Transcript

1 24

2 25

3 26

4 27

5 28

6 29

7 30

8 3 AGGIORNAMENTO DEI PROGRAMMI, DEI PROGETTI E DELLE AZIONI STRATEGICHE Programma 1 L Amministrazione semplice e partecipata Attività svolte Informatizzazione delle procedure; introduzione di modalità innovative ed efficaci di comunicazione tra il Comune e gli stakeholder (iniziativa Insieme per decidere, tavoli permanenti con stakeholder, creazione della newsletter settimanale, NOVARA.NET Restiamo in contatto); approvazione del Programma Triennale per la Trasparenza e l Integrità e del Piano triennale di prevenzione della corruzione; revizione dell assetto organizzativo dell ente, dei sistemi di misurazione e valutazione delle prestazioni, riduzione dei costi generali di funzionamento, potenziamento delle azioni di reperimento di finanziamenti pubblici e privati; revisione dell impianto tariffario comunale perseguendo una maggiore equità della contribuzione; potenziamento dell attività di controllo tributario, di recupero e di riscossione coattiva Effetti desiderati Modernizzazione e razionalizzazione della macchina comunale per incidere positivamente sulla qualità dei servizi e sulla vita delle persone Costruire un dialogo strutturato e continuativo con la cittadinanza; definire ed attuare una nuova organizzazione di strumenti e sedi di partecipazione attiva dei cittadini Potenziare l equità del sistema fiscale presidiando le azioni di contrasto all evasione, all elusione e alla morosità; attuare una efficace gestione e una valorizzazione del patrimonio comunale anche mediante il ricorso alla dismissione Presidare la legittimità e la regolarità dell azione amministrativa, ridurre i costi di funzionamento della macchina comunale Attività da svolgere Prosecuzione delle azioni ed attività avviate 31

9 Programma 2 La città che si muove Attività svolte Razionalizzazione, consolidamento ed efficientameto dell offerta di trasporto pubblico locale; riattivazione del servizio di bikesharing Estensione della Zona a Traffico Limitato Revisione del Piano Generale del Traffico Urbano Miglioramento della sicurezza e vivibilità delle aree urbane sensibili e della rete urbana di quartiere attraverso avvio dei progetti A scuola sicuri con piedibus e Strade scolastiche sicure e estesione delle zone 30 Effetti desiderati Avviare e dare attuazione a un processo di cambiamento ed innovazione con l obiettivo della riduzione del traffico e dell inquinamento, dello sviluppo di una mobilità pubblica e privata sostenibile, del miglioramento della mobilità pedonale e ciclabile, del miglioramento della sicurezza stradale, del recupero di vivibilità degli spazi urbani, dell incremento del flusso del traffico pedonale Tutelare e salvaguardare l ambiente mediante azioni di riduzione dei fattori inquinanti e dell inquinamento da rumore e della quantità dei rifiuti abbandonati e attraverso azioni di miglioramento dell efficienza energetica Estensione della rete ciclabile e dei parcheggi per biciclette Consolidare e potenziare il Trasporto Pubblico Locale ancge favorendo l integrazione con i servizi di trasporto extraurbano Attività da svolgere Prosecuzione delle azioni avviate Prosecuzione delle azioni avviate Prosecuzione delle azioni avviate; riforma del regime di sosta mediante l attuazione del nuovo Piano Particolareggiato della Sosta e del Traffico, revisione del sistema tariffario Prosecuzione dei progetti avviati;definizione e attuazione del nuovo Piano dei dehor della città 32

