GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio:

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM PAGHE GECOM EMENS GECOM F STUDIO PAGHE Requisiti minimi per il software di base specifici per l applicativo SysInt/W TeamPortal Vedi ultima pagina SysIntGateway Per i dettagli dei requisiti e delle versioni minime inerenti il software di base e sistemi operativi consultare la tabella in coda alle presenti note INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE Dopo aver installato la presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONVERS IN EVIDENZA: Nuovo Sistema di Gestione CIG (pag. 9) L applicativo PAGHE è stato implementato per consentire la gestione degli eventi di CIG/CDS con le modalità previste dalla Circolare Inps n. 13/2011 (domanda con rilascio del ticket). Le domande CIG verranno gestite secondo il nuovo criterio solo se in gestione domanda CIG verrà compilato il nuovo campo Nuova gestione CIG. Si precisa che l Inps non ha ancora attivato la procedura di rilascio del ticket e pertanto tale campo NON deve essere valorizzato. Non compilando tale campo, gli eventi di CIG/CDS continueranno ad essere gestiti dal programma con l attuale modalità. Nuove strutture di primanota 96 e 97, con l indicazione dei codici conto da piano dei conti 80 MULTI (pag. 19); Cedolino sviluppo automatico settore edilizia (pag. 24): - elaborazione automatica cedolini aggiuntivi in presenza di più cantieri; - nuovo campo in tabella dati presenze per generare voci di maggiorazione/accantonamento Ricalcolo imponibile tassazione 10% (pag. 42) Aggiornamento aliquote ed esenzioni di addizionale comunale all Irpef (pag. 55) Addizionali regionali Irpef (pag. 47) Riduzione contributiva 11,50% settore edilizia (circ. INPS 154 del 14/12/2011) ALLEGATI: Primanota 97.xls e Primanota 96.xls. 1

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INDICE Conversione Archivi... 6 CONVERS... 6 Nuova gestione CIG con rilascio ticket... 7 Quadro normativo... 7 Implementazioni software... 8 CIG... 9 Gestione domanda CIG... 9 TB Tabella voci CIG TB Tabella sindacati AZIE Scheda Dati contrattuali DIPE Scheda Altro VOCI Nuovi codici quadratura e DM10 per CIG/CDS manuali CEDOL Implementazioni al programma di liquidazione CIG CIG/CDS a conguaglio tramite datore di lavoro CIG/CDS a pagamento diretto Coesistenza della vecchia e della nuova modalità di gestione CIG Parziale o totale rigetto della domanda di integrazione salariale Primanota con codici conto da piano dei conti Multi Nuove strutture di primanota 96 e Primanota 97 (99 Pdc 80 Multi) Primanota 96 (95 Pdc 80 Multi) Cedolino a sviluppo automatico edilizia: gestione cedolini aggiuntivi TB1103 Tabella giustificativi AZIE - Gestione aziende/filiali TB1102 Tabella dati presenze CEDOL Elaborazione cedolino CREMAL - IMPMAL CRECIG TB0307 Tabella contributi cassa edile Utenti CONTRA Utenti PAGENTRY Irpef - Contributo di solidarietà 3% CEDOL Elaborazione cedolino conguaglio fine anno TB0404 Codici tributo versamento IRPEF AZIE Progressivi - IRPEF DIPE Progressivi Irpef e detrazioni QUADR Elaborazione quadrature PSQUA Stampa Primanota STCOMP Stampa sit. versamenti azienda

3 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Imposta sostitutiva 10% UTYTN Ricalcolo imponibile tassazione 10% anno Assoggettamento voci Elaborazione Stampa Aggiornamento e Stampa Ricalcolo assoggettamento dipendente Addizionale regionale Irpef DL n. 201 del 6 dicembre 2011: aumento aliquota base addizionale regionale Riduzione contributiva per il settore Edilizia Quadro normativo Istruzioni operative Operazioni preliminari Applicazione della riduzione contributiva per il singolo mese di denuncia Applicazione della riduzione contributiva per i periodi di paga pregressi Utility procedura AGGADD Aggiornamento aliquote ed esenzioni addizionali comunali Archivi di base TB Descrizione elementi retribuzione Riproporzionamento part-time TB Tabelle contributive collaboratori / associati in partecipazione TB CA.DI.PROF.: versamento in F24 contributo una tantum TB0305 / TB Creazione nuovi codici enti e fondi TB Tabella Gestione calendario sfasato TB Voce per assoggettamento imposta 10% AZIE Altri dati > Tabelle aziendali Tabelle aziendali > Parametri invio stampe VOCI Nuovo Codice aggiornamento dipendente Variabili per formule voci di calcolo GEPRI Creazione nuovo totalizzatore per contributo solidarietà 3% STVOC Stampa voci non utilizzate (scelta 3) Elaborazioni mensili CEDOL

4 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Trattamento minimo di garanzia dirigenti Dipendenti edili STVARDIP Stampa variazioni dipendenti STCED Stampa cedolini per dipendenti part-time Altri enti STEDIL Generazione file MUT Cassa edile Roma Cassa edile Savona Cassa edile Messina Utility e funzioni varie IMPMOV Gestione inserimento voci su cedolino / VOCIPRE RICRTM Ricalcolo valori ratei: inserimento nuove opzioni Utility procedura IMPVOCI Creazione automatica voci di calcolo Estrazione dati procedure collegate PASCONT Estrazione dati per contabilità Programmi d utilità SCANORIV Scatti non rivalutati Anomalie corrette CIG Elementi aggiuntivi per calcolo CIG Minimale INPS Sviluppo automatico Differenze d accredito CEDOL Sviluppo manuale Minimale in testata cedolino CEDOL Sviluppo automatico e calendario sfasato Calendario sfasato Calendario sfasato Passaggio di qualifica GEMA01 Sviluppo manuale DIPE - FUNZIONI DIPE - SCADENZE DIPE - RATEI DIPE - DETRAZIONI QUADR - EMENS PSQUA/STOQUA PSQUA Archiviazione in ARCHIVIA PLUS PDFPAG SCHEDA Procedura STTFR STSTR scelta STEDIL

5 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Telematico Cassa Edile CEDAIIER Cassa Edile CEAV, CEDAIIER e Molise TELFONDI/STAFONDI TESR SOSCON Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati

6 Conversione Archivi CONVERS CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 6

7 Nuova gestione CIG con rilascio ticket Quadro normativo Riferimenti Oggetto Raccolta mensile delle informazioni in attesa di autorizzazione Un ticket per abbinare la domanda Cig al flusso Uniemens Circolare Inps n. 13 del 28 gennaio 2011 Messaggio Inps n del 13 luglio 2011 L'inps con circolare n. 13 del 28 gennaio 2011 ha introdotto una nuova modalità di gestione della Cassa Integrazione Guadagni definendo nuove modalità di compilazione del flusso UniEmens. Il nuovo sistema di gestione della CIG si basa sulla raccolta mensile, tramite flusso UNIEMENS, di tutte le informazioni utili all intera gestione dell evento, passando da un sistema di denuncia delle informazioni a posteriori (soltanto nel momento successivo all avvenuta autorizzazione) ad una denuncia corrente, anche in relazione ad eventi che precedono l autorizzazione. Con il nuovo sistema di gestione CIG, inoltre, tali informazioni dovranno essere comunicate non solo per i periodi di CIG posti a conguaglio, ma anche con riferimento ai periodi di CIG per i quali viene richiesto il pagamento diretto da parte dell Istituto. Tale nuovo sistema di comunicazione dei dati CIG all INPS tramite flusso Uniemens non influisce sui procedimenti amministrativi relativi alla concessione della cassa integrazione. L azienda, infatti, al fine di ottenere l autorizzazione alla CIG dovrà comunque presentare domanda alla competente amministrazione (ad esempio, in caso di Cassa Integrazione Guadagni Straordinaria, al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali) con le consuete modalità e nei termini previsti dalla normativa vigente. Anche nei confronti dell INPS permane l obbligo di presentazione della domanda che per le nuove richieste dovrà essere presentata on-line, mediante la procedura messa a disposizione nei servizi internet dell`istituto. Ad ogni domanda di CIG sarà assegnato un codice alfanumerico di 16 caratteri (c.d. TICKET), volto ad identificare in maniera univoca la domanda. Alla consueta scadenza mensile l azienda invierà il flusso Uniemens contenente le informazioni utili al calcolo della prestazione, all accredito figurativo e all eventuale pagamento diretto. La sequenza temporale fra i due adempimenti (domanda CIG e flusso Uniemens) è ininfluente: nel caso in cui la domanda di CIG venga presentata prima del flusso Uniemens relativo al primo mese in cui si verifica la riduzione o sospensione dell attività lavorativa, la procedura di accettazione on-line della domanda di CIG rilascerà in automatico il ticket, che dovrà essere indicato nella denuncia UniEmens, in modo da associare a ciascun evento la relativa richiesta inoltrata dal datore di lavoro. qualora, invece, l'uniemens venga inviato prima della presentazione della domanda di CIG, il ticket sarà rilasciato da un apposito servizio internet. Il ticket (che identifica un periodo di riduzione o sospensione dell attività lavorativa per il quale si è proposta o si intende proporre una domanda CIG) andrà poi riportato nella domanda di CIG, oltre che all interno del flusso Uniemens. Il nuovo sistema prevede l introduzione del concetto di Cassa Integrazione Richiesta (in attesa di autorizzazione), con il quale dare evidenza ai periodi di sospensione nel momento stesso in cui si verificano. Il sistema, tramite il ticket, abbina i dati individuali alla domanda, e quando questa viene accolta, provvede in automatico alla trasformazione da CIG Richiesta a Cig Autorizzata. L Inps ricorda che il conguaglio è autorizzato e il pagamento diretto emesso soltanto dopo che la domanda di CIG venga accolta e nei limiti dell accoglimento. Nel caso in cui la domanda di CIG venga, in tutto o in parte, respinta la ditta dovrà versare la contribuzione 7

