Corporate Performance & Compliance Management

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1 CONSUMER INDUSTRIAL MARKET Corporate Performance & Compliance Management Turning Pressure into Performance KPMG ADVISORY

2 Abstract La Business Intelligence costituisce uno strumento fondamentale per massimizzare il patrimonio informativo aziendale a beneficio di una gestione più performante. In particolare nel settore industriale assumono grande rilevanza modelli di gestione e di controllo guidati dalla filosofia del Corporate Performance Management che si sostanziano, lato Information Tecnology, come una delle applicazioni più importanti della Business Intelligence. L'identificazione e la prioritizzazione degli interventi costituiscono uno degli snodi chiave per il successo delle iniziative di Corporate Performance Management. KPMG Advisory S.p.A. propone un modello di Assessment per l'individuazione della strategia vincente quale complemento agli interventi di implementazione della medesima ed un modello di BP&F economico economico per la funzione commerciale delle aziende del mercato industriale 2

3 Agenda KPMG Corporate Profile Il contesto di riferimento La risposta KPMG: CPCM Methodology La pianificazione degli interventi KPMG Advisory BP&F Model 3

4 KPMG nel mondo KPMG è presente in 148 paesi... personale complessivo di circa unità... ricavi aggregati di oltre US$ 16,9 miliardi... in incremento del 7,6% rispetto all esercizio precedente 4

5 KPMG in Italia KPMG è presente in Italia con 4 entità, 27 uffici e circa professionisti Entità KPMG S.p.A. KStudio Associato KPMG Advisory S.p.A. KPMG Fides Servizi di Amministrazione S.p.A. Attività Audit Tax & Legal Financial Advisory Services Risk Advisory Services Accounting Corporate Finance Transaction Services Forensic Restructuring Accounting Advisory Services Business Performance Services Financial Risk Management Internal Audit Services IT Advisory 5

6 ATTIVITA KPMG in Italia SPECIALIZZAZIONE PER SETTORE Financial Services Consumer Markets Industrial Markets Information Communications & Entertainment Infrastructure, Government & Healthcare Audit Tax & Legal Advisory Services Banking Consumer Finance Insurance Investment Management Leasing Apparel/Textiles Consumer Products Food, Beverages & Tobacco Paper/Packaging Retail Catering Automotive Aerospace/ Defence Chemicals Electronics Engineering Pharmaceutical Healthcare Oil & Gas/Mining Steel/Other metals Utilities Printing/Publishing Advertising Hotels/Travel Leisure/Tourism Media/Marketing Software/ Computer Services Telecommunications Building Construction Property Outsourcing Support services Transportation/ Logistics 6

7 KPMG in Italia: Advisory Services KPMG Advisory S.p.A. è presente in Italia con 10 uffici e oltre 800 professionisti Attività Uffici Financial Advisory Services Risk Advisory Services Aosta Bologna Firenze Genova Milano Padova Palermo Roma Torino Verona Nell esercizio chiuso al 30 settembre 2006 il fatturato civilistico di KPMG Advisory S.p.A. è stato di circa 170 milioni 7

8 Agenda KPMG Corporate Profile Il contesto di riferimento La risposta KPMG: CPCM Methodology La pianificazione degli interventi KPMG Advisory BP&F Model 8

9 Il contesto di riferimento CARATTERISTICHE DEL CONTESTO Rapidità di movimento del mercato Pressioni competitive Ricerca continua di efficienza e contenimento dei costi Adeguamento ai requisiti richiesti in materia di trasparenza della gestione MANAGEMENT CONSEGUENZE Concentrazione di crescenti quote di risorse su iniziative finalizzate alla compliance Rischio di allontanamento dagli obiettivi di performance di lungo periodo Fonte : KPMG Global Da qui l utilità di un framework di riferimento che identifichi in maniera chiara il grado di maturità aziendale nei confronti delle tematiche di performance e compliance nonché gli ambiti di azione e le leve su cui agire prioritariamente. 9

10 Agenda KPMG Corporate Profile Il contesto di riferimento La risposta KPMG: CPCM Methodology La pianificazione degli interventi KPMG Advisory BP&F Model 10

