BILANCIO 31 DICEMBRE 2007

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1 Fondo pensione complementare a capitalizzazione per i lavoratori delle industrie della Gomma, dei Cavi Elettrici ed affini e delle Materie Plastiche. BILANCIO 31 DICEMBRE 2007 Stato Patrimoniale Conto Economico Nota Integrativa Rendiconto Comparto Bilanciato Rendiconto Comparto Conservativo con Garanzia Rendiconto Comparto Dinamico Pag.1/78

2 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' Fase di accumulo 10 Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa Crediti d'imposta TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' Fase di accumulo 10 Passivita' della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa Debito d imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI CONTI D ORDINE Operazioni di copertura valuta Crediti per contributi da ricevere CONTO ECONOMICO Fase di accumulo Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE 70 PRESTAZIONI (10)+(50)+(60) ANTE IMPOSTA Imposta sostitutiva VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI (70)+(80) Pag.2/78

3 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' CONSERVATIVO CON MONOCOMPARTO BILANCIATO GARANZIA DINAMICO TOTALE FONDO al 31/12/ /12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 Fase di accumulo 10 Investimenti diretti a) Azioni o quote di soc. immobiliari b) Quote di f.comuni di inv. immob. Chiusi c) Quote di fondi comuni di inv. mobil. Chiusi d) Depositi bancari Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni di PCT c) Titoli emessi da stato o organismi intern.li d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di organismi di inv. collettivo i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzia di restituzione del capitale n) Altre attivita' della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 40 Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attivita' della gestione amministrativa e) Ratei e risconti attivi Crediti di imposta a) Imposta sostitutiva DL 47/ TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' CONSERVATIVO CON MONOCOMPARTO BILANCIATO GARANZIA DINAMICO TOTALE FONDO /12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 Fase di accumulo 10 Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale b) Altre passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni di PCT b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passivita' della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta a) Imposta sostitutiva DL 47/ TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Pag.3/78

4 CONTO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO CONSERVATIVO CON MONOCOMPARTO BILANCIATO GARANZIA DINAMICO TOTALE FONDO /12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 Fase di accumulo 10 Margine della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in c/capitale f) Premi per assicurazioni di invalidità e premorienza Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenza/Minusvalenze d) Proventi e oneri per operazioni PCT Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni di pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di restituzione del capitale Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Oneri amministrativi a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi h) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI ANTE IMPOSTA 70 SOSTITUTIVA(10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva a) Imposta sostitutiva VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI (70)+(80) Pag.4/78

5 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO 31 DICEMBRE 2007 Informazioni generali A. Caratteristiche strutturali del fondo Il Fondo Pensione Gomma Plastica è un fondo negoziale a capitalizzazione costituito in seguito alla legge 124/93. E stato autorizzato ad operare dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (di seguito Covip) in data 16 Gennaio 2002 e il 18 Marzo 2002 il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ha decretato il riconoscimento della personalità giuridica. E iscritto all albo dei Fondi Pensione con il numero 125. Il Fondo Gomma Plastica ha sede in Via G.B. Pirelli, n. 16B a Milano. Opera attraverso una propria organizzazione di 5 persone, un service amministrativo (Accenture Insurance Services), tre gestori finanziari (Pioneer Investment Management Sgr per i comparti bilanciato, dinamico e conservativo con garanzia, Eurizon Capital Sgr ed Unipol Assicurazioni SpA per il comparto bilanciato) e la banca depositaria (Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane). Con la propria struttura interna il Fondo Gomma Plastica, tra l altro: - assiste, per informazioni, promozione, chiarimenti normativi, le aziende e gli associati; - assiste il Consiglio di Amministrazione e gli fornisce le informazioni necessarie alle decisioni e alle valutazioni che lo stesso è tenuto ad assumere; - provvede a far fronte agli adempimenti a cui, per legge, è tenuto; - cura i rapporti con la banca depositaria, la società di auditing esterna, il service amministrativo ed i gestori finanziari. Al Service Amministrativo, scelto attraverso un annuncio pubblico nel corso del 2002, il Fondo Gomma Plastica ha affidato la gestione amministrativa e contabile del Fondo. Il Service, tra l altro, si occupa: della predisposizione del bilancio del Fondo; della tenuta dei dati contabili relativi a ciascun sottoscrittore; dell attribuzione dei contributi stessi ai singoli associati; del calcolo della quota e quindi dei rendimenti; dell attribuzione dei rendimenti ad ogni singolo associato; della valorizzazione del patrimonio finanziario del fondo; della contabilizzazione delle spese di gestione amministrativa e di gestione finanziaria; di tenere aggiornata la base dati, di provvedere ai trasferimenti dei lavoratori da un fondo all altro, di calcolare gli importi delle liquidazioni e delle ritenute fiscali su di esse dovute, nonché di comunicare queste ultime al fondo per i versamenti all Erario. I Gestori finanziari sono operativi dal 1 luglio 2004 al termine dell iter espletato da parte del Consiglio di Amministrazione del Fondo e dell iter autorizzativo espletato da parte della Covip. I Gestori finanziari si occupano dell impiego del patrimonio del fondo nell ambito delle linee di indirizzo stabilite dal consiglio di amministrazione. Dal 1 luglio 2006 il Fondo opera con una gestione finanziaria multicomparto avente attualmente le seguenti caratteristiche: Pag.5/78

