PROFESSIONISTA IN REGIME SEMPLIFICATO

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1 PROFESSIONISTA IN REGIME SEMPLIFICATO La contabilità dei professionisti si basa sul concetto della contabilità per cassa secondo il quale i ricavi/costi diventano effettivi solo all atto dell avvenuto incasso o pagamento. Per questo motivo vengono utilizzati i conti di tipo PZ, cioè conti sospesi o di transito che servono per memorizzare temporaneamente i valori delle contropartite di fatture e note d'accredito. In occasione della registrazione di incasso/pagamento i conti PZ verranno girati automaticamente ai conti effettivi presenti sulla scheda anagrafica. La scheda anagrafica dei conti di tipo sospeso è uguale a quella di un conto economico con in più il campo in cui immettere il conto effettivo sul quale verrà girocontato all atto del pagamento. Per le aziende di tipo professionista non risultano attive le seguenti funzionalità: Scadenzario a partite Gestione ratei/risconti e competenze Gestione corrispettivi Apertura automatica rimanenze I professionisti in regime semplificato hanno minori obblighi di gestione, quindi, nel raggruppamento standard di Passepartout (81) sono stati creati due conti d ordine di bilanciamento per mantenere la quadratura nelle registrazione contabili. Pagina 1 di 15

2 OPERAZIONI PRELIMINARI In fase di creazione di un azienda, se si procede con la creazione personalizzata, è necessario: 1. utilizzare un Raggruppamento del piano dei conti diverso da quello utilizzato per le imprese. Il raggruppamento standard previsto da Businesspass per i professionisti è 81. Tramite questo raggruppamento vengono fornite già precompilate una serie di tabelle ed archivi che permettono l ottimizzazione del lavoro nello studio del commercialista 2. impostare il valore P nel campo Impresa o Professionista 3. impostare il Codice Tributo 4. impostare la percentuale per il Fondo di Previdenza oppure per la Gestione Separata INPS ed il relativo assoggettamento Iva 5. è fondamentale abilitare lo scadenzario (Ges.Estr.conto/Scad/Effet = S) per gestire la contabilità per cassa 6. impostare S nel campo Gestione fiscale, per indicare il regime di tenuta della contabilità Semplificata: Pagina 2 di 15

3 Completata la creazione dell azienda professionista, nel menù Aziende Anagrafica azienda (F24) Dati aziendali Parametri contabili è presente il campo Contr.utilizzo conti PZ che se impostato a S controlla che nelle registrazioni Iva siano utilizzate come contropartite sempre i conti di tipo sospeso: Creando automaticamente l azienda di tipo Professionista è necessario specificare la tipologia ed inserire: codice tributo, percentuale per il il Fondo di Previdenza oppure per la Gestione Separata INPS ed il relativo assoggettamento Iva In automatico il programma crea l azienda di raggruppamento 81, con scadenzario attivo ma gestione fiscale Ordinaria. Sarà necessario modificare questo parametro nella tabella dei parametri contabili. Pagina 3 di 15

4 REGIME SEMPLIFICATO STAMPE FISCALI Nel menù Aziende Anagrafica azienda (F4) Dati aziendali Parametri contabili è presente il parametro Tipo di stampa fiscale che identifica il tipo di stampa fiscale che si vuole effettuare sul registro Iva. I valori ammessi sono: N (stampa documenti Non incassati/pagati) I (registro Incassi /pagamenti). L impostazione di questo parametro non esclude la possibilità di effettuare anche l altro tipo di stampa, che però potrà essere eseguita solo come controllo, quindi in modalità non definitiva: Pagina 4 di 15

5 Reg.incassi e pagamenti (Tipo stampa fiscale = I): Questo registro, presente nel menù Stampe Fiscali contabili, consente di stampare le operazioni contabili che hanno almeno un conto nella cui anagrafica sia impostato il parametro Giornale di cassa = S. Pagina 5 di 15

