BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2014

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1 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2014 Conto Economico Unità produttiva di Santo Pietro Belvedere A) Valore della Produzione 1) Ricavi vendite e prestazioni Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) materie prime suss. cons. merci ) servizi a) servizi innovativi - 8) per godimento di beni di terzi ) per il personale ) ammortamenti e svalutazioni ) variazioni rimanenze di merci - 12) costi per servizi socio-sanitari ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanz. (interessi bancari) - 17) Oneri finanz. (interessi bancari) Totale proventi e oneri finanziari D) ONERI STRAORDINARI - ES.PRECEDENTI - Risultato al lordo delle imposte Carico fiscale: il carico fiscale presunto, considerando anche gli effetti degli studi medici comunali può essere calcolato in circa 6/7.000 euro. Dettaglio voci sopra esposte 1 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

2 Relativamente alla farmacia ubicata in Santo Pietro Belvedere si prevede che nel 2014 sia effettuato il trasferimento nei nuovi locali ubicati su via del Commercio. Il bilancio di previsione è stato quindi elaborato tenendo conto degli effetti che tale operazione avrà sulla varie voci di bilancio così come di seguito dettagliato. - Ricavi vendite e prestazioni: tale voce è stata stimata in base alla proiezione dei dati relativi all esercizio I dati mostrano che il volume d affari sarà circa lo stesso rispetto a quello del In virtù dell inaugurazione dei nuovi locali prevista entro la fine di giugno è stato prudenzialmente stimata una crescita 2014 pari a circa il 2%. - Acquisto di merci: il costo delle merci è stato ricavato sia in base al dato relativo all esercizio 2013 che in base al ricarico medio applicato sulle vendite tenendo conto anche degli sconti praticati al pubblico sui farmaci ad alto costo e sugli alimenti per la prima infanzia. - Costi per servizi: i costi sono stati stimati in base alle spese sostenute nell esercizio Abbiamo stimato un leggero incremento della spesa per l aumento della superficie commerciale. Di seguito evidenziamo il dettaglio: Spese di manutenz. e riparaz Premi assicurativi Consulenze amm.tive ed elab.dati Compenso per collegio sindacale 600 Compenso C.d.A. 600 Utenze (acqua, gas, telefono, energia) Postali 250 Pubblicità Smaltimento rifiuti Spese di vigilanza Cancelleria e stampati Libri, giornali e riviste Mensa e buoni basto Commissioni e spese bancarie Spese di rappresentanza Altri costi per servizi Costi per godimento beni di terzi: include il canone di locazione concordato per l appartamento posto al di sopra dei nuovi locali che sarà utilizzato come ufficio, magazzino e zona per reperibilità notturna oltre ad altri costi di minore rilevanza.. - Costo per il personale: tale costo è stato stimato sulla base delle retribuzioni e degli altri oneri accessori inclusi i contributi previdenziali ed il costo del trattamento di fine rapporto corrisposti ai dipendenti nel corso dell esercizio 2013 fino ad oggi. Sul costo del personale incidono i costi per l erogazione di servizi aggiuntivi come il CUP, l autoanalisi, la riscossione servizi scolastici, la gestione dei servizi di trasporto sociale, etc. Il costo del Direttore della società è stato imputato in quota parte in relazione al fatturato della farmacia. 2 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

3 Non si segnalano variazioni significative nella voce in questione rispetto agli esercizi precedenti. - Ammortamenti e svalutazioni: gli ammortamenti sono stati calcolati in base alle aliquote previste. È stato tenuto conto del acquisto e dell entrata in funzione di mobili e attrezzature destinate al nuovo punto vendita. - Variazioni delle rimanenze di merci: Le scorte di merci hanno raggiunto un livello ritenuto ottimale in relazione all attività svolta. Si prevede quindi una sostanziale stabilità nell importo delle rimanenze rispetto all esercizio Costi per servizi socio-sanitari: tale valore include i costi stimati per una serie di servizi di carattere socio-sanitario collaterali ed integrativi al servizio di farmacia tra i quali il più importante è il trasporto sociale. Rispetto all esercizio precedente il dato è stabile: Ammortamento veicolo - Spese per assicurazioni RCA e bolli veicolo Spese per carburanti e lubrificanti Manutenzioni e riparazioni Oneri diversi di gestione: sono stati inseriti in tale voce le imposte e tasse non sul reddito di esercizio (IMU, tasse di concessione governativa, diritto annuale Cciaa, ecc.), altre spese varie nonché una quota per eventuali imprevisti. - Interessi e oneri finanziari: gli oneri finanziari previsti per il 2014 sono stati suddivisi tra i vari rami di attività in proporzione al fatturato. In particolare gli interessi derivano da un mutuo ipotecario per una somma di circa e da finanziamenti chirografari per circa La quota di competenza della farmacia assomma a euro. 3 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