10 Programma 3 La città sicura e serena Attività svolte Mantenimento dello standard dei servizi consolidati secondo il tradizionale paradigma del welfare distributivo (servizi educativi prima infanzia, servizi di residenzialità e semiresidenzialità, servizio di educativa territoriale, servizio di assistenza domiciliare, assistenza economica, accoglienza primaria) Definizione e avvio di progetti innovativi e sperimentali: Una famiglia per una famiglia di affiancamento di una famiglia in diccoltà da parte di un altra famiglia; Viva gli anziani di monitoraggio attivo della popolazione anziana attraverso la promozione della cultura di buon vicinato; Casa Comune per la creazione di una cultura della domiciliarietà dell anziano; SICI con la creazione del fondo civico di sostegno familiare; VALORI per il reinserimento sociale Effetti desiderati Mantenere lo standard dei servizi consolidati secondo il tradizionale paradigma del welfare distributivo (servizi educativi prima infanzia, servizi di residenzialità e semi-residenzialità, servizio di educativa territoriale, servizio di assistenza domiciliare, assistenza economica, accoglienza primaria) Promuovere un nuovo modello di welfare, welfare generativo o di comunità, attraverso la costruzione partecipata di politiche sociali di nuova generazione volte ad affrontare i nuovi bisogni emergenti, in particolare nel settore del contrasto all impoverimento e alle forme di esclusione sociale e di isolamento Promuovere e sviluppare progetti sperimentali ed innovativi attivando il cantiere della città solidale Favorire l apertura delle istituzioni scolastiche agli specifici bisogni del territorio e dell utenza (progetto Scuole aperte, servizi di pre e post scuola, centri estivi, progetto La scuola in piazza ) Garantire la sicurezza attraverso azioni di prevezione e sviluppo di sinergie con tutte le autorità e forze dell ordine cittadine, potenziare le politiche di protezione civile; promuovere il buon utilizzo e il decoro degli spazi pubblici urbani Attività da svolgere Prosecuzione delle attività e azioni avviate per il mantenimento dello standard dei servizi pur in un contesto di contrazione delle risorse pubbliche Prosecuzione delle attività e azioni avviate con l obiettivo di sistematizzare i progetti avviati a titolo sperimentale; costruzione di un Patto Civico con tutte le realtà cittadine 33

11 Programma 4 La città del tempo libero Attività svolte Incremento dei contenitori culturali aperti al pubblico attraverso l apertura della Cupola di S. Gaudenzio; realizzazione della mostra di rilievo nazionale HOMO SAPIENS; promozione di un cartellone culturale cittadino unitario e coordinato Attivazione delle reti di partenariato per la realizzazione del progetto del sistema culturale integrato novarese e avvio delle azioni Incremento della operatività e funzionalità della biblioteca Risanamento finanziario e definizione di nuovi indirizzi gestionali per il rilancio del ruolo della Fondazione Teatro Coccia anche attraverso il conferimento del diritto d uso di beni immobili Avvio dei lavori di riqualificazione del Mercato Coperto PISU; razionalizzazione e sviluppo dell operativi del Mercato Ortofrutticolo all Ingrosso Effetti desiderati Valorizzare e rivitalizzare i contenitori culturali cittadini; realizzare un modello innovativo di gestione integrata del patrimonio culturale; realizzare il piano triennale di grandi mostre; concludere i lavori di recupero del Castello Visconteo Sforzesco e definirne la nuova identità nel quadro delle politiche culturali cittadin, definire e dare avvio all attuazione del progetto culturale del suo riutilizzo; riaprire il Teatro Faraggiana; definire ed attuare il progetto di utilizzo degli spazi della caffetteria del Broletto; dare vita ad un unica Fondazione cittadina per la cultura; ampliare l offerta culturale della biblioteca Definire il volto nuovo del Mercato Coperto cittadino; far crescere il Mercato Ortofrutticolo all Ingrosso; sfruttare le potenzialità offerte da EXPO 2015 in sinergia con tutti gli operatori del territorio Promuovere azioni per rafforzare l aspetto etico dello sport; supportare l attività sportiva in tutte le sue forme e senza alcuna distinzione; potenziare e migliorare la fruibilità e la sicurezza degli impianti sportivi cittadini, anche attraverso forme di collaborazione ed accordi con il mondo associazionistico Proseguire nell attuazione del progetto Novara è sport ; assicurare la funzionalità del complesso sportivo Terdoppio, sia attraverso la sua gestione diretta sia attraverso l affidamento a soggetti esterni, promuovendone l equilibrio della gestione Attività da svolgere Proseguimento nelle azioni di promozione dei contenitori culturali cittadini; realizzazione di due mostre di rilievo nazionale per confermare l immagine di Novara come polo scientifico-culturale di eccellenza del nord Italia; prosecuzione delle azioni avviate Proseguimento delle azioni per la promozione della fruizione e gestione del patrimonio culturale che ne garantisca la sostenibilità nel tempo attraverso la costruzione di nuovi rapporti tra soggetti economici, territori e progetti di sviluppo locali. Prosecuzione delle azioni avviate Prosecuzione nel percorso avviato al fine anche della costituzione di un unica Fondazione cittadina per la cultura Conclusione dei lavori e definizione di una nuovo identità del Mercato cittadino; prosecuzione delle azioni avviate 34