11 KPMG CPCM Methodology Generalità Estende il concetto di Corporate Performance Management (Gartner, 2001) coniugando e complementando affermate metodologie internazionali di KPMG (Business Performance Management e Finance Integration) con la competenza e l esperienza KPMG tanto in iniziative di Performance Improvement quanto di Compliance Compliance Processi Metodi CPCM Misure Sistemi Fonte : KPMG Advisory S.p.A Focalizza l attenzione sulla gestione sinergica dei diversi ambiti di azione (processi, metodi, misure, sistemi informativi e compliance) in ottica di gestione delle insite relazioni causa-effetto 11

12 KPMG CPCM Methodology Approccio implementativo Struttura coerente con il ciclo di Planning & Control Una snella ma importante fase di Assessment che può essere condotta anche in fase di review al fine di valutare ed evidenziare l avanzamento rispetto alla strategia complessiva Una serie di n fasi di ACT che si declinano in interventi lungo le cinque direttrici del modello Fase ASSESS ACT REVIEW Workstream Strategy Plan Action Measure Strategy (Review) 12

13 KPMG CPCM Methodology La fase di Assessment: overview La fase di Assessment e condotta mediante interviste e rielaborazioni delle risposte (sulla base di un modello di pesi ed indici configurabile) al fine di ottenere un posizionamento su di un maturity model costituito da tre livelli di crescente eccellenza EFFICACIA EFFICIENZA PERFORMANCE Livello base, in cui la gestione aziendale risponde agli obiettivi ma non nell alveo di un approccio orientato alla massimizzazione della performance Un contesto in cui alcuni aspetti della gestione aziendale sono strutturati al fine di massimizzare la performance Ogni decisione e presa tenendo in considerazione gli obiettivi strategici e mediante un approccio alla performance trasversale alle funzioni ed integrata 13

14 KPMG CPCM Methodology Assessment: le basi per la definizione della strategia I risultati sono rappresentati secondo una vista piramidale che parte da posizionamento complessivo del cliente rispetto al framework, passando per le cinque direttrici via via fino alle issue fondamentali di ogni direttrice P ro cessi DIRETTRICI SCORE PESI SCORE PESATI Processi Compliance Metodi 1,488 1,486 1,467 30% 20% 10% 0,446 0,297 0,147 Sistemi C o mpliance Misure Sistemi 1,380 1,321 10% 30% 0,138 0, TOTALE 1,424 M isure M eto di Fonte : KPMG Advisory S.p.A 14

15 KPMG CPCM Methodology Assessment: la valutazione e la review della strategia Le fasi di ACT sono valutate utilizzando un metro coerente ed omogeneo ed, in particolare, rieseguendo alla fine di ciascun blocco di interventi un Assessment strutturato per valutare l avanzamento del percorso strategico P ro cessi P ro cessi Sistemi C o mpliance Sistemi C o mpliance Wave M isure M eto di M isure M eto di Overall Effect Target Score Effic Target Score Perf Target Score Score direttrice Score direttrice pesato 30% Processi % Compliance % Metodi % Misure % Sistemi Overall Effect Target Score Effic Target Score Perf Target Score Score direttrice Score direttrice pesato 30% Processi % Compliance % Metodi % Misure % Sistemi

16 Agenda KPMG Corporate Profile Il contesto di riferimento La risposta KPMG: CPCM Methodology La pianificazione degli interventi KPMG Advisory BP&F Model 16

17 Tempo La pianificazione degli interventi Pianificare e rendere effettiva la strategia Una volta identificate le aree di miglioramento diventa il fattore chiave del successo dell iniziativa la corretta pianificazione delle stesse sulla base di un criterio che massimizzi il ritorno sulla strategia nel rispetto al costo ed all impegno richiesto Il modello di KPMG Advisory propone un set modelli di intervento BP&F Process Improvement Introduzione di uno strumento di BP&F Soluzione Compliance Soluzione Soluzione BP&F Soluzione BP&F+ Reporting definizione di una soluzione (processi e strumenti) per BP&F Strumento BP&F Scorecarding definizione di una soluzione integrata di BP&F e Reporting definizione di una soluzione a supporto della compliance definizione di una soluzione di Scorecarding Soluzione Reportistica BP&F Process Improvement Contributo Fonte : KPMG Advisory S.p.A 17

18 La pianificazione degli interventi Sinergie da ricercare nella definizione degli interventi Gli interventi che costituiscono il programma di interventi devono essere declinati lungo i cinque assi (direttrici) che costituiscono il modello e coinvolgere: La definizione, il ridisegno o la modifica dei processi L introduzione o l affinamento di modelli e metodi La definizione o l affinamento delle misure e delle metriche La valutazione degli aspetti relativi agli adempimenti normativi ed alla compliance Il disegno, l introduzione e la specializzazione dei sistemi informativi ed informatici a supporto 18