6 Documenti non pagati/incassati (Tipo stampa fiscale = N): Questo registro, presente nel menù Stampe Fiscali contabili deve essere eseguito in data di ogni anno e consente di stampare sui rispettivi registri Iva l elenco dei pagamenti ancora da incassare (Iva Vendite) o l elenco dei pagamenti non effettuati (Iva Acquisti). Sono incluse nella stampa tutte le rate di scadenzario che hanno uno stato diverso da "P" (Rata pagata) e da "E" (Effetto presso banca) riferite a documenti aventi l anno di registrazione uguale a quello in uso (data ingresso) oppure con il pagamento avvenuto nell anno successivo. Inoltre, gli effetti ancora in portafoglio ("e") sono considerati NON pagati quindi vengono riportati in stampa. Le rate evidenziate nello scadenzario come PAREGGIO* dalla stampa non sono mai riportate. Pagina 6 di 15

7 ESEMPI DI REGISTRAZIONI CONTABILI Di seguito viene indicata l operatività per la gestione di alcune registrazioni contabili: Fattura emessa con conti sospesi e relativo incasso Fatture con conti effettivi e relativo incasso/pagamento Annotazioni ai fini del reddito Ricevuta fiscale Fattura d acquisto cespite e ammortamento FATTURA EMESSA CON CONTI SOSPESI E RELATIVO INCASSO In caso di registrazione fattura emessa è necessario movimentare con i conti sospesi SOLO il conto di RICAVO e il conto dell ERARIO C/RITENUTE. L iva ed il debito verso cassa previdenza sono invece conti ad esigibilità immediata che non devono essere liquidati al momento dell incasso del documento: Attenzione: per facilitare l immissione delle fatture emesse con ritenuta d acconto e sfruttare tutti gli automatismi previsti dal programma, è possibile utilizzare la funzione di parcellazione (si veda il documento: Parcellazione ). Per inserire l incasso, è necessario registrare da Immissione primanota un movimento con causale PG. Inserire il codice cliente e sul campo Importo premere il pulsante Scadenzario (F8) per posizionarsi nella maschera dello scadenzario. Indicare P (pagato) sulla rata che si vuole incassare e poi premere Uscita Scadenzario (nuovamente F8) per ritornare nella registrazione: Pagina 7 di 15

8 Automaticamente il programma registrerà l incasso della fattura e il giroconto dei conti sospesi sui rispettivi conti effettivi: NOTA BENE: nello scadenzario si deve inserire il carattere "P" di pagato SOLO sulle rate relative ad una SINGOLA fattura/n. accredito. Se si pagano rate di PIÙ DOCUMENTI l'automatismo NON AVVIENE, in questi casi si consiglia di operare dalla funzione Contabilità saldaconto clienti/fornitori. In questa fase il programma riporta sulla registrazione, anche i conti specificati nel documento di origine ( DEBITI V/CASSA NAZ e IVA SU COMPENSI) con importo a zero, questo è necessario per poter stampare correttamente il registro Movimentazioni finanziarie qualora lo si ritenga opportuno. Pagina 8 di 15

9 Viene proposto di default il conto CASSA, ma trattandosi di regime fiscale Semplificato, è possibile modificare la contropartita CASSA impostando il conto MOVIMENTAZ. FINANZ. SEMPLIFICATE (Giornale di cassa = S): FATTURE CON CONTI EFFETTIVI E RELATIVO INCASSO/PAGAMENTO In caso di pagamento contestuale della fattura, è possibile registrare la fattura (sia emessa che ricevuta) utilizzando i conti effettivi, quindi senza passare dai conti sospesi (tipo PZ) Se in Parametri Contabili il parametro Contr.utilizzo conti PZ è stato valorizzato a Sì (come di default), il programma visualizzerà un messaggio in cui ricorda che per i professionisti è necessario utilizzare i conti di tipo sospeso tranne in caso di incasso contestuale alla registrazione. Confermare il messaggio, cliccando sul pulsante Sì : All apertura dello scadenzario, si può procedere: Pagina 9 di 15

10 scegliendo il tipo pagamento Contanti che permette di registrare contestualmente il movimento di PG: Si apre la maschera di Pagamento in contanti nella quale viene proposta la contropartita automatica CASSA, ma trattandosi di regime fiscale Semplificato, è possibile modificare la contropartita CASSA impostando il conto MOVIMENTAZ. FINANZ. SEMPLIFICATE (Giornale di cassa = S): scegliendo il tipo pagamento Rimessa diretta e registrando successivamente un movimento con causale PG. In entrambi i casi (pagamento per cassa o in contanti), all interno della registrazione, NON avverrà alcun giroconto fra i conti sospesi e reali, ma verranno riportati i conti utilizzati nel documento di origine con importo zero, per poter stampare correttamente il registro Movimentazioni finanziarie: Pagina 10 di 15