12 Programma 5 La città che guarda la futuro: crescita, sviluppo, lavoro Attività svolte Definizione della variante urbanistica relativa alle aree industriali di Agognate Redazione del Masterplan delle aree di espansione del Centro Interportuale Merci preliminare alle azioni di pianificazione a supporto dello sviluppo Redazione dei progetti e avvio dei lavori degli interventi di trasformazione previsti nel P.I.S.U. Progetto Integrato di Sviluppo Urbano (Mercato Coperto, comparto S. Agabio/Via Bovio - centro di ricerca traslazionale sulle malattie autoimmuni, comparto di Via Alcarotti) Sottoscrizione dell accordo con l Agenzia del Demanio per la valorizzazione del sistema delle caserme; avvio delle azioni di recupero, valorizzazione e restituzione degli immobili alla città e alla fruizione pubblica Definizione delle azioni di recupero, riqualificazione e valorizzazione dell area dell ex macello comunale, dell immobile comunale di Via Giulietti (ex acquedotto comunale) e dell immobile di Via Pietro Generali anche attraverso lo stimolo, la raccolta e la sistematizzazione in un progetto organico di manifestazioni di interesse degli operatori economici Promozione di manifestazioni di interesse per il recupero, riqualificazione e valorizzazione dell area dell ex Centro Sociale di Viale Giulio Cesare Attuazione degli interventi compresi nel piano degli investimenti per il miglioramento della vivibilità della città (riqualificazione della pubblica iluminazione Estensione dell area di copertura del WiFi; sviluppo della banda larga Effetti desiderati Cogliere e sviluppare le grandi opportunità, principalmente negli ambiti del quadro del sistema produttivo logistico del settore nord-ovest della città, del settore nord-est e dello sviluppo dell Interporto di Novara Dare attuazione alle previsioni di trasformazione di prozioni di territorio del P.I.S.U. Progetto Integrato di Sviluppo Urbano Recuperare e riqualificare il sistema delle caserme Recuperare e valorizzare l area dell ex macello comunale Recuperare l area dell ex Centro Sociale di Viale Giulio Cesare Promuovere il recupero e la riqualificazione delle aree dismesse di proprietà privata (in particolare S. Agabio) Recuperare la città dei canali e dell acqua Migliorare la vivibilità della città e la qualità della vita dei cittadini, dedicando cura e attenzione a interventi di manutenzione ordinaria (marciapiedi, strade, aree verdi, decoro delle strade e delle piazze, ecc) Attività da svolgere Realizzare le condizioni per lo sviluppo produttivo-logistico delle aree attraverso processi di governance avanzati Definzione di accordo di pianificazione per approvazione di specifica variante al PRG per le aree del CIM Proseguimento e conclusione dei lavori di realizzazione degli interventi di trasformazione previsti nel P.I.S.U. Proseguimento delle azioni previste negli accordi con l Agenzia del Demanio Attuazione delle azioni di recupero, riqualificazione e valorizzazione dell area dell ex macello comunale, dell immobile comunale di Via Gulietti (ex acquedotto comunale), dell immobile di Via Pietro Generali, dell area dell ex Centro Sociale di Viale Giulio Cesare Prosecuzione della attività e degli interventi Prosecuzione delle azioni di estensione del WiFi e dello sviluppo della banda larga 35