4 Conto Economico Unità produttiva di Ponsacco - Loc. Le Melorie A) Valore della Produzione 1) Ricavi vendite e prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) materie prime suss. cons. merci ) servizi a) servizi innovativi ) per godimento beni di terzi ) per il personale ) ammortamenti e svalutazioni ) variazioni rimanenze di merci - 12) costi per servizi socio-sanitari ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanz. (interessi bancari) - 17) Oneri finanz. (interessi bancari) Totale proventi e oneri finanziari D) ONERI STRAORDINARI - ES.PRECEDENTI - Risultato al lordo delle imposte Carico fiscale: il carico fiscale presunto nell ipotesi che i costi per servizi socio sanitari siano indeducibili fiscalmente può essere prudenzialmente stimato in euro. In base a tale ipotesi è possibile quindi determinare un utile netto residuo pari a circa euro. Dettaglio voci sopra esposte Per quanto riguarda la farmacia di Le Melorie nel 2014 sarà pienamente operativo l ampliamento attualmente in corso di completamento oltre a tutti i vari servizi accessori e di ampliamento della gamma commerciale previsti. Nel redigere il presente previsionale si è quindi tenuto conto dell influenza di tali elementi. - Ricavi vendite e prestazioni: tale voce è stata stimata in base alla proiezione dei dati relativi all esercizio È stato tenuto conto dell effetto derivante dall ampliamento sia per una maggiore offerta commerciale, sia per il potenziamento di una serie di settori produttivi come 4 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

5 ad esempio l ottica e il reparto ortopedia-sanitaria. In virtù di tali considerazioni abbiamo stimato un incremento rispetto al valore presunto di chiusura del 2013 di circa il 3,5%. Nella presente voce sono stati considerati anche i ricavi derivanti dai nuovi servizi collaterali alla vendita di cui al D.L. 3 ottobre 2009 n. 153 svolti all'interno della farmacia, come ad esempio il servizio infermieristico, che porteranno ricavi stimati in euro. - Altri ricavi e proventi: nella voce sono confluiti i proventi relativi agli incentivi per il fotovoltaico che la società riceve per l impianto realizzato, oltre ad altri componenti positivi di minore importanza. - Acquisto di merci: il costo delle merci è stato ricavato sia in base al dato relativo all esercizio 2013 che in base al ricarico medio applicato sulle vendite, tenendo conto anche degli sconti praticati al pubblico sui farmaci ad alto costo e sugli alimenti per la prima infanzia. Rispetto al dato 2013 è stato previsto un incremento del margine sulle vendite in considerazione del potenziamento dell offerta commerciale in settori ad alta redditività. - Costi per servizi: i costi sono stati stimati in base alle spese sostenute nell esercizio 2013 e tenendo conto degli effetti dell ampliamento della superficie commerciale. Di seguito evidenziamo il dettaglio: Spese di manutenz. e riparaz Premi assicurativi Consulenze amm.tive ed elab.dati Compenso per collegio sindacale Compenso C.d.A Utenze (acqua, gas, telefono, energia) Postali 500 Pubblicità Smaltimento rifiuti Spese di vigilanza Cancelleria e stampati Libri, giornali e riviste Mensa e buoni basto Commissioni e spese bancarie Spese di rappresentanza Altri costi per servizi Costi per servizi innovativi: è stati inoltre previsto, sotto la voce servizi innovativi, un impegno di spesa destinato ad allestire una serie di nuovi servizi collaterali alla vendita di farmaci previsti da disposizioni legislative (vedi D.L. 3 ottobre 2009 n. 153) come ad esempio il servizio infermieristico - Costi per godimento beni di terzi: include il canone di locazione finanziaria (leasing) per l acquisto di alcune attrezzature inserite nella punto vendita di Ponsacco. È stato inoltre inserito il canone di locazione concordato per l esercizio 2014 relativo alla porzione di fabbricato dove sarà realizzato il previsto ampliamento del punto vendita. 5 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