11 ANNOTAZIONI AI FINI DEL REDDITO Per le aziende in regime semplificato/forfettario è possibile riportare registrazioni diverse da fatture e/o note di credito sui registri Iva. Per fare questo, anche utilizzando causali non IVA è presente il campo Prot nel quale è necessario indicare il tipo registro e assegnare il protocollo all'operazione: Se il numero protocollo è impostato a '99999', nella stampa dei registri Iva queste operazioni saranno stampate alla fine del periodo selezionato, relativamente al sezionale specificato, senza il numero di protocollo. Mentre, lasciando la dicitura AUTO questo sarà automaticamente incrementato in base al numeratore. Queste operazioni sono evidenziate nel registro con la dicitura: Reg. Reddito XXXXXXX dove XXXXXXX sarà sostituito con la descrizione della causale. Il numero documento e la data del documento non sono campi obbligatori. RICEVUTA FISCALE DI SPESA, AD ES: RISTORANTE Per registrare la ricevuta fiscale relative alle spese, ad esempio quella di un ristorante, si può utilizzare una normale causale di giroconto (GR) oppure crearne una nuova con la descrizione che si ritiene più opportuna, tramite la voce di menù Contabilità Tabelle Causali contabili. In base a come si vuole stampare il movimento si può scegliere una diversa modalità di inserimento della ricevuta, come descritto di seguito: Pagina 11 di 15

12 Stampa sul registro acquisti e sul registro Incassi e pagamenti Nel campo Protocollo è necessario indicare il tipo registro A (Acquisti), nel protocollo si può lasciare la dicitura AUTO se si vuole mantenere la numerazione cronologica del registro acquisti, oppure si digita per stampare il movimento a fine periodo. Non essendo obbligatorio registrare il conto fornitore, si può chiudere la registrazione utilizzando il conto MOVIMENTAZ.FINANZ.SEMPLIFICATE: Il movimento sarà stampato in fondo al periodo del registro Acquisti, e anche nel registro Incassi e pagamenti perché la contropartita utilizzata ( ) in anagrafica ha il parametro Giornale di cassa = S. Stampa solo sul registro Incassi e pagamenti In questo caso non è necessario protocollare la ricevuta per riportarla sul registro Acquisti, ma è obbligatorio utilizzare come contropartita il conto MOVIMENTAZ. FINANZ. SEMPLIFICATE che ha in anagrafica il parametro Giornale di cassa =S : Pagina 12 di 15

13 Stampa solo sul registro Acquisti Nel campo Protocollo è necessario indicare il tipo registro A (Acquisti), nel protocollo si può lasciare la dicitura AUTO se si vuole mantenere la numerazione cronologica del registro acquisti, oppure si digita per stampare il movimento a fine periodo. Chiudere la registrazione utilizzando il conto CONTROP.BILANCIAMENTO SEMPLIFICATE, il movimento non viene riportato in stampa del registro perché il conto ha i l parametro Giornale di cassa = N. Pagina 13 di 15

14 FATTURA DI ACQUISTO CESPITE E AMMORTAMENTO La registrazione della fattura di acquisto di un cespite avviene utilizzando il conto reale delle immobilizzazioni (conto di tipo PI) e il conto effettivo dell Iva. Pagina 14 di 15

15 In fase di registrazione, il programma aprirà anche la maschera di inserimento anagrafica cespite nella quale inserire tutti i dati del cespite acquistato. Quando si esegue in modalità definitiva (Stampa definit = S) la funzione Annuali Ammortamento cespiti/immobilizzazioni Ammortamento/registro cespiti, viene generato automaticamente in primanota il relativo movimento di ammortamento: Si fa presente che il movimento è automaticamente protocollato, quindi verrà stampato a fine periodo nel registro Iva Acquisti. Inoltre, nell anagrafica della contropartita di fondo ( F/AMM.TO AUTOVETTURE), il parametro Giornale di cassa è impostato a S, cosicché questo risulterà anche nella stampa Registro incassi e pagamenti. Pagina 15 di 15