13 4 SVILUPPO DELLA SPESA FABBISOGNO DEL PERIODO Lo sviluppo del fabbisogno nel periodo è sintetizzato nelle seguenti tabelle riepilogative. In esse sono riportati i dati aggiornati con le previsioni assestate 2013 e le nuove previsioni 2014, 2015 e Sviluppo della spesa-fabbisogno periodo Riporta riportata sinteticamente, per ciascun esercizio del quinquennio, la spesa riferita ai cinque Programmi nei quali è stato suddiviso il documento di programmazione, tenendo distinte le due macro aggregazioni di parte corrente e di parte investimenti. Sviluppo del bilancio corrente e movimento fondi. Sono rappresentate: la spesa per assicurare la gestione corrente, cioè l attività ordinaria di erogazione dei servizi a favore dei cittadini/utenti (sia di carattere istituzionale, sia in relazione ai servizi a domanda individuale); le entrate correnti, cioè le risorse ordinarie e strutturali (tributarie, trasferimenti, extratributarie) necessarie per dare copertura finanziaria alla spese ordinarie; le poste (in entrata e in spesa) in riferimento al bilancio movimento fondi e relative all utilizzo di anticipazioni di cassa. Sviluppo del bilancio investimenti e ricostituzione fondi vincolati Sono indicati: le spese per gli investimenti che si ritiene di realizzare per lo sviluppo della città; le risorse da impiegare per il finanziamento degli investimenti programmati; gli accantonamenti da realizzare per la ricostituzione dei fondi vincolati dell avanzo d amministrazione. 36

14 SVILUPPO DELLA SPESA-FABBISOGNO PERIODO (rendiconto) 2013 (previsione assestata) 2014 (previsione) 2015 (previsione) 2016 (previsione) RPP Programma di mandato corrente investimenti corrente investimenti corrente investimenti corrente investimenti corrente investimenti BILANCIO, FISCALITA, SOCIETA PARTECIPATE PATRIMONIO 1 (*) 2 3 PERSONALE DAL DECENTRAMENTO ALLA CITTA PARTECIPATA MOBILITA POLITICHE SOSTENIBILITA AMBIENTALE POLITICHE SOCIALI POLITICHE ABITATIVE ISTRUZIONE E POLITICHE EDUCATIVE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00-4 POLIZIA SOCIALE E SICUREZZA IMPRESE, COMMERCIO E ARTIGIANATO SISTEMA DEI BENI E ATTIVITA CULTURALI TURISMO E GEMELLAGGI , , , , , , , , , ,00 SPORT E IMPIANTISTICA SPORTIVA 5 LAVORO E SVILUPPO PATRIMONIO URBANISTICA ED EDILIZIA PRIVATA , , , , , , , , , ,00 LAVORI PUBBLICI Totale complessivo , , , , , , , , , ,00 (*) Nelle risorse di parte corrente (programma 1) sono compresi gli stanziamenti relativi all'anticipazione di cassa (movimento fondi) ( nel 2012, nel 2013, nel 2014, nel 2015, nel 2016) (*) Nelle risorse del bilancio investimenti (programma 1) sono compresi gli stanziamenti relativi alla ricostituzione dei fondi vincolati ( ,00 nel 2013, ,00 nel 2014) 37

15 38

16 Bilancio "corrente" e "movimento fondi" Spese Spese "correnti" (tit. 1 e quota capitale mutui) Programma n Programma n Programma n Programma n Programma n Totale programmi Spesa per "Movimento Fondi" (tit. 3) Totale spesa corrente e "movimento fondi" Risorse Entrate "correnti" (titt. 1, 2, 3 e concessioni edilizie) Titolo 1 - Entrate tributarie di cui: IMU TASI Addizionale Comunale Irpef TRSU/TARES FSR/Fondo Solidarietà Comunale Imposta pubblicità-tosap- Affissioni Titolo 2 - Trasferimenti correnti Titolo 3 - Entrate exrtratributarie di cui: entrate da servizi pubblici Proventi dei beni dell'ente Proventi da concesioni edilizie a bil. corrente Totale entrate correnti Entrata per "Movimento Fondi" (tit. 5) Totale entrata corrente e "movimento fondi" Disponibilità per bilancio investimenti , , ,00 39

