C.C.I.A.A. di Vicenza. Le operazioni internazionali: i pagamenti ed il recupero del credito

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1 C.C.I.A.A. di Vicenza INCONTRI DI AGGIORNAMENTO Le operazioni internazionali: i pagamenti ed il recupero del credito Vicenza, 20 ottobre 2008 Che cos è il pagamento? Atto materiale, esecutivo dell obbligazione caratteristica del compratore Il pagamento influisce sul trasferimento della proprietà del bene? La pattuizione della clausola di riservato dominio : regole ed effetti giuridici Conseguenze pratiche

2 La gestione delle modalità e delle forme di pagamento è volta a minimizzare il rischio di insolvenza. Il rischio di insolvenza di manifesta in due modalità primarie:. Rischio politico, connesso al Paese del venditore. Rischio commerciale, connesso alla situazione di maggiore o minore stabilità economica della controparte commerciale ELEMENTI CHE INFLUENZANO IL PAGAMENTO -Accordi contrattuali tra le parti (a termine, anticipato, a scaglioni ); -Usi del settore; -Conformità dei beni e modalità / termini di contestazione dei vizi; -Presenza di clausola solve et repete ; -Limiti al trasferimento valutario ecc. ecc. La gestione dei pagamenti costituisce una variabile ambientale strategica per l economicità dell intera operazione commerciale.

3 TEMPO DEL PAGAMENTO:. Anticipato. Contestuale. Posticipato Garantito Non garantito LUOGO DEL PAGAMENTO:. Presso il Venditore. Presso il Compratore. Presso un terzo luogo FORMA DEL PAGAMENTO:. Rimessa diretta in contanti. Bonifico bancario. Assegno Bancario Circolare. Cambiale Tratta Pagherò. Incasso elettronico. Incasso semplice. Incasso documentario. Credito documentario

4 C O S T O S I C U R E Z Z A Per il pagamento anticipato non ci sono particolari osservazioni, se lo stesso avviene tramite dazione di denaro o tramite bonifico. Va notato che, se trattasi di pagamento tramite assegno o cambiale, siamo pur sempre in presenza di promesse, seppur qualificate, di pagamento. In presenza di pagamento anticipato il compratore può richiedere ragionevolmente l emissione di una contro garanzia bancaria denominata advanced payment bond. Rappresenta lo stato di minimo rischio per il venditore.

5 RIMESSA CONTESTUALE (Cash on Delivery C.o.D.). Contro banconote. Contro assegno o altro titolo. Contro firma per accettazione. Contro rimessa di copia bonifico. Attestazione bancaria di avvenuto trasferimento fondi irrevocabile Vantaggi: permette lo svincolo delle merci in tempi brevi (es. trasporti via camion in Europa). Svantaggi: tutte le modalità descritte, eccetto l ultima, possono presentare rischio di insolvenza. NOTE: Il sistema Cash on Delivery va evitato in tutte le ipotesi di rimessa Franco fabbrica e in generale con rimesse del gruppo INCOTERMS 2000; Scegliere attentamente lo spedizioniere / vettore; Dare un mandato CHIARO per l incasso. In ipotesi di inadempimento, infatti, sarà il mandato l unico documento tramite il quale il venditore potrà far valere le proprie ragioni sull incaricato; Qualora tramite il sistema C.o.D. si autorizzi l incaricato ad accettare titoli, si inserisce nel sistema l elemento di incertezza rappresentato dalla copertura del titolo (se di tipo assegno) o dalla solvibilità dell emittente (se di tipo cambiale).

6 BONIFICO BANCARIO Per questa forma di pagamento non ci sono particolari segnalazioni da fare. Si tratta di un trasferimento fondi tra banche che potrà essere considerato definitivo quanto il venditore registra sul proprio conto corrente l accredito da parte del compratore. Non è assistito da nessun tipo di garanzia. Se posticipato rispetto al momento della consegna equivale ad un atto di fede nei confronti della propria controparte: l iniziativa del pagamento appartiene infatti al debitore. NOTE: Deve essere specificata l allocazione delle spese inerenti il pagamento per evitare di vedersi addebitare gli oneri bancari per le attività svolte dalla Banca italiana in territorio nazionale. Il pagamento posticipato potrà essere garantito con una lettera di credito di tipo Stand by.

7 Non ha lo stesso valore in tutti i Paesi! L ASSEGNO L accredito comunque non è definitivo e presenta il rischio di storno per periodi anche mediamente elevati (mesi). Può essere bloccato: Stati Uniti, Regno Unito, Germania. In tal caso l opposizione fondata sul titolo porterà ad una analisi complessiva della vicenda contrattuale sottostante (caso M.E. / L.Conf.) Non in tutti i casi costituisce titolo esecutivo Compratore Banca estera sulla Quale l assegno È tratto Banca estera corrispondente Venditore Banca italiana

8 Locazione lock Box Ordine di pagamento presso la lock box Accredito della Banca estera sbf sulla Banca italiana LOCK BOX SYSTEM Vantaggi: Mandato a negoziare gli assegni 1. Minori rischi di furto / smarrimento pervenuti presso la Lock Box 2. Risparmio in commissioni 3. Migliora la valuta di accredito 4. Migliore gestione della tesoreria Incassa a nome del mandante in forza del mandato ricevuto La Banca italiana accredita s.b.f. l importo sul conto del Cliente In caso di insoluto c è il riaddebito automatico dei fondi sul conto dell operatore Alcuni Paesi aderenti: AT DE US FR - UK INCASSO DOCUMENTARIO A differenza del C.o.D., nell incasso documentario i documenti viaggiano separatamente dalle merci. Mandato all incasso dato ad una Banca. Tre tipi: D / Accettazione D / Pagamento D / Garanzia bancaria