8 relativa ai periodi non autorizzati; il datore di lavoro dovrà inoltre provvedere alla correzione degli Uniemens relativi ai mesi interessati, inviando nuovamente i flussi corretti. Implementazioni software In attesa di ulteriori comunicazioni in merito all attivazione della procedura di rilascio automatico del ticket, l applicativo PAGHE è stato implementato per consentire la gestione degli eventi di CIG/CDS con le modalità previste dalla Circolare Inps n. 13/2011. In particolare è stata prevista la possibilità di: indicare il codice identificativo della domanda (ticket) nel programma di gestione della domanda CIG; calcolare, nel mese stesso in cui si verifica l evento, le differenze di accredito anche in assenza di autorizzazione; predisporre, per le CIG a pagamento diretto, le informazioni da comunicare nella denuncia mensile con le stesse modalità previste per le CIG anticipate dal datore di lavoro, nonché le informazioni utili all erogazione della prestazione. indicare le informazioni richieste nell Uniemens relative alla Dichiarazione di immediata disponibilità sottoscritta dal lavoratore. Periodo transitorio L Inps ha previsto una fase transitoria durante la quale è possibile gestire nuove domande CIG con la modalità oggi in uso; tale periodo inizialmente individuato fino al mese di paga maggio 2011 è stato successivamente prorogato fino a tutto dicembre Le domande CIG verranno gestite dall applicativo PAGHE secondo il nuovo sistema solo se all interno della gestione domanda CIG (comando CIG) verrà attivato il nuovo specifico campo Nuova gestione CIG (vedi pag. 9). Non attivando tale campo il programma continuerà a gestire le domande CIG con la precedente modalità. Terminata la fase transitoria sarà comunque necessario, per le domande inoltrate all Inps con il precedente sistema, portare a conclusione le autorizzazioni precedenti; di conseguenza nel flusso UNIEMENS convivranno entrambe le modalità: vecchia modalità dove i dati saranno esposti solo successivamente all autorizzazione (CIG pregressa e conguagli individuali) nuova modalità dove i dati saranno esposti correntemente al periodo di sospensione e saranno identificati dal ticket ed eventuali conguagli saranno esposti a livello aziendale. Di seguito si riporta il dettaglio delle implementazioni effettuate. 8

9 Gestione eventi tutelati CIG Gestione domanda CIG In Gestione domanda CIG sono stati inseriti i seguenti campi: Nuova gestione CIG: Numero ticket: Anticipazione ditta? Si No Pagamento diretto Inps contrassegnando tale campo, l evento verrà gestito con le nuove modalità. Procedendo alla creazione di una nuova domanda (anche mediante il comando CRECIG), il campo in oggetto verrà automaticamente compilato per gli eventi che si verificano a decorrere dalla data indicata nel nuovo campo Data inizio nuova gestione CIG della scheda Dati contrattuali di AZIE (sezione Gestione CIG/CDS ). campo abilitato solo per gli eventi gestiti con la nuova modalità (campo Nuova gestione CIG compilato) al fine di indicare il codice identificativo della domanda di CIG richiesta. il campo Anticipazione ditta è stato implementato per consentire la gestione degli eventi per i quali il trattamento salariale viene erogato al lavoratore direttamente dall Inps. Il campo prevede le seguenti opzioni: CIG a conguaglio, la ditta anticipa l indennità di Cassa integrazione per conto dell Inps; CIG a conguaglio, la ditta NON anticipa l indennità di Cassa integrazione; il trattamento salariale viene erogato al lavoratore direttamente dall Inps (opzione attiva solo per la Nuova gestione CIG ). 9

10 Tabelle procedura TB0903 Tabella voci CIG La tabella in oggetto è stata implementata come segue: 1. Nelle sezioni Voci Cassa integrazione e Voci contratto solidarietà sono stati predisposti quattro nuovi campi nei quali collegare le voci di differenze di accredito da generare nel mese in cui si verifica l evento in assenza di autorizzazione, utili alla comunicazione della copertura settimanale e dell accredito figurativo tramite flusso UniEmens. Voci Cassa integrazione Evento CIG Ordinaria richiesta: Evento CIG Straordinaria richiesta: Evento CIG in deroga richiesta: indicare la voce per il calcolo delle differenze di accredito in presenza di CIG Ordinaria Richiesta in attesa di autorizzazione (Codice evento UniEmens: COR). La voce deve avere Codice aggiornamento Emens pari a 44. indicare la voce per il calcolo delle differenze di accredito in presenza di CIG Straordinaria Richiesta (Codice evento UniEmens: CSR). La voce deve avere Codice aggiornamento Emens pari a 45. indicare la voce per il calcolo delle differenze di accredito in presenza di CIG in deroga Richiesta (Codice evento UniEmens: CDR). La voce deve avere Codice aggiornamento Emens pari a

11 Voci contratto Solidarietà Evento Contratto solidarietà richiesta: indicare la voce per il calcolo delle differenze di accredito in presenza di Contratto di solidarietà Richiesta (Codice evento UniEmens: SLR). La voce deve avere Codice aggiornamento Emens pari a Nelle sezioni Voci contratto solidarietà e Voci CDS mensilità agg. sono stati inseriti dei nuovi campi in cui collegare specifiche voci di calcolo utili per i contratti di solidarietà gestiti con la nuova modalità, al fine di conguagliare tramite denuncia Uniemens l integrazione salariale nonché le quote di mensilità aggiuntive (importo base e ulteriore maggiorazione) anticipate dall azienda per conto dell Inps. Tali voci devono essere codificate come le corrispondenti voci utilizzate per la vecchia gestione, senza però valorizzare il campo Codice quadrature e DM10. 11

12 3. È stata creata la sezione Voci Pagamento diretto nella quale collegare: a) le voci generate dalla procedura in presenza di CIG/CDS a pagamento diretto da parte dell Inps nel caso in cui l erogazione dell ANF e l applicazione delle trattenute sindacale e pensione vengano effettuate direttamente dall Inps contestualmente all erogazione della prestazione. Tali voci sono caratterizzate dai Codici agg. EMENS 83 (Assegni familiari), 84 (Trattenuta pensione) e 85 (Trattenuta sindacale) utili alla compilazione della denuncia UniEmens. Per istruzioni in merito alla modalità di generazione e valorizzazione di tali voci, si rinvia al paragrafo relativo alla Cig a pagamento diretto (pag. 16). b) la voce generata dalla procedura nei CDS a pagamento diretto al fine di determinare l imponibile accantonamento TFR relativo a tutte le quote di mensilità aggiuntive perse nel mese per effetto della riduzione di orario (oggetto di integrazione c/inps). La voce, di tipo manuale, deve avere il campo % TFR pari a 100. Tale voce verrà generata mensilmente anche nel caso in cui la quota di rateo c/inps venga erogata in un unica soluzione. Tutte le nuove voci vengono automaticamente create e collegate nei rispettivi campi della tabella mediante il comando IMPVOCI (v. pag. 66), eseguito automaticamente in fase di conversione degli archivi (CONVERS). Tabelle procedura TB0903 Tabella sindacati In tabella Anagrafica sindacati (TB1001) è stato inserito il campo per l indicazione del codice identificativo dell organizzazione sindacale da evidenziare nella denuncia UniEmens nel caso di CIG a pagamento diretto dall Inps. La compilazione di tale campo per le tabelle presenti, è a cura dell utente. 12