17 Entrate correnti La finanza degli enti locali, soprattutto con l introduzione del federalismo fiscale e con l istituzione dell IMU sperimentale dal 2012, è condizionata da un quadro di costante riduzione delle risorse trasferite dallo Stato e, conseguentemente, dalla crescita dell applicazione di tributi a livello locale. Questa situazione ha comportato, da un lato, un evidente mutamento del rapporto Stato Enti locali per quanto riguarda il sostengo finanziario delle attività istituzionali affidate al Comune e, dall altro, un conseguente incremento della pressione fiscale locale, non compensata però da diminuzione di tributi centrali. Dopo le già rilevanti modifiche normative del 2012/2013, nel 2014 si rileva un ulteriore cambiamento del quadro della fiscalità locale. La legge di stabilità 2014 ha, infatti, introdotto la IUC (imposta unica comunale). Il tributo è basato su due presupposti impositivi: il primo costituito dal possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore, il secondo relativo all erogazione e alla fruizione di servizi comunali. La IUC si articola in: IMU, componente patrimoniale dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali; TASI, componente riferita ai servizi indivisibili, a carico sia del possessore che dell'utilizzatore dell'immobile (TARI) destinata a finanziare i costi del servizio del ciclo dei rifiuti, a carico dell utilizzatore dell immobile Riguardo le risorse trasferite dallo Stato si evidenzia la riduzione del Fondo di Solidarietà Comunale (FSC). Il FSC, istituito in sostituzione del Fondo sperimentale di riequilibrio dalla legge di stabilità 2013, negli esercizi 2014 e 2015 subisce i tagli stabiliti dal DL 95/2012 che ha disposto la riduzione del citato fondo nella misura di milioni di euro per il 2013, di milioni di euro per il 2014 e di milioni di euro a partire dal Si rileva, inoltre, l incertezza relativa alla distribuzione delle risorse. Infatti il FSC del 2013, dato di partenza per l assegnazione 2014, deve ancora essere determinato definitivamente in quanto il DL 16/2014 prevede la rideterminazione del fondo in seguito alla verifica dei gettiti IMU Inoltre non sono ancora state individuate le metodologie per effettuare i calcoli di riparto tra i vari enti locali. Anche in relazione al contributo compensativo dei minori gettiti IMU permane, alla data di predisposizione degli strumenti programmatici, l incertezza sui metodi di riparto e sulla sufficienza delle risorse (625 milioni a livello di comparto) per garantire a tutti gli enti locali le necessarie dotazioni in sostituzione dei flussi tributari. Tale situazione di incertezza rappresenta un punto di criticità per la programmazione triennale, soprattutto considerando l ammontare delle entrate. I trasferimenti correnti dagli Enti sovraordinati (Regione e Provincia) fanno registrare, in aggiunta ai tagli dei precedenti periodi, ancora riduzioni. Tra i più rilevanti, per il 2014 si prevedono minori trasferimenti dalla Regione per ,00 (di cui circa per il TPL). 40

18 A fronte della riduzione di risorse trasferite il Comune deve basarsi sulle proprie entrate per sostenere gli oneri per l erogazione dei servizi ai cittadini. Sebbene in questa situazione di limitatezza di risorse disponibili, per il triennio non è prevista una consistente manovra sulle tariffe da servizi. Gli unici incrementi tariffari che si registrano sono marginali e riferiti alle entrate cimiteriali. Riveste particolare rilievo l intervento di ristrutturazione del sistema tariffario della sosta a pagamento legato all introduzione del nuovo PGTU e del piano particolareggiato della sosta. L applicazione dei nuovi piani strategici comporterà riflessi di carattere finanziario solo dall ultimo trimestre 2013 e sarà a regime a partire dall esercizio Dal 2015 si prevede di incassare la somma di /anno. Le maggiori risorse disponibili, oltre alla quota da corrispondere a titolo di aggio per la gestione del servizio e per la realizzazione del nuovo sistema, saranno destinate all incremento del servizio di TPL ( /anno) e alla realizzazione di lavori pubblici utili a favorire la mobilità sostenibile ( /anno). Utilizzo di proventi da concessioni edilizie per bilancio corrente I proventi da concessioni edilizie possono essere utilizzati, in deroga al principio generale e a legislazione attuale fino al 2014, per la copertura di spese di natura corrente nel limite massimo del 75%. Se per l esercizio 2012 tali entrate sono state applicate al bilancio corrente nella misura massima consentita dalla legge, per il biennio l utilizzo è limitato: per il 2013 corrispondente al 56,00% delle previsioni per il 2014 corrispondente al 57,59% delle previsioni Il ricorso all utilizzo di tali entrate è stato deciso dall Amministrazione al fine di non gravare sulla collettività mediante ulteriori aumenti tariffari per la fruizione dei servizi pubblici Spese correnti Le spese correnti sono gli oneri che il Comune deve sostenere per il funzionamento della macchina amministrativa e per l erogazione dei servizi pubblici. La classificazione ordinamentale della spesa corrente per interventi è delineata in base ai cosiddetti fattori produttivi, come di seguito indicato: personale beni di consumo prestazione di servizi utilizzo di beni di terzi trasferimenti interessi imposte e tasse oneri straordinari 41