6 - Costo per il personale: tale costo è stato stimato sulla base delle retribuzioni e degli altri oneri accessori inclusi i contributi previdenziali ed il costo del trattamento di fine rapporto corrisposti ai dipendenti nel corso dell esercizio 2013 fino ad oggi. Sul costo del personale incidono i costi per l erogazione di servizi aggiuntivi come il CUP, l autoanalisi, la riscossione servizi scolastici, la gestione del punto orientamento sui servizi ASL e la consulenza sui servizi di assistenza domiciliare, etc. Il costo del Direttore dell'azienda è stato imputato quota parte in relazione al fatturato della farmacia. È stato previsto il costo per l assunzione a tempo determinato di un addetto al reparto ortopedico il cui bando di selezione si è svolto alla fine del Nella voce in esame sono stati inclusi anche i costi per la formazione del personale. - Ammortamenti e svalutazioni: gli ammortamenti sono stati calcolati in base alle aliquote previste. È stato considerato l effetto degli investimenti in fase di realizzazione per l ampliamento del punto vendita. - Variazioni delle rimanenze di merci: Le scorte di merci hanno raggiunto un livello ritenuto ottimale in relazione all attività svolta e allo spazio fisico disponibile nel magazzino. Si prevede quindi una sostanziale stabilità nell importo delle rimanenze rispetto all esercizio Costi per servizi socio-sanitari: tale valore include le spese sociali previste secondo gli accordi presi con l'amministrazione comunale, ai sensi del contratto di servizio. - Oneri diversi di gestione: sono stati inseriti in tale voce le imposte e tasse non sul reddito di esercizio (IMU, tasse di concessione governativa, diritto annuale Cciaa, ecc.), altre spese varie nonché una quota per eventuali imprevisti. - Interessi e oneri finanziari: gli oneri finanziari previsti per il 2014 sono stati suddivisi tra i vari rami di attività in proporzione al fatturato. In particolare gli interessi derivano da un mutuo ipotecario per una somma di circa e da finanziamenti chirografari per circa La quota di competenza della farmacia assomma a euro. 6 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

7 Conto Economico Unità produttiva di Santa Maria a Monte A) Valore della Produzione 1) Ricavi vendite e prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) materie prime suss. cons. merci ) servizi a) servizi innovativi - 8) per godimento beni di terzi ) per il personale ) ammortamenti e svalutazioni ) variazioni rimanenze di merci - 12) costi per servizi socio-sanitari ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanz. (interessi bancari) - 17) Oneri finanz. (interessi bancari) Totale proventi e oneri finanziari D) ONERI STRAORDINARI - ES.PRECEDENTI - Risultato al lordo delle imposte Carico fiscale: il carico fiscale presunto nell ipotesi che i costi per servizi socio sanitari siano indeducibili fiscalmente può essere prudenzialmente stimato in euro. In base a tale ipotesi è possibile quindi determinare un utile netto residuo pari a circa euro. Dettaglio voci sopra esposte - Ricavi vendite e prestazioni: il dato del fatturato è stato stimato in base all andamento del punto vendita nell esercizio 2013, considerando il trend di crescita e il fatturato di realtà paragonabili come collocazione e utenza di riferimento. - Acquisto di merci: il costo delle merci è stato ricavato sulla base del ricarico medio 2013 ed è paragonabile a quello degli altri punti vendita tenendo conto anche degli sconti praticati al pubblico sui farmaci ad alto costo e sugli alimenti per la prima infanzia. 7 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