13 Anagrafiche e gestioni AZIE Scheda Dati contrattuali Nella sezione Gestione CIG/CDS è stato inserito il campo Data inizio nuova gestione CIG. Se valorizzato, in fase di creazione di una nuova domanda il programma proporrà in automatico il flag Nuova gestione CIG per gli eventi che si verificano a decorrere dalla data indicata nel campo in oggetto. Inoltre, nella sezione Proposta dati per CRECIG il campo Anticipazione ditta è stato implementato per consentire di attivare l opzione Pagamento diretto dall Inps. Anagrafiche e gestioni DIPE Scheda Altro Nella scheda Altro dell anagrafica dipendente sono stati inseriti i campi per la compilazione delle informazioni finalizzate alla gestione delle politiche attive nei confronti del lavoratore (D.I.D e qualifica professionale), richieste nella denuncia UniEmens. 13

14 Presenza DID: Qual.profess. 1 / 2 / 3: il campo deve essere valorizzato se il lavoratore ha sottoscritto la dichiarazione di disponibilità e se questa è agli atti presso l azienda. campi a compilazione manuale (attivi solo se valorizzato il campo precedente) nei quali indicare la codifica della qualifica professionale principale del lavoratore nonché quelle per le quali è stata sottoscritta la disponibilità. E presente la funzione di ricerca F2 con l apertura della tabella qualifiche professionali in formato.pdf. I codici prescelti vanno indicati così come riportati nella tabella (comprensivi dei punti). Anagrafiche e gestioni VOCI Nuovi codici quadratura e DM10 per CIG/CDS manuali Sono stati creati nuovi Codici quadrature e DM10 da utilizzare, in casi particolari, per rettificare gli importi di CIG/CDS autorizzata calcolati dal programma di liquidazione. Evento Cod. quadr. DM10 CIG ordinaria non evitabile 766 CIG ordinaria evitabile 767 CIG straordinaria non evitabile 768 CIG straordinaria evitabile 769 CIG ordinaria in deroga 770 CIG straordinaria in deroga 765 Solidarietà 763 Solidarietà magg. 20%

15 Elaborazioni mensili CEDOL Implementazioni al programma di liquidazione CIG Il programma di liquidazione CIG è stato implementato come segue. Si precisa che le modifiche descritte sono relative al nuovo sistema introdotto dall Inps e trovano effetto nella liquidazione di domande CIG per le quali è stato utilizzato il campo Nuova gestione CIG sia per i cedolini elaborati con sviluppo automatico, che per i cedolini elaborati con sviluppo manuale (LIQCIG). Per le novità del programma di compilazione dei nuovi campi della Denuncia UniEmens si rimanda alle relative note (EMENS vers ). CIG/CDS a conguaglio tramite datore di lavoro Assenza di autorizzazione nel mese in cui si verifica l evento Nel mese in cui si verifica l evento, il programma di liquidazione genera nel cedolino dei dipendenti interessati le nuove voci di differenze di accredito in funzione della tipologia di evento richiesto, al fine di evidenziare la copertura settimanale e l imponibile perso nella denuncia UniEmens del mese stesso. Se l azienda anticipa l integrazione salariale per conto dell Inps (Gestione domanda CIG, campo Anticipazione ditta = S) viene generata anche la relativa voce di competenza. Nel mese di autorizzazione dell evento NON verranno generate le voci di differenze di accredito per CIG/CDS autorizzati in quanto tali informazioni sono state già comunicate nel mese in cui si è verificato l evento. Nel caso in cui l evento non sia stato anticipato, verrà generata la voce per l erogazione della relativa integrazione salariale; in ogni caso verrà generata la voce necessaria per il conguaglio della prestazione, tramite flusso Uniemens. Presenza di autorizzazione nel mese in cui si verifica l evento Nel mese in cui si verifica l evento, il programma di liquidazione genera le consuete voci di differenze di accredito per CIG/CDS autorizzati. Verranno inoltre generate le voci per l erogazione dell integrazione salariale e per il conguaglio di tali somme tramite flusso Uniemens. CIG ordinaria nella settimana a cavallo di due mesi Considerato che la richiesta di intervento deve essere presentata entro 25 giorni dalla fine del periodo di paga in corso al termine della prima settimana di sospensione o riduzione dell attività, se la settimana a cavallo con il mese successivo corrisponde alla prima settimana del periodo della domanda inoltrata all Inps, si possono verificare due differenti situazioni: presenza di ticket: per la settimana a cavallo con il mese successivo, viene generata sia la voce di anticipo che la nuova voce di differenze di accredito per CIG richiesta (fino all ultimo giorno del mese in elaborazione). assenza di ticket: la voce di anticipo comprende le ore della settimana a cavallo di mese (fino all ultimo giorno del mese), mentre per la stessa settimana non viene generata la nuova voce di differenze di accredito per CIG richiesta. Nel mese successivo, per la settimana a cavallo del mese precedente, in presenza di ticket, vengono generate due distinte voci di differenze di accredito per CIG richiesta, una per il mese precedente e l altre per il mese in elaborazione. 15

16 CIG/CDS a pagamento diretto Con il nuovo sistema di gestione della CIG, per gli eventi a pagamento diretto è necessario procedere alla creazione della relativa domanda con le stesse modalità già utilizzate per la CIG a conguaglio (creazione manuale all interno della gestione CIG oppure creazione automatica tramite CRECIG), indicando la nuova tipologia Pag. diretto Inps. Per evidenziare i periodi di CIG/CDS a pagamento diretto nelle presenze mensili, l utente dovrà utilizzare gli stessi giustificativi disponibili per la CIG/CDS a conguaglio, indicati negli appositi campi della tabella Dati presenze (scheda Giustificativi ). Assenza di autorizzazione nel mese in cui si verifica l evento Nel mese in cui si verifica l evento, il programma di liquidazione genera esclusivamente le nuove voci di differenze di accredito in funzione della tipologia di evento richiesto, al fine di evidenziare la copertura settimanale e l imponibile perso nella denuncia UniEmens del mese stesso. Nel mese di autorizzazione dell evento NON verranno generate le voci di differenze di accredito per CIG autorizzata in quanto tali informazioni sono state già comunicate nel mese in cui si è verificato l evento. Presenza di autorizzazione nel mese in cui si verifica l evento Se nel mese in cui si verifica l evento l autorizzazione è già pervenuta, il programma di liquidazione genera le consuete voci di differenze di accredito per CIG autorizzata. Prospetto di liquidazione CIG In fase di liquidazione il programma visualizza il consueto prospetto di calcolo, anche se gli importi verranno pagati direttamente dall Inps. Per identificare la liquidazione di un evento di CIG a pagamento diretto, il prospetto riepilogativo di liquidazione CIG è stato implementato come segue: 1. in corrispondenza della colonna Ant è stata prevista la sigla Pd per individuare le CIG a pagamento diretto; 2. nel dettaglio relativo al Totale mese è stata inserita una nuova riga per evidenziare l importo delle CIG a pagamento diretto ( Di cui a pagamento diretto ). Inoltre, sono state apportate le seguenti variazioni: 3. la descrizione Totale CIG anticipata mese successivo, relativa alle settimane di CIG a cavallo di due mesi è stata modificata in Totale CIG mese successivo ; 4. la descrizione Sospesa è stata modificata in Di cui non anticipata. 16