19 ammortamenti fondo svalutazione crediti fondo di riserva Nell attuale contesto di crisi economica generale il contenimento della spesa corrente rappresenta una prioritaria necessità. In particolare si rileva il consistente contenimento della spesa corrente che fa registrare il seguente trend: rendiconto ,50 previsione assestata 2013 (al netto della quota di IMU di alimentazione del Fondo di Solidarietà Comunale di ,00) ,00 previsione ,00 previsione ,00 previsione ,00 Le più rilevanti azioni di contenimento della spesa si registrano in relazione a: spesa per il personale dipendente, conseguente alle misure strutturali adottate in tema di turn-over (sia per il tempo indeterminato sia per il tempo determinato), nonché al processo di riorganizzazione della struttura dell ente; spesa per prestazioni di servizio, conseguente ad una attenta azione generale di spending review; spesa per utilizzo di beni di terzi, correlata ai risparmi di spesa per affitto locali (per sedi comunali); spesa per interessi, grazie a riduzioni del debito e al moderato ricorso all indebitamento per finanziare investimenti. 42

20 Bilancio "investimenti e "ricostituzione fondi vincolati" Spese Spese per investimenti (tit. 2) Programma n Programma n Programma n Programma n Programma n Totale programmi Stanziamenti per ricostituzione fondi vincolati fondo vincolato ad investimenti fondo vincolato ad urbanizzazioni totale Totale spesa per investimenti e ricostituzione fondi Risorse disponibili Entrate per investimenti Titolo 4 - Alienazioni, trasferimenti conto capitale di cui: Alienazioni patrimoniali Contributi regionali Proventi da concessioni edilizie Titolo 5 - Accensioni di prestiti Avanzo d'amministrazione Totale entrate per investimenti Entrate per ricostituzione fondi vincolati Alienazioni patrimoniali Proventi da concessioni edilizie Totale entrate per ricostituzione fondi vincolati Risorse correnti per bilancio investimenti Totale entrate per investimenti e ricostituzione fondi

21 Distribuzione della spesa per investimenti nelle Funzioni di bilancio Funzione Funzione generale Giustizia Polizia locale Istruzione Cultura Sport Viabilità, publica illuminazione, trasporti Sviluppo Territorio e Ambiente Sociale totale spesa conto capitale per funzione Spese per investimenti Le spese di investimento costituiscono gli interventi strategici che il Comune pianifica per realizzare lo sviluppo della città. Il 2014 segna un netto incremento di investimenti rispetto al I maggiori interventi riguardano: completamento del recupero del Castello ,00 miglioramento delle scuole ,00 miglioramento viabilità, pubblica illuminazione e trasporti ,00 contratti di quartiere III ,00 Anche negli anni successivi l attenzione viene posta prioritariamente e compatibilmente con le disponibilità finanziarie nella manutenzione straordinaria e recupero del patrimonio esistente Ricostituzione fondi vincolati A seguito della pronuncia della Corte dei Conti (Delibera n. 450/2012) sul bilancio di previsione 2012, il Consiglio Comunale, con deliberazione n. 7/2013, ha individuato le azioni e le misure volte a rimuovere tali criticità, alcune delle quali sono state adottate in sede di rendiconto 2012 e altre hanno riguardato l impostazione del triennio 2013 e In particolare, in sede di rendiconto 2013, si sono registrati risultati positivi destinati alla ricostituzione dei fondi vincolati che, al , risultano determinati come di seguito indicato (importi arrotondati): ,00 fondo vincolato ad urbanizzazioni ,00 fondo vincolato ad investimenti La programmazione pertanto prevede gli stanziamenti relativi alle due poste sopraindicate: in relazione al fondo vincolato ad urbanizzazioni nel corso del 2014, mediante utilizzo di risorse del bilancio corrente, si provvederà alla completa ricostituzione del fondo e al contemporaneo utilizzo dello stesso con il finanziamento di interventi in conto capitale sull edilizia scolastica (urbanizzazione secondaria) 44