8 - Costi per servizi: i costi sono stati stimati in base alle spese sostenute nelle altre farmacie della società e ai costi finora sostenuti nel Di seguito evidenziamo il dettaglio: Spese di manutenz. e riparaz Premi assicurativi Consulenze amm.tive ed elab.dati Compenso per collegio sindacale Compenso C.d.A Utenze (acqua, gas, telefono, energia) Postali 400 Pubblicità Spese di pulizia Smaltimento rifiuti Spese di vigilanza Cancelleria e stampati Libri, giornali e riviste Mensa e buoni basto Commissioni e spese bancarie Spese di rappresentanza Altri costi per servizi Costi per godimento beni di terzi: include il canone di locazione per i locali dove è svolta l attività e altri costi minori come gli oneri condominiali e le licenze software dell esercizio. - Costo per il personale: tale costo è stato stimato sulla base delle retribuzioni e degli altri oneri accessori inclusi i contributi previdenziali ed il costo del trattamento di fine rapporto corrisposti ai dipendenti nel corso dell esercizio 2013 fino ad oggi. È stato previsto l inserimento di altro personale per riuscire a sostenere l incremento del fatturato. Sul costo del personale incidono i costi per l erogazione di servizi aggiuntivi come il CUP, l autoanalisi, la riscossione servizi scolastici, etc. Il costo del Direttore dell'azienda è stato imputato quota parte in relazione al fatturato della farmacia. Nella voce in esame sono stati inclusi anche i costi per la formazione del personale. - Ammortamenti e svalutazioni: gli ammortamenti sono stati calcolati in base alle aliquote previste. - Variazioni delle rimanenze di merci: si prevede una sostanziale stabilità nell importo delle rimanenze rispetto all esercizio Costi per servizi socio-sanitari: tale valore include i costi stimati per una serie di servizi di carattere socio-sanitario collaterali ed integrativi al servizio di farmacia, ai sensi del contratto di servizio. - Oneri diversi di gestione: sono stati inseriti in tale voce le imposte e tasse non sul reddito di esercizio (tasse di concessione governativa, diritto annuale Cciaa, ecc.), altre spese varie nonché una quota per eventuali imprevisti. 8 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

9 - Interessi e oneri finanziari: gli oneri finanziari previsti per il 2014 sono stati suddivisi tra i vari rami di attività in proporzione al fatturato. In particolare gli interessi derivano da un mutuo ipotecario per una somma di circa e da finanziamenti chirografari per circa La quota di competenza della farmacia assomma a euro. 9 Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

10 Conto Economico Studi Medici Comunali Bilancio di previsione 2014 A) Valore della Produzione 1) Ricavi del servizio Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) materie prime suss. cons. merci - 7) servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: ) ammortamenti e svalutazioni ) variazioni rimanenze di merci - 12) costi per servizi socio-sanitari Totale costi della produzione Risultato al lordo delle imposte Dettaglio voci sopra esposte - Ricavi del servizio: rappresentano gli incassi da parte dei medici per l'utilizzo dei locali. - Costi per servizi: i costi, stimati in base alle spese sostenute nell esercizio 2013, sono costituiti dalle utenze e altri servizi collaterali quali lo smaltimento dei rifiuti speciali. - Costi per godimento beni di terzi: include il canone di locazione concordato per l utilizzo del locale dove hanno sede parte degli studi medici. È stato considerato il canone per un periodo approssimativo di sei mesi in quanto nel corso del 2014 gli studi medici saranno trasferiti nei locali attualmente occupati dalla farmacia di Santo Pietro. - Costi per il personale: include la spesa per le pulizie dei locali adibiti a Studi Medici effettuata da un dipendente della società. - Ammortamenti e svalutazioni: gli ammortamenti sono relativi all'immobile di proprietà della società dove viene svolto il servizio e alle attrezzature presenti all'interno degli studi medici. - Costi per servizi socio sanitari: di seguito riportiamo un dettaglio di tali costi: Servizio infermieristico a Santo Pietro Consultorio Psicologico Servizio prelievi a Santo Pietro Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

11 Conto Economico Globale Bilancio di previsione 2014 A) Valore della Produzione 1) Ricavi vendite e prestazioni ) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione 6) materie prime suss. cons. merci ) servizi a) servizi innovativi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: ) ammortamenti e svalutazioni ) variazioni rimanenze di merci - 12) costi per servizi socio-sanitari ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Oneri e proventi finanziari Totale proventi e oneri finanziari D) ONERI STRAORDINARI - ES.PRECEDENTI Risultato al lordo delle imposte Farmavaldera Srl - Via del Commercio n Capannoli (PI) - C.F. e P.IVA

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