17 Assegni familiari, trattenuta sindacale, trattenuta pensione Nel nuovo sistema viene data la possibilità per le aziende di conguagliare gli importi di ANF e trattenuta pensione anche per i periodi di CIG. Assegni familiari Cedolino a sviluppo automatico Se il periodo di CIG è inferiore al mese, viene generata la consueta voce di erogazione assegni familiari collegata in tabella dati presenze (nei giustificativi di CIG è presente il codice per il riconoscimento dell assegno per la giornata di assenza). Se il periodo di CIG copre l intero mese, viene generata la nuova voce descrittiva (collegata nella scheda Voci CIG pagamento diretto di tabella voci CIG) in luogo della normale voce di ANF. Tale voce è utile per la compilazione nella denuncia Uniemens dell elemento ImpANF di PagDiretto, con il quale si comunica l importo di ANF da erogare da parte dell Inps contestualmente alla prestazione. Cedolino a sviluppo manuale Se il periodo di CIG copre l intero mese è possibile imputare manualmente la suddetta voce di ANF per pagamento diretto. Trattenuta sindacale Se il periodo di CIG è inferiore al mese, in presenza di trattenuta sindacale (scheda Trattenute di DIPE) l importo dovuto viene trattenuto con le consuete modalità (trattenuta nel corpo del cedolino). Se il periodo di CIG copre l intero mese, viene generata la nuova voce descrittiva collegata nella scheda Voci CIG pagamento diretto di tabella voci CIG (sia sviluppo automatico che manuale). La presenza di tale voce nel cedolino consente di bloccare il calcolo della trattenuta sindacale e al contempo di compilare nella denuncia Uniemens l elemento CodSindacale di PagDiretto (per comunicare all Inps che deve essere effettuata la trattenuta sindacale), riportando il codice del sindacato cui versare la quota prelevato dal campo Codice sindacato Unimens della tabella Anagrafica sindacati (TB1001) collegata in DIPE. Trattenuta pensione Cedolino a sviluppo automatico Per il periodo di sospensione dell attività lavorativa viene generata la nuova voce descrittiva collegata nella scheda Voci CIG pagamento diretto di tabella voci CIG. Tale voce è utile per la compilazione nella denuncia Uniemens dell elemento TrattPens di PagDiretto, con il quale si comunica l importo da trattenere nel caso di lavoratore pensionato per il quale è prevista la trattenuta giornaliera. I giorni o le ore (per dipendenti part-time) per la valorizzazione di suddetta voce vengono ricavati conteggiando i giustificativi di CIG presenti nel mese. Per la frazione di mese in cui il dipendente ha prestato attività lavorativa viene invece generata la consueta voce di trattenuta pensione con quantità pari ai giorni/ore contribuiti. Di conseguenza se il periodo di CIG copre l intero mese, sarà generata solo la nuova voce. Cedolino a sviluppo manuale E possibile imputare manualmente la suddetta voce di trattenuta pensione per pagamento diretto. Detrazioni per lavoro dipendente In presenza di CIG/CDS a pagamento diretto l azienda dovrà indicare nel flusso Uniemens se il dipendente ha richiesto le detrazioni per lavoro dipendente (elemento <DetrazLavDip> di <PagDiretto>). Se nel cedolino del mese in cui si verifica la CIG è indicata una voce di calcolo opportunamente codificata per forzare a 0 il numero di giorni per detrazioni lavoro dipendente ( Cod. aggiornamento dipendente pari a 34), il programma in fase di compilazione UniEmens compila a S l elemento <DetrazLavDip>. 17

18 Coesistenza della vecchia e della nuova modalità di gestione CIG Nel periodo transitorio, utile per portare a conclusione le autorizzazioni precedenti, nel flusso Uniemens potranno sussistere entrambe le modalità di comunicazione dei dati CIG: Si può pertanto verificare che nella stessa mensilità il programma proceda alla liquidazione di un evento gestito con la nuova modalità e contestualmente alla liquidazione dell autorizzazione di una CIG gestita con il vecchio criterio. Parziale o totale rigetto della domanda di integrazione salariale Indipendentemente dalla modalità di pagamento della CIG/CDS, nel mese di autorizzazione dell evento, in caso di parziale o totale rigetto della domanda (Gestione CIG, Tipo autorizzazione = P o N), verrà generata la specifica voce ( Integrazione ore non autorizzate ) per corrispondere al dipendente il 100% della retribuzione spettante per le ore che non sono state autorizzate. Nel caso in cui la ditta abbia anticipato l indennità per conto dell Inps verrà recuperato l importo erogato per le ore non autorizzate (voce Importo CIG con segno negativo). E cura dell utente modificare l importo di imponibile e contributi della denuncia UniEmens del mese in cui tale voce viene generata (mese di autorizzazione) e incrementare, per lo stesso valore, gli elementi della denuncia UniEmens relativa al mese interessato dalla rettifica (mese di competenza dell evento) per poter inviare nuovamente il flusso corretto. 18

19 Primanota con codici conto da piano dei conti Multi 80 Nuove strutture di primanota 96 e 97 Con la presente versione vengono fornite due nuove strutture di primanota contenenti il collegamento per ciascun analitico Paghe ai codici conto del piano dei conti Multi 80. Le nuove strutture di primanota vengono fornite con codici 97 e 96: la primanota 97 riproduce la struttura della primanota 99 (standard), mentre la primanota 96 riproduce la struttura della primanota 95 (con ratei ed enti). Le nuove tipologie di primanota, inoltre, sono state strutturate in modo tale da suddividere alcuni analitici di costo per particolari tipologie di dipendenti così come previsto dal suddetto piano dei conti MULTI. Per consentire la nuova suddivisione delle voci di conto, in GEPRI > Gestione Gruppi/Sottogruppi/Analitici è stato inserito un nuovo campo in corrispondenza dei codici di totalizzazione. Il campo prevede i seguenti valori: spazio = corrisponde al totale (nessuna suddivisione del totalizzatore) a = dipendenti con nessuna particolarità (dipendenti che non rientrano nelle successive categorie b, c, d) b = dipendenti con contratti d inserimento (posizione assicurativa da 80 a 84) c = dipendenti apprendisti e disabili (qualifica inps 5 o U; posizione ass. 75 / 76 oppure Categoria Irap pari a H) d = dipendenti amministratori soci ( Categoria Irap pari al nuovo codice A) e = collaboratori amministratori soci snc-sas f = collaboratori amministratori soci srl-spa g = collaboratori amministratori non soci h = collaboratori sindaci i = collaboratori non attinenti l attività l = collaboratori attinenti l attività 19

20 Con riferimento ai collaboratori, nella scheda Dati generali di DIPE è stato previsto il nuovo campo Suddivisione primanota (a lato del Tipo rapporto ) utile per specificare a quale delle categorie sopra elencate appartiene il collaboratore. Se il nuovo campo Suddivisione IRAP non viene compilato, il collaboratore viene considerato ai fini della suddivisione: amministratore non socio, se il Tipo rapporto è pari a 1A o 1E; sindaco, se il Tipo rapporto è pari a 1B; collaboratore attinente l attività per tutti gli altri Tipo rapporto. In allegato alle presenti note si forniscono due file.xls contenenti la struttura delle nuove primenote con l indicazione dei codici conto del Pdc Multi previsti per i vari analitici (Primanota 97.xls; Primanota 96.xls). All interno di tali file i nuovi analitici introdotti rispetto le strutture di origine (99 e 95) sono evidenziati in giallo. Primanota 97 (99 Pdc 80 Multi) La primanota 97 è caratterizzata dalla stessa struttura della primanota standard 99. Rispetto alla primanota 99 sono stati creati nuovi analitici, con riferimento alle voci di costo per le quali il piano dei conti Multi prevede un codice conto distinto in base alla categoria di appartenenza del dipendente. In particolare, in aggiunta all analitico principale, sono stati creati n analitici contenenti gli stessi totalizzatori presenti in quello principale e in corrispondenza dei singoli codici di totalizzazione, è stato valorizzato il nuovo campo che consente la suddivisione per categoria. Esempio Gruppo 10 Retribuzioni e altre competenze > Sottogruppo 10 Salari e stipendi All interno dell analitico 20 (preesistente), in corrispondenza di tutti i totalizzatori presenti, è stato inserito il codice a nel nuovo campo. In aggiunta all analitico 20 stati creati due ulteriori analitici contenenti gli stessi totalizzatori del principale: analitico 22 Salari contratti inserimento, nel quale, per tutti i totalizzatori presenti, è stato inserito il codice b analitico 24 Salari apprendisti/disabili, nel quale, per tutti i totalizzatori presenti, è stato inserito il codice c 20

21 Nel prospetto di primanota gli importi dei salari riferiti alle tre differenti categorie di dipendenti (b-contratti d inserimento; c-apprendisti/disabili; a-dipendenti che non rientrano nelle due precedenti categorie) vengono esposti distintamente con il relativo codice conto. Inoltre, sempre rispetto alla primanota 99, sono state apportate le seguenti modifiche: Sono stati creati due nuovi totalizzatori Q255 e Q256 per esporre il contributo di solidarietà, derivante rispettivamente da enti e da fondi di previdenza complementare, suddiviso per le categorie previste dal piano dei conti MULTI. Tali totalizzatori sono stati inseriti nella struttura di primanota 97 in sostituzione di Q070 e Q111 all interno degli analitici 20/10/80 (Q255) e 20/10/60 (Q256). Per esporre il contributo di solidarietà 10% versato ad enti diversi da Inps suddiviso per categorie, in sostituzione del totalizzatore Q118 è stato utilizzato il totalizzatore Q121 (già presente nella pn 95). Tale totalizzatore è stato inserito negli analitici interessati del Gruppo 40/Sottogruppo 10. E stata riorganizzata l esposizione delle ritenute Irpef raggruppando gli analitici per natura mediante la creazione dei nuovi gruppi 52 Ritenute Irpef lavoro autonomo, 54 Addizionale regionale e 56 Addizionale comunale. Gruppo 10 Retribuzioni e altre competenze > Sottogruppo 50 Ritenute previdenziali : eliminato l analitico 300 Covelco ; il totalizzatore Q013 in esso contenuto è stato spostato nell analitico 290 Contributi associativi c/dipe 21