9 1) Mancato ritiro delle merci. Rischi connessi a tale forma di pagamento: 2) Ritiro senza pagamento o accettazione. Possibile in tutti i casi in cui il documento non sia rappresentativo delle merci. Per evitare il problema, indicare la Banca come destinataria dei beni presso proprio magazzino 3) Mancato pagamento della tratta (nel caso D / A) 4) È possibile il ritiro anche senza la polizza di carico in presenza di polizza fideiussoria emessa a favore dell armatore (casi rari) IL CREDITO DOCUMENTARIO È la forma di pagamento in assoluto più complessa, che tutela maggiormente entrambe le parti dell operazione commerciale. È anche la forma di pagamento in assoluto più costosa e difficile da gestire. L operazione di credito documentario è autonoma rispetto ai contratti sottostanti; astratta, in quanto svincolata dalla causa che lo ha generato, e formale in quanto tutta l operazione di credito su basa esclusivamente sulla correttezza formale dei documenti emessi, consegnati e ricevuti.

10 . Ordinante: è il compratore / debitore. Banca emittente: è la Banca dell ordinante la quale emette il credito a favore del venditore. Banca avvisante: è la banca su cui il credito viene appoggiato. Se anche designata è anche autorizzata ad eseguire la prestazione. Banca confermante: è la banca che aggiunge alla Banca emittente la propria garanzia per la prestazione salva la regolarità del credito. Beneficiario: è il venditore / creditore 1. Precostituzione fondi; 2. Emissione 3. Notifica 4. Conferma 5. Controllo / modifiche (se richieste) 6. Consegna documenti 7. Verifica conformità 8. Pagamento FASI:

11 CRITICITA 1. Definizione degli accordi già in fase contrattuale (documenti, dichiarazioni ecc.). Va ricordato che è il venditore a dover dare istruzioni precise. Chiarezza in tema di documenti di trasporto richiesti. Debbono essere coerenti con il termine di resa. 2. Durata del credito in conformità ai tempi richiesti per eseguire il contratto e produrre i documenti necessari 3. Verifica dei documenti. La verifica è formale, letterale e non riguarda il contenuto sostanziale dei documenti. TIPI DI CREDITO DOCUMENTARIO 1. Credito trasferibile. Viene utilizzato, ad esempio, nelle vendite tramite commissionario. Il commissionario trasferisce il credito depurato all effettivo fornitore. 2. Revolving. Presuppone un contratto continuativo tra ordinante e beneficiario 3. Credito di anticipazione (poco usato)

12 LE GARANZIE BANCARIE La lettera di credito Stand by: cenni Utilizzo e convenienza Differenze rispetto al Credito documentario IL RECUPERO DEL CREDITO ALL ESTERO. Recupero credito INTRACOMUNITARIO. Recupero del credito EXTRA COMUNITARIO GIURISDIZIONE E COMPETENZA: cenni Le conseguenze di un giudizio: i costi. Alcune Tavole comparative tra Paesi diversi.

13 -Tempistica -Costo del recupero in rapporto al valore del credito -Bonifica fiscale della partita eventualmente inesigibile. Modalità. Region or Economy Procedures (number) Duration (days) East Asia & Pacific Eastern Europe & Central Asia Cost (% of claim) Latin America & Caribbean Middle East & North Africa

14 Economy Year Ease of Doing Business Rank Rank Enforcing Contracts Procedures (number) Time (days) Cost (% of debt) 2009 Belize Germany Greece Italy , Syria United Kingdom Nature of Procedure Indicator Procedures (number) 41 Duration (days) 1210 Filing and service 40 Trial and judgment 900 Enforcement of judgment 270 Cost (% of claim)* 29.9 Attorney cost (% of claim) 21.8 Court cost (% of claim) 2.9 Enforcement Cost (% of claim) 5.2 ITALIA

15 Nature of Procedure Indicator Procedures (number) 30 Duration (days) 394 Filing and service 29 Trial and judgment 310 Enforcement of judgment 55 Cost (% of claim)* 14.4 Attorney cost (% of claim) 8.78 Court cost (% of claim) 3.2 Enforcement Cost (% of claim) 2.4 GERMANIA Nature of Procedure Indicator Procedures (number) 39 Duration (days) 819 Filing and service 60 Trial and judgment 639 Enforcement of judgment 120 Cost (% of claim)* 14.4 Attorney cost (% of claim) 10 Court cost (% of claim) 2.7 Enforcement Cost (% of claim) 1.7 GRECIA

16 Nature of Procedure Indicator Procedures (number) 55 Duration (days) 872 Filing and service 58 Trial and judgment 590 Enforcement of judgment 224 Cost (% of claim)* 29.3 Attorney cost (% of claim) 16.3 Court cost (% of claim) 4.5 Enforcement Cost (% of claim) SIRIA RECUPERO DEL CREDITO DIRETTO: L INGIUNZIONE TRANSFRONTALIERA EFFETTI TASSAZIONE DELL ATTO?