22 in relazione al fondo vincolato investimenti è stato previsto un accantonamento di ,00, che non sarà impegnato e che confluirà in avanzo in correlazione alle entrate che lo finanziano Entrate per investimenti Le risorse utilizzabili per la realizzazione del piano di investimenti sono limitate e, come già accennato per la gestione corrente, stante la mancanza di fondi statali e la limitatezza di contributi in conto capitale dalla Regione, il Comune deve provvedere alla copertura finanziaria degli investimenti mediante risorse proprie, da privati e da ricorso all indebitamento. Non sono intervenuti rilevanti elementi rispetto alla disponibilità di risorse per investimenti. Tra le fonti più importanti si evidenzia: anno 2014 alienazioni patrimoniali contributi Regione concessioni cimiteriali oneri urbanizzazione altre fonti (da privati) disponibilità bilancio corrente anno 2015 alienazioni patrimoniali contributi Regione concessioni cimiteriali oneri urbanizzazione altre fonti (da privati) disponibilità bilancio corrente anno 2016 alienazioni patrimoniali concessioni cimiteriali oneri urbanizzazione disponibilità bilancio corrente Queste previsioni di entrata, prudenziali e attendibili, permettono di sostenere una realistica programmazione di investimenti, in linea con la situazione economico finanziarie generali e delle condizioni del contesto economico del territorio novarese Indebitamento Seppur la capacità di indebitamento del Comune di Novara rispetto ai limiti imposti dalle norme di riferimento presenti ancora un elevato margine teorico di attivazione di nuovi mutui, non risulta finanziariamente sostenibile un elevato ricorso al capitale di prestito per finanziare gli investimenti, stante la situazione di elevata rigidità del bilancio. 45

23 Tale condizione sarà attenuata a partire dall esercizio 2016, poiché nel 2015 termina l ammortamento dei mutui CassaDDPP rinegoziati nel 1996, con correlato beneficio sul bilancio di parte corrente. Altri mutui trovano termine negli anni successivi al 2015 e tale condizione avrà ulteriori riflessi positivi sul bilancio corrente a partire dal 2016/2017. I mutui che sono previsti nella programmazione 2014 (per un totale di ,00) finanziano spese di investimento che permettono di ottenere risparmi di spesa corrente (di utenze e di gestione) maggiori dell onere per il rimborso dell indebitamento (quota capitale + quota interessi) Compatibilità con il Patto di Stabilità Interno In relazione al Patto di Stabilità Interno (PSI) vincoli imposti dallo Stato agli enti locali per concorrere alla realizzazione degli obiettivi generali di finanza pubblica del sistema Paese la legge di stabilità per il 2014 ha introdotto alcune misure di miglioramento. In effetti il conteggio del saldo programmatico permette di determinare un obiettivo programmatico più favorevole per i Comuni (rispetto al 2013). Tuttavia, in considerazione del fatto che per il 2014 non pare vengano assegnati margini migliorativi da parte della Regione (patto verticale) e riguardo interventi normativi speciali (come lo sblocca debiti 2013), il 2014 fa registrare un saldo obiettivo in misura analoga al 2013, mentre negli esercizi 2015 e 2016 lo sforzo richiesto al Comune risulta ulteriormente incrementato. Il trend del saldo programmatico, al netto dei correttivi citati, nel periodo è così rappresentato: 2011 saldo negativo di saldo positivo di saldo positivo di saldo positivo di saldo positivo di saldo positivo di Da quanto sopra si evince chiaramente la difficoltà che il Comune affronta nel realizzare una gestione che chiuda con il rispetto del saldo, soprattutto nel periodo che vede la realizzazione degli importanti interventi del PISU. La criticità è correlata soprattutto alla gestione delle spese di investimento, in quanto, essendo la spesa corrente priva di manovra di contenimento del saldo (accertamenti di entrata impegni di spesa), al fine di rispettare il saldo programmatico occorre agire sui flussi di incassi e di pagamenti relativi alla gestione in conto capitale. Ne deriva un rallentamento della spesa per investimenti. A tal fine è auspicabile un intervento normativo che corregga l impostazione del PSI e permetta di operare più incisivamente sulla spesa di investimento con benefici anche sull economia generale del Paese. 46