22 Gruppo 20 Contributi Inps > Sottogruppo 10 Contributi : eliminato l analitico 160 Covelco. I totalizzatori in esso contenuti sono stati inseriti rispettivamente in 20/10/140 (Q014) e in 20/10/150 (Q013) Rata prestito: analitico spostato da 10/30/100 (altre competenze) a 10/70/85 (altre trattenute) Acconto: analitico spostato da 10/30/120 (altre competenze) a 10/70/95 (altre trattenute) Gruppo 30 Contributi collaboratori E stato eliminato il sottogruppo 20 Contributi Inail c/collaboratori Sono stati eliminati gli analitici non più in uso. Primanota 96 (95 Pdc 80 Multi) La primanota 96 è caratterizzata dalla stessa struttura della standard 95. Rispetto alla primanota 95 sono state apportate le seguenti modifiche: Sono stati creati nuovi analitici, con riferimento alle voci di costo per le quali il piano dei conti Multi prevede l attribuzione di un codice conto distinto in base alla categoria di appartenenza del dipendente con la stessa logica illustrata in relazione alla primanota 97 (v. pag. 20). E stata riorganizzata l esposizione delle ritenute Irpef raggruppando gli analitici per natura mediante la creazione dei nuovi gruppi 1882 Ritenute Irpef lavoro autonomo, 1884 Addizionale regionale e 1886 Addizionale comunale. Dal Gruppo 1900 sono stati spostati gli analitici riferiti ai ratei di mensilità aggiuntive nel gruppo di nuova istituzione 1905 Ratei mese mensilità aggiuntive. La descrizione del Gruppo 1900 è stata pertanto modificata in Ratei mese ferie permessi banca ore. E stato creato il Gruppo 1925 Inail mese collaboratori contente gli analitici riferiti al contributo Inail sul compenso dei collaboratori. Contributi Inail c/collaboratori: analitico spostato da 30/20/20 (Contributi collaboratori) a 1925/10/40 (Inail compenso collaboratori) La descrizione del Gruppo 1920 è stata modificata in Inail mese dipendenti ; il gruppo contiene gli analitici riferiti al contributo Inail dei dipendenti. Rata prestito: analitico spostato da 10/30/100 (altre competenze) a 10/100/85 (altre trattenute) Acconto: analitico spostato da 10/30/120 (altre competenze) a 10/100/95 (altre trattenute) Gruppo 10 Retribuzioni e altre competenze > Sottogruppo 50 Ritenute previdenziali : eliminato l analitico 520 Covelco ; il totalizzatore Q013 in esso contenuto è stato spostato nell analitico 510 Contributi associativi c/dipe. Sono stati eliminati gli analitici non più in uso Contribuzione a enti/fondi Dal codice Gruppo 100 al codice Gruppo 1036 viene esposta la contribuzione dovuta a enti/fondi. Gli enti/fondi sono suddivisi in quattro tipologie: enti previdenziali diversi da Inps (gruppi 103 Enpals, 104 ex Scau, 106 Inpgi, 114 Inpdap ) enti assistenziali (gruppi da 100 a 410, esclusi i gruppi precedenti) enti bilaterali (gruppi da 501 a 604) fondi di previdenza complementare (gruppi da 801 a 1036) Ciascun ente/fondo viene gestito dalla procedura Paghe associando un codice identificativo univoco. Per ciascun identificativo viene proposto in prima nota uno specifico gruppo, ma le informazioni (sottogruppi ed analitici) si ripetono in maniera omogenea per ciascuna delle quattro tipologie. Nel file di raccordo.xls allegato alle presenti note, viene riportata la struttura del primo ente/fondo di ciascuna tipologia (enti previdenziali :103; enti assistenziali: 100; enti bilaterali: 501 fondi di previdenza: 801). 22

23 Contributo di solidarietà Sono stati introdotti due nuovi totalizzatori per identificare il contributo di solidarietà 10% di competenza del mese da versare a enti IVS diversi da INPS: Q257 Solidarietà altro ente IVS (da enti) Q258 Solidarietà altro ente IVS (da fondi) Suddetti totalizzatori rappresentano un di cui dei totalizzatori Q120 Solidarietà 10% accantonata enti e Q122 Solidarietà 10% accantonata fondi, già presenti nella struttura di primanota 95. Si illustrano le variazioni apportate alla struttura della primanota 96, rispetto alla 95. Gruppi da 100 a 410 (esclusi i gruppi 103, 104, 106 e 114) Gruppi da 501 a 604 Sottogruppo 80 Solidarietà 10% Inps Analitico 20 #I201#-Solidarietà 10% Inps Q257 - Sottogruppo 100 Solidarietà da versare Inps (enti) Totale a pareggio Sottogruppo 120 Solidarietà 10% altro ente IVS Analitico 20 #I201#-Solid. 10% altro ente IVS Q257 + Sottogruppo 140 Solidarietà da versare altro ente IVS (enti) Totale a pareggio Gruppi da 801 a 1036 Sottogruppo 80 Solidarietà 10% Inps Analitico 20 #I201#-Solidarietà 10% Inps Q258 - Sottogruppo 100 Solidarietà da versare Inps (fondi) Totale a pareggio Sottogruppo 120 Solidarietà 10% altro ente IVS Analitico 20 #I201#-Solid. 10% altro ente IVS Q258 + Sottogruppo 140 Solidarietà da versare altro ente IVS (fondi) Totale a pareggio 23

24 Cedolino a sviluppo automatico edilizia: gestione cedolini aggiuntivi Il programma è stato implementato per consentire, con la modalità di sviluppo automatico del cedolino, la gestione del lavoro svolto in cantieri diversi nel corso del mese, generando uno o più cedolini aggiuntivi. Il funzionamento è riservato ai dipendenti orari (codice Trattamento qualifica < 20) e non è abilitato in caso di attivazione del calendario sfasato. Si sottolinea inoltre che, a partire dalla presente versione, per le aziende edili viene disabilitato il comando OLDPRESEN. Di seguito s illustrano le impostazioni richieste per tale gestione e le conseguenti modifiche apportate all applicativo PAGHE. TB1103 Tabella giustificativi Per indicare nel calendario presenze che il dipendente ha prestato attività lavorativa in cantieri diversi è necessario creare un giustificativo per ogni cantiere gestito. All interno dei giustificativi da utilizzare per suddividere le ore del mese in più cantieri è necessario indicare Si in corrispondenza del nuovo campo Cantiere edile. 24

25 AZIE - Gestione aziende/filiali In AZIE > Altri dati > Gestione cantieri edili > Gestione anagrafica cantieri > sezione Edilizia è stato inserito il nuovo campo Giustificativo cantiere, nel quale indicare la sigla del giustificativo associato allo specifico cantiere. TB1102 Tabella dati presenze Nella scheda Altro di TB1102 è stata inserita la nuova sezione Edilizia che racchiude due campi: 25

26 Maggiorazione e accantonamenti: Imponibile B cassa edile: Indicare il primo codice della catena di voci utilizzate per il calcolo di maggiorazioni ed accantonamento edili. La compilazione del campo in oggetto consente al programma di generare le voci di maggiorazioni ed accantonamento nei cedolini presenti nel mese (fiscale e/o aggiuntivi), in modo tale da calcolare i relativi importi sulle competenze riferite a ciascun cantiere. In conseguenza di tale implementazione è necessario rimuovere il giustificativo ED dal calendario settimanale base. È possibile indicare il codice di una voce di calcolo, opportunamente codificata, che consente di calcolare la contribuzione da versare alla cassa edile su imponibili convenzionali prelevati dalla tabella Cassa edile (TB0307) (vedi pag. 34). CEDOL Elaborazione cedolino I M P O R T A N T E L associazione del giustificativo/cantiere nella gestione anagrafica cantieri di AZIE è obbligatoria in presenza di più di un cantiere. Se viene gestito un solo cantiere tale associazione non è necessaria. A partire dalla presente versione infatti, il giustificativo/cantiere è lo strumento con cui effettuare il cambio del cantiere. L associazione deve essere effettuata non solo se il lavoro viene svolto su più cantieri nello stesso mese, ma anche se il cambio cantiere avviene ad inizio mese. La funzione Cedolini aggiuntivi/cantieri, presente nella scheda Dati generali di CEDOL, non consente più di modificare il cantiere da collegare al cedolino fiscale. Nelle presenze mensili l utente dovrà indicare i cantieri nei quali il dipendente ha prestato attività lavorativa, inserendo i giustificativi associati a ciascuno di essi. Il programma propone un giustificativo/cantiere in corrispondenza del primo giorno del mese. Tale informazione viene prelevata: dal cedolino del mese precedente; oppure dal cantiere memorizzato al campo Ultimo cantiere edile di DIPE, scheda Trattenute; 26