19 Perché MS PPS? Microsoft Performance Point Server costituisce un framework ideale mediante il quale rendere concreta una strategia di Corporate Performance & Compliance Management Perchè consente di soddisfare le esigenze legate agli aspetti della performance Perchè mediante l integrazione in Share Point consente di tracciare e gestire i processi in ottica compliance In ottica di massimizzare l efficienza dell approccio, KPMG Advisory ha definito in ambiente Performance Point, un template di Budgeting, Planning & Forecasting economico per la funzione commerciale delle aziende del mercato industriale anche sulla scorta dei risultati del survey KPMG Global 2007 sulle best practice della funzione Finance 19

20 Agenda KPMG Corporate Profile Il contesto di riferimento La risposta KPMG: CPCM Methodology La pianificazione degli interventi KPMG Advisory BP&F Model 20

21 KPMG Advisory BP&F Model Il modello di rappresentazione LOGICHE INPUT MODELLO DATI PROCESSI ARCHITETT. MODELLO DATI Articolazione dimensionale e gerarchie PROCESSI Specificità dei processi coperti ARCHITETTURA Modello architetturale LOGICHE Architettura delle logiche di calcolo INPUT Struttura dell interazione MtM e HtM REPORTING Reporting ed analisi REPORTING 21

22 KPMG Advisory BP&F Model Processi Gestiti Aspetti di pianificazione: ECONOMICA (GESTIONALE) DELLA FUNZIONE COMMERCIALE e MKT DI AZIENDE DEL SETTORE CONSUMER & INDUSTRIALE Agendo sulle leve tipiche della responsabilità delle funzioni commerciali : QUANTITÀ TARIFFE UNITARIE CONDIZIONI DI SCONTO COSTO DEL VENDUTO (EURO/QTA) COSTI DI TRASPORTO ET AL. (EURO/QTA) COSTI COMMERCIALI STRUTTURE BP&F MODEL Esigenze degli investitori Forecasting Pianificazione Strategica Previsioni di mercato Determinazione degli obiettivi di performance Identificazione dei gap di performance Valutazione delle opzioni Condivisione obiettivi e allocazione risorse Planning Programmazione e Controllo Reporting Performance attuali Budgeting 22

23 KPMG Advisory BP&F Model Articolazione tipica di un processo di Pianificazione Allineamento parametri iniziali Definizione informazioni propedeutiche Piani Spese MKT Piani Spese VEN Volumi e simulazioni P&L MKT Volumi e simulazioni P&L VEN Allineamento e consolidamento Dati CO.GE CO.GE MKT e VEN CO.GE Anagrafiche Import dati consuntivo e Forecast precedenti Dati consuntivo A-1 Dati consuntivo anno in corso Tariffe Sconti Trasporti (primari e secondari) Mix (prodotto e cliente) Volumi MKT Volumi VEN Tariffe Sconti & Condizioni Strutture dirette Allineamento previsioni con MKT e VEN Costi di struttura Altri costi Consolidamento dati ed elaborazione P&L Dati Bdg in corso Piano Promozioni & Adv MKT Dati Forecast precedenti (SAF) Piano Promozioni VEN 23

24 KPMG Advisory BP&F Model Modello Dati DIMENSIONI DI BUSINESS Marca Articoli / Prodotti Classificazione Famiglia Prodotto Insegna Gruppo Centrale Cliente/Canale Canale Fiscal Year Sessione Mese Categoria Versione TEMPO SCENARIO 24

25 In conclusione Affinchè una strategia di Corporate Performance & Compliance Management sia vincente è necessario: -Comprendere il proprio livello di maturità rispetto alla gestione della Performance e della Compliance -Definire una strategia di ampio respiro pianificando gli interventi in ottica di massimizzazione dei risultati -Disporre di una piattaforma tecnologica completa, integrata e personalizzabile come Performance Point Server per rendere concreta e tangibile la strategia 25

26 Contatti Riccardo Bovetti Senior Manager, Business Advisory Consumer & Industrial Markets KPMG Advisory S.p.A. Via Carlo Alberto Torino TO Tel Fax mobile KPMG Advisory S.p.A., an Italian limited liability share capital company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. 26