistenza di un fido concesso da una banca e assicurano la solvibilità dei loro titolari nei confronti degli esercizi pubblici convenzionati che accettano tali carte. Tra le più importanti ricordiamo: bankamericard; cartasi, a questa sono collegate i circuiti: Visa; Eurocard; MasterCard; 2) Le carte di credito T&E (Travel & Entertainment), rilasciate da apposite organizzazioni parabancarie queste carte consentono ai loro possessori una possibilità di spesa molto più elevata rispetto alle carte di credito bancarie prevedono un quota annua associativa, tre le più importanti ricordiamo: Diners Club International; American Express 38

39 3) Le carte di credito prepagate: vengono rilasciate dalle banche e dagli uffici postali, si tratta di tessere che sono caricate con un importo, e man mano che vengono utilizzate l importo si riduce fino all azzeramento. Possono essere di due tipi: usa & getta sono utilizzate fino all esaurimento, sono al portatore perciò in caso di furto non possono essere bloccate; ricaricabili queste possono essere ricaricate in qualunque momento entro il limite massimo sono nominative perciò in caso di furto possono essere tranquillamente bloccate e rimborsate per l importo residuo. 39

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