27 Il giustificativo deve essere indicato in corrispondenza del giorno in cui avviene lo spostamento su un diverso cantiere; le giornate seguenti verranno automaticamente associate al nuovo cantiere fino a diversa indicazione da parte dell utente. a) Nell esempio seguente verranno assegnate al cantiere associato al giustificativo C1 le ore lavorate fino al giorno 13/11, dal giorno 14/11 verranno assegnate al cantiere collegato al giustificativo C2: b) Nell esempio seguente verranno assegnate al cantiere collegato al giustificativo C1 le ore lavorate dal giorno 1/11 al giorno 13/11 e quelle lavorate dal giorno 17/11 al 30/11, le ore lavorate nei giorni /11 verranno associate al cantiere collegato al giustificativo C2: 27

28 Se il giustificativo viene inserito senza indicare le relative ore, il programma attribuisce al cantiere ad esso associato l intera quantità di ore standard presenti nella giornata. È altresì possibile indicare per ogni giornata lavorata i giustificativi/cantiere con le relative ore svolte. Se il dipendente passa da un cantiere ad un altro solo per alcune ore della giornata, l utente dovrà inserire il giustificativo/cantiere specificando le relative ore. Le ore indicate in corrispondenza del giustificativo/cantiere rappresentano un di cui delle ore standard, la differenza rispetto all orario giornaliero verrà attribuita al cantiere precedente. c) Il giorno 3/11 il dipendente passa dal cantiere collegato al giustificativo C1 al cantiere collegato al giustificativo C2 svolgendo in quest ultimo 3 delle 8 ore di lavoro previste. La differenza rispetto all orario giornaliero (5 ore) viene attribuita al giustificativo/cantiere C1. Le ore lavorate dal giorno 4/11 verranno associate al cantiere collegato al giustificativo C2. È altresì possibile indicare il giustificativo/cantiere con riferimento a tutte le ore della giornata: d) In questo esempio le ore lavorate dal giorno 4/11 verranno associate al cantiere collegato al giustificativo C1. Per agevolare l utente nella ricerca dei giustificativi associati ai cantieri, in corrispondenza della colonna dei giustificativi è stato attivato il tasto sf2 che permette di visualizzare i giustificativi disponibili, precedentemente creati in TB1103 ed agganciati in AZIE ai rispettivi cantieri. Selezionando il tasto in oggetto verrà proposta la seguente schermata: 28

29 In tale maschera, oltre ai giustificativi disponibili ed al relativo cantiere, viene evidenziato anche lo stato del cantiere tramite il check nel campo Aperto, la data di apertura e l eventuale data di chiusura, così come caricati in AZIE > Altri dati > Gestione cantieri edili. Alla conferma delle presenze vengono creati in automatico tanti cedolini quanti sono i differenti giustificativi/cantiere indicati nel mese, suddividendo le ore di lavoro ordinario, straordinario e i giustificativi che individuano variabili retributive del mese secondo i criteri sopra evidenziati. Con la modalità di sviluppo automatico, il programma non verifica l eventuale correlazione cedolino/cantiere definita in AZIE (Altri dati > Gestione cantieri edili > scelta 2), assegnando automaticamente al cedolino fiscale il cantiere che risulta associato all ultimo giorno del mese. In presenza di più cantieri, l associazione cantiere-cedolino aggiuntivo viene effettuata progressivamente secondo l ordine d inserimento dei giustificativi/cantiere nelle presenze del mese. L associazione cantieri-cedolini aggiuntivi viene effettuata in fase di creazione del cedolino. In caso di variazione dei giustificativi/cantiere nelle presenze, il programma effettua nuovamente l associazione se risulta modificato il precedente ordine di assegnazione, a meno che l utente non abbia effettuato interventi manuali nei cedolini precedentemente creati (inserimento voci manuali o variazione dati di testata). Se a seguito della variazione dei giustificativi/cantiere il cedolino fiscale risulta assegnato ad un cantiere non più presente, si dovrà annullare il cedolino e ripetere l elaborazione. 29

30 Presenze Funzioni Totali/straordinari I giustificativi associati ai cantieri edili non vengono visualizzati nel riquadro Giustificativi della scheda Presenze e della scheda Sviluppo. La verifica dei dati calcolati dal programma in capo a ciascun cedolino è possibile accedendo alla pagina Totali/Straordinari della sezione Presenze - Funzioni. Quest ultima è stata modificata, con riferimento ai cedolini dei dipendenti edili, così da visualizzare sempre in schede separate gli elementi che contraddistinguono cedolino fiscale ed aggiuntivi. Lavoro straordinario/supplementare con controllo su base settimanale In presenza di lavoro straordinario/supplementare in una settimana nella quale il dipendente ha lavorato su cantieri diversi, il programma determina la quantità di ore da retribuire come straordinario verificando il normale monte ore settimanale. La quantità così calcolata viene attribuita a ciascun giorno per le ore che eccedono il normale orario giornaliero, fino a capienza dell orario svolto, partendo dal primo giorno della settimana in avanti fino all ultimo. 30

31 a) Nell esempio seguente le 2 ore di straordinario calcolate vengono assegnate per 1 ora al giorno 7/11, quindi al cantiere ad esso associato (giustificativo/cantiere C1), 1ora sarà assegnata al 10/11, quindi al cantiere ad esso associato (giustificativo/cantiere C2): b) Nell esempio seguente l ora di straordinario calcolata (il giustificativo AI ha No al campo Monte ore straordinario ) viene assegnata al giorno 9/11, quindi al cantiere ad esso associato (giustificativo/cantiere C1): c) Anche nell esempio seguente l ora di straordinario calcolata viene assegnata al giorno 9/11 ed al cantiere ad esso associato (giustificativo/cantiere C1): 31

32 Testata del cedolino I dati di testata vengono calcolati per ciascun cedolino aggiuntivo ad eccezione dei giorni utili per il calcolo della retribuzione media giornaliera e della sezione della copertura settimanale, che saranno presenti solo nel cedolino fiscale. In presenza di più giustificativi/cantiere nello stesso giorno, per determinare a quale cantiere/cedolino imputare la giornata lavorativa il programma verifica il cantiere che presenta più ore standard. Nel caso di parità di ore svolte sui diversi cantieri nello stesso giorno, assegnerà la giornata al primo cantiere/cedolino inserito nelle presenze. Inoltre, sempre in presenza di più cantieri nello stesso giorno, il minimale verrà calcolato dal programma, suddividendo l importo corrispondente alla giornata di minimale proporzionalmente alle ore lavorate su ciascun cantiere della singola giornata. In questo caso verrà segnalato con il simbolo il conteggio effettuato considerando frazioni di giornata (quindi non risulterà che il minimale sia il prodotto dei giorni per l importo giornaliero). Verifica cantiere per dipendente neoassunto L indicazione del codice cantiere al campo Ultimo cantiere edile viene verificata dal programma per proporre il giustificativo/cantiere nel cedolino del dipendente nel mese d assunzione. Liquidazione eventi Le voci di liquidazione degli eventi gestiti in GEMA01 e CIG vengono generate nel cedolino fiscale o aggiuntivo associato allo stesso cantiere indicato nel programma di gestione degli eventi. Se nelle presenze non è indicato nessun giustificativo/cantiere che corrisponde a quello inserito nel programma di gestione, la procedura crea uno specifico cedolino aggiuntivo per generare le voci di liquidazione. Passaggio di qualifica Nella sezione Cedolini aggiuntivi/cantieri presente nelle Funzioni di CEDOL è stata inserita la colonna P.Q.. Tale colonna, utile alla corretta compilazione della denuncia UNIEMENS, viene valorizzata in corrispondenza dei cedolini relativi alla nuova qualifica. CREMAL - IMPMAL Il programma di creazione automatica degli eventi di malattia (CREMAL) è stato implementato per poter trasferire in GEMA01 il codice cantiere. A tal fine, nella maschera proposta selezionando il comando CREMAL, è stata inserita la nuova colonna Cantiere (presente solo per le aziende edili) nella quale il programma visualizza il codice dell ultimo cantiere nel quale il dipendente ha lavorato nel periodo precedente l inizio dell evento. 32

33 La possibilità di associare l evento di malattia ad un cantiere è stata inserita anche con riferimento al programma d importazione degli eventi di malattia da file xml Inps IMPMAL. Il programma propone, con possibilità di variazione, il codice cantiere memorizzato in DIPE, scheda Trattenute, al campo Ultimo cantiere edile. CRECIG Il programma di creazione automatica delle domande CIG (CRECIG) è stato implementato in modo tale da poter generare tante domande quanti sono i diversi giustificativi/cantiere associati ai giorni di CIG. La creazione di più domande viene fatta anche con riferimento alla stessa settimana se sono presenti cantieri diversi. Per attivare questa tipologia di suddivisione occorrerà valorizzare il campo Cantiere presente nella sezione Suddivisione domande di CRECIG L associazione del giustificativo/cantiere nella gestione cantieri di AZIE è utile anche per lo sviluppo manuale per i programmi CREMAL e CRECIG, al fine di caricare automaticamente in gestione il codice cantiere. 33

34 TB0307 Tabella contributi cassa edile La Tabella Cassa edile è stata implementata come segue: 1. È stata prevista, anche per il dipendente, la possibilità di calcolare la contribuzione applicando percentuali differenziate in relazione a fasce orarie diverse, con le stesse modalità previste per la contribuzione c/azienda. A tal fine nella scheda Contributi di TB0307 sono state inserite ulteriori colonne con l indicazione delle percentuali c/dipendente da applicare con riferimento a ciascuna fascia (aliquota generica e aliquota premiale). 2. Nella scheda Importi-Coefficienti è stata inserita la nuova sezione Imponibile convenzionale, che consente d indicare un importo orario convenzionale (importo fisso o formato solo da alcuni elementi della retribuzione), da assumere come base per il calcolo della contribuzione nel caso in cui lo stesso venga effettuato sull imponibile B (codice 2 al campo IM della scheda Contributi ) La compilazione di questa sezione consente di generare, nel cedolino fiscale e/o nei cedolini aggiuntivi elaborati con sviluppo automatico, la voce presente nel nuovo campo Imponibile B cassa edile di TB1102; tale voce avrà come base oraria l importo convenzionale indicato. 34

35 È possibile indicare: Un valore fisso valido per la generalità dei dipendenti In tal caso occorre compilare il campo Importo con il valore orario prestabilito, in corrispondenza della prima riga, senza specificare settore/livello; Un importo differenziato in base al livello retributivo del dipendente In questa situazione andrà compilata la colonna Importo specificandone il valore orario prestabilito per ogni settore/livello; Un importo formato solo da alcuni elementi della retribuzione In tal caso occorre gestire la colonna Elemento, valorizzando solo gli elementi della retribuzione utili alla formazione dell imponibile convenzionale, così come indicati dalla cassa edile. Sono attivi i pulsanti Elimina riga ed Elimina tutto, che consentono d eliminare rispettivamente il rigo in gestione o l intera sezione. Per consentire al programma di calcolare la contribuzione sull imponibile indicato nella nuova sezione, è necessario: Attivare uno dei cinque puntatori imponibili (da i1 a i5) in corrispondenza dell imponibile B (scheda Contributi ) Collegare, al campo Imponibile B cassa edile della scheda Altro della Tabella Dati presenze utilizzata, una voce di calcolo opportunamente codificata Al campo Puntatori imponibili dovrà essere attivato lo stesso puntatore indicato in corrispondenza dell imponibile B di Tabella Cassa edile (nell esempio imponibile 5). Al campo Composizione 1 elemento dovrà essere indicato un codice che consente di determinare automaticamente la quantità della voce (nell esempio è stato indicato il codice 31, che individua il primo totalizzatore, che risulta attivato nelle voci di calcolo assoggettate a cassa edile). 35

36 3. Con riferimento ai campi Maggiorazione CE ed Accantonamento CE si precisa che il comando di conversione (CONVERS) provvederà a compilarli, qualora non già valorizzati, rispettivamente con le percentuali 18,50% e 14,20%. Utenti CONTRA Coerentemente alle implementazioni effettuate nella procedura PAGHE, con la versione CONTRA verranno apportate le modifiche descritte per i seguenti codici contratto: Edilizia industria Edilizia artigianato Edilizia picc. medie ind Edilizia. impr. coop. Voci di calcolo All interno dei raggruppamenti 8171 ed 8172, verrà creata, con codice 8999, la voce IMPONIBILE B CASSA EDILE, che consente di calcolare la contribuzione da versare alla cassa edile su imponibili convenzionali prelevati dalla tabella Cassa edile (TB0307). Tabella Dati presenze (TB1102) Nelle tabelle Dati presenze create per i codici trattamento qualifica relativi agli operai orari (codice 00), operai apprendisti (codice 05) e operai orari turnisti (codice 15), nella nuova sezione Edilizia della scheda Altro, verranno collegate al campo Maggiorazione e accantonamenti la voce 8019, già presente in archivio, al campo Imponibile B cassa edile la voce 8999, di nuova istituzione. In particolare le voci 8019 Maggiorazione edili e 8020 Accantonamento edili (presente nella catena) hanno come coefficiente moltiplicazione rispettivamente 21 e 22 (codici che consentono la lettura delle percentuali di maggiorazione ed accantonamento dalla tabella contributi cassa edile). I M P O R T A N T E Per gli utenti che hanno creato delle tabelle Dati presenze con riferimento a codici trattamento qualifica ulteriori rispetto quelli forniti con CONTRA, dovranno, dopo l installazione della versione , inserire il codice voce 8019 al campo Maggiorazione e accantonamenti. Tabella Giustificativi (TB1103) Nelle tabelle Giustificativi relative alla qualifica 99 verranno creati 20 giustificativi/cantiere con codice da C0 a C9 e da c0 a c9, con il nuovo campo Cantiere edile compilato a SI. Con riferimento alle qualifiche 00 e 99 all interno del giustificativo ED verrà tolta la voce di calcolo 8279, attualmente collegata al campo Voce. Tabella Calendario settimanale base (TB1104) Nelle tabelle Calendario settimanale base relative alle qualifiche 00 e 99 verrà rimosso il giustificativo ED. Tabella malattie (TB0901) e Tabelle infortunio (TB0902) Le voci di Maggiorazione ed Accantonamento, presenti nella tabella voci malattia/infortunio, verranno modificate per consentire la verifica delle percentuali dalla tabella contributi cassa edile. Utenti PAGENTRY Gli utenti che utilizzano PAGENTRY possono inserire nelle presenze del mese i giustificativi utili ad individuare i cantieri nei quali il dipendente ha prestato attività lavorativa. Si precisa che, con l attuale versione del programma: 36

37 non è disponibile la funzione sf2 di ricerca dei giustificativi / cantieri; non viene visualizzato, in corrispondenza del primo giorno del mese, il giustificativo/cantiere utilizzato nell ultimo giorno del mese precedente; non è presente il controllo per la corretta associazione della sigla al cantiere. 37

38 Irpef - Contributo di solidarietà 3% Con decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 21 novembre 2011, è stato previsto un contributo di solidarietà del 3% sulla parte di reddito che eccede l importo di euro. Relativamente ai redditi da lavoro dipendente e ai redditi assimilati a quelli da lavoro dipendente, il contributo di solidarietà è determinato dai sostituti d imposta, all atto dell effettuazione delle operazioni di conguaglio di fine anno. Il relativo importo è trattenuto in unica soluzione nel periodo di paga in cui sono svolte le operazioni di conguaglio di fine anno ed è versato nei termini e secondo le modalità ordinarie dei versamenti delle ritenute. Ai fini della determinazione dell imposta sul reddito delle persone fisiche dovuta sui redditi oggetto delle operazioni di conguaglio di fine anno, il sostituto d imposta riconosce la deduzione dell importo trattenuto a titolo di contributo di solidarietà. L applicativo PAGHE è stato implementato come segue. CEDOL Elaborazione cedolino conguaglio fine anno Il programma è stato implementato al fine di calcolare, nel cedolino di conguaglio di fine anno (mensilità di dicembre o tredicesima mensilità per le aziende che retribuiscono nel mese successivo con chiusura IRPEF per cassa), il contributo di solidarietà del 3%, laddove dovuto. Il limite oltre il quale applicare il contributo in esame ( ,00) e la relativa percentuale (3%) sono parametri da programma. Nei Totali del cedolino l importo del contributo verrà evidenziato: nella sezione Netto in busta ai campi Irpef TFR e Oneri deducibili nella sezione Conguaglio IRPEF al campo Deduzione oneri Nella stampa del cedolino l importo del contributo verrà riportato nella casella TOT.TRAT.IRPEF T.S. e nella casella PROGR.ON.DED. : Il contributo di solidarietà, così come calcolato dal programma, può essere forzato o annullato utilizzando una voce descrittiva ad importo manuale, che abbia il campo Cod. aggiorn. dipendente compilato con il codice 112, di nuova istituzione. L importo inserito nella voce così codificata andrà a sostituire l importo calcolato in automatico dalla procedura. 38

39 TB0404 Codici tributo versamento IRPEF Nella tabella in oggetto è stato inserito il campo Contributo di solidarietà nel quale indicare l apposito codice tributo per il versamento del contributo di solidarietà in delega F24: Alla data di rilascio della presente versione non è stato ancora comunicato uno specifico codice tributo da utilizzare per il versamento del contributo di solidarietà. Al momento della sua istituzione da parte dell Agenzia delle Entrate, il campo in tabella andrà valorizzato manualmente, a cura dell utente. AZIE Progressivi - IRPEF Con l esecuzione della quadratura (QUADR), l importo del contributo di solidarietà viene memorizzato negli appositi campi inseriti nella pagina Progressivi fiscali dell anagrafica azienda, in sostituzione dei precedenti campi Rest.Rimb.forfet.Dl.159/07 non più in uso: 39

40 L importo del contributo di solidarietà del 3% potrà essere oggetto di compensazione interna in presenza di eventuali crediti disponibili. DIPE Progressivi Irpef e detrazioni Nella scheda Irpef della sezione Progressivi Irpef e detrazioni di DIPE è stato inserito il campo Contributo solidarietà (in sostituzione del precedente campo Straordinari esenti autotrasportatori, non più in uso) nel quale, in seguito all aggiornamento (AGGI) della mensilità di conguaglio, viene memorizzato l importo del contributo in oggetto. 40

41 QUADR Elaborazione quadrature Nel prospetto di quadratura l importo del contributo di solidarietà del 3% verrà evidenziato nella sezione relativa ai Dati uso amministrativo, tra gli elementi fiscali. PSQUA Stampa Primanota Per l esposizione dell importo del contributo di solidarietà del 3% in primanota è stato istituito un nuovo totalizzatore (Q259). Per il dettaglio delle modifiche apportate alla struttura di primanota si rinvia all apposito paragrafo GEPRI. STCOMP Stampa sit. versamenti azienda Nella scelta 1 della stampa STCOMP l importo del tributo inerente il contributo di solidarietà del 3% verrà esposto distintamente, sia con riferimento all ammontare dovuto che per il versato. 41

42 Imposta sostitutiva 10% 2011 Programma di utilità UTYTN11 Ricalcolo imponibile tassazione 10% anno 2011 E stato predisposto il programma di utilità UTYTN11 che consente di individuare le somme erogate nell anno 2011 che, sebbene assoggettabili ad imposta sostitutiva 10%, sono state ricondotte a tassazione ordinaria (in quanto, ad es., le voci utilizzate per erogare gli specifici emolumenti erano sprovviste degli opportuni codici quadrature o aggiornamento dipendente oppure era presente un opzione non corretta al campo Assoggettamento 10% di AZIE > Irpef) generare, nel cedolino di dicembre (o di tredicesima per le aziende con chiusura Irpef per cassa), una voce utile alla rettifica degli imponibili ai fini del ricalcolo dell imposta sostitutiva dovuta (voce 9337 creata e collegata in TB1201 da IMPVOCI). Eseguendo il comando UTYTN11 vengono proposte le scelte di seguito descritte: Assoggettamento voci Tale tabella consente di impostare i parametri necessari per l individuazione degli emolumenti assoggettabili ad imposta sostitutiva 10%. La tabella può essere creata a livello di contratto, di azienda, di azienda/filiale o al livello generico (valida per tutte le aziende, indicando 0 nei campi Codice contratto e Azienda / Filiale ). 42

43 Riquadro Data stipula contratto (A) Indicare le date di riferimento per individuare automaticamente, le mensilità erogate successivamente alla data di stipula dell accordo territoriale o aziendale, sulle quali è applicabile l imposta sostitutiva: Data stipula contratto: Giorno pagamento retribuzione nel mese: Giorno pagamento retribuzione mese successivo: indicare la data in cui è stato stipulato lo specifico accordo territoriale o aziendale; indicare la data di corresponsione della retribuzione in caso di azienda che retribuisce nel mese; indicare la data di corresponsione della retribuzione in caso di azienda che retribuisce nel mese successivo. Per i mesi individuati automaticamente in funzione delle informazioni compilate nel riquadro in esame, le tipologie di emolumento assoggettabili ad imposta sostitutiva verranno individuate in base all indicazione fornita al campo Assoggettamento 10% della scheda Irpef di AZIE. Si precisa che le voci di premio/eet soggette a decontribuzione (voci con Cod. quadratura e DM o 86) vengono comunque considerate dal ricalcolo in quanto, essendo somme corrisposte in applicazione di contratti di secondo livello, sono per natura assoggettabili ad imposta sostitutiva. Il programma, inoltre, consente di dare indicazione dei mesi da considerare ai fini del ricalcolo anche in relazione alla singola tipologia di emolumento oltre che alla specifica voce di calcolo, compilando i riquadri Elabora tutte le voci (B) e Selezione voci (C). In tal caso, per lo/la specifico/a emolumento/voce di calcolo verranno prese in considerazione le mensilità indicate nelle relative sezioni. La compilazione di tali riquadri può essere effettuata alternativamente alla compilazione della sezione Data stipula contratto oppure anche in combinazione ad essa se si vogliono gestire delle eccezioni rispetto quanto in essa impostato. Riquadro Elabora tutte le voci (B) Per ciascuna tipologia di emolumento interessata dal ricalcolo indicare le mensilità per le quali deve essere effettuato l assoggettamento ad imposta sostitutiva. Il programma individua le varie tipologie di emolumento in base ai codici quadratura o aggiornamento dipendente presenti nella voce utilizzata per l erogazione. Straordinario: voci di calcolo caratterizzate dal Cod. quadratura e DM Incremento produttività: voci di calcolo caratterizzate dal Cod. aggiorn. dipendente 105 Supplementare: voci di calcolo caratterizzate dal Cod. aggiorn. dipendente 31 Premio: voci di calcolo caratterizzate dal Cod. aggiorn. dipendente 67 Riquadro Selezione voci (C) Nella sezione Selezione voci della tabella in oggetto è possibile selezionare direttamente le specifiche voci di calcolo da considerare (codice raggruppamento e codice voce), indicando le rispettive mensilità nelle quali tali voci devono essere rilevate ai fini del ricalcolo della tassazione. 43

44 Elaborazione La sezione Elaborazione del comando UTYTN11 prevede le scelte di seguito descritte. Stampa Tale scelta consente di effettuare il calcolo degli importi interessati, e di evidenziare nella stampa contestualmente generata i risultati del ricalcolo, distinti per dipendente e mensilità di erogazione. Compilando il campo Escludi dipendenti congruenti (disponibile anche nella scelta Aggiornamento e stampa ) è possibile escludere dalla stampa i dipendenti per i quali non sono state rilevate differenze in seguito al ricalcolo rispetto a quanto memorizzato nei progressivi. Per ciascun dipendente interessato vengono riportate le seguenti informazioni: Mese Voce Descrizione (colonna A, B, C) con riferimento ad ogni mese oggetto di ricalcolo, vengono evidenziate le voci assoggettabili ad imposta sostitutiva, rilevate dai cedolini elaborati fino alla mensilità di novembre. Per ciascuna voce viene evidenziato il relativo importo mensile, mentre gli importi rilevanti ai fini del ricalcolo vengono evidenziati come Totale mese e Totale dipendente ; Importo: (colonna D) Imponibile contributi (colonna E) Imponibile progressivi (colonna F) no importo lordo delle somme erogate; importo delle somme erogate al netto dei relativi contributi; retribuzione al netto dei contributi presente nella sezione Imposta sostitutiva 93/2008 della pagina dei Progressivi Irpef e detrazioni di DIPE. 44