6 Comparto Gestore Mandato Tipologia di gestione Bilanciato (70% obbligaz. 30% azioni) Eurizon Capital Sgr Obbligaz. 100% obbligazioni Pioneer Investment Sgr Bil.-azionario 60% az. 40% obbl. Unipol Assicurazioni SpA Bil.-azionario 60% az. - 40% obbl. Conservativo con Garanzia (95% obbligaz. 5% azioni) Pioneer Investment Sgr Obbligazionario 5% az. - 95% obbl. Dinamico (60%azioni 40% obbligaz.) Pioneer Investment Sgr Bil.-azionario 60% az. 40% obbl. Per l analisi di dettaglio si rimanda ai singoli comparti. La banca depositaria è stata scelta, sempre attraverso un annuncio pubblico, al termine del Le sue attività, fra l altro, sono quelle di: custodire ogni proprietà finanziaria del fondo; raccogliere i bonifici derivanti da contribuzioni; provvedere al pagamento dei titoli acquistati dai gestori e all incasso delle somme derivanti dai titoli venduti; controllare il rispetto delle norme di legge e le previsioni dei mandati di gestione da parte dei gestori finanziari del Fondo; rimborsare gli associati. La società Ria & Partners S.p.A. si occupa dell attività di controllo contabile e di revisione del bilancio per il triennio 2005/2007. La funzione del controllo interno, in ottemperanza alla Delibera Covip del 4 Dicembre 2003 ( G.U. 16/12/2003 n 291), è stata affidata ad un componente del Consiglio di Amministrazione, il dott. Bruno Pantosti Bruni. B. Criteri di valutazione. Il bilancio è stato predisposto in base alle disposizioni previste dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, pubblicate sul supplemento alla Gazzetta Ufficiale del 14/07/1998 e successive integrazioni. Ad ulteriore integrazione, ove necessario e ove applicabili, sono stati utilizzati i principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti. In mancanza di questi ultimi si sono seguiti quelli predisposti dall International Accounting Standard Bureau (I.A.S.B). Per la redazione del bilancio sono stati applicati i seguenti criteri di valutazione: Immobilizzazioni Le immobilizzazioni, sia materiali che immateriali, sono state iscritte al costo sostenuto inclusivo degli oneri accessori. Per quanto riguarda, in particolare, i criteri di ammortamento: i cespiti delle categorie Macchine elettroniche sono stati ammortizzati per il 100%; i cespiti delle categorie Oneri Pluriennali anno in corso, riguardanti spese per il rinnovo di organi sociali, sono stati ammortizzati in tre anni a quote costanti a partire dal 2007 in funzione del periodo in cui l associazione ne trae beneficio; i cespiti delle categorie Spese su immobili di terzi e Licenze software anno in corso sono stati ammortizzati in 5 anni a quote costanti, a partire dal 2004, in vista della loro utilità futura. Cassa e depositi bancari Sono valutati al valore nominale. Pag.6/78

7 Titoli emessi dallo Stato o da Organismi Internazionali e Titoli di debito quotati Valutati al valore di mercato del giorno di valorizzazione della quota. E utilizzato il prezzo più rappresentativo indicato dal Price Provider. Titoli di capitale quotati Valutati al valore di mercato del giorno di valorizzazione della quota. Per i titoli di capitale quotati è utilizzato il prezzo last del mercato di riferimento. Il mercato di riferimento è quello di contrattazione dichiarato dal gestore, oppure, in subordine, il mercato principale per il titolo considerato. Non sono presenti, nel portafoglio dei Gestori finanziari, titoli di capitale non quotati. Cambi Sono stati utilizzati i cambi ufficiali della BCE. Crediti e debiti Sono iscritti in bilancio al valore nominale perché ritenuto coincidente con quello di realizzo. Ratei e risconti non finanziari Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Ratei e risconti finanziari Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale. Imposte Con l introduzione del D.Lgs n.47 del 2000, il fondo pensione non è più sottoposto al prelievo alla fonte sui redditi di capitale percepiti ma è soggetto all imposta sostitutiva dell 11% sul risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta. Per il calcolo si rimanda all ultima pagina di ciascuna delle note integrative relative ai singoli comparti. L imposta è evidenziata nella voce Crediti/Debiti d imposta. Oneri e proventi Sono rilevati nel rispetto del principio di competenza. Contributi previdenziali I versamenti degli associati sono rilevati secondo il principio di cassa. Contributi destinati alla copertura degli oneri amministrativi Sono rilevati sulla base del criterio di cassa, relativamente ai contributi pervenuti ed attribuiti alle posizioni individuali nel corso dell esercizio Quote di iscrizione una tantum Sono state rilevate sulla base delle schede di adesione azienda/aderenti pervenute nel corso dell esercizio C. Criteri adottati per il riparto dei costi comuni alla fase di accumulo, di erogazione e agli eventuali comparti. Il presente bilancio è formato da tre rendiconti, relativi a ciascun comparto nei quali sono stati investiti i contributi; ciascun rendiconto è formato da uno Stato Patrimoniale, da un Conto Economico e da una Nota Integrativa. Gli schemi di conto economico non presentano il raffronto con i dati dell esercizio precedente, lo stesso infatti non risulta possibile in quanto la gestione multicomparto ha preso avvio dal 01/07/2006. Pag.7/78

8 Gli oneri amministrativi vengono ripartiti in corso d anno tra i singoli comparti sulla base del budget di spesa ed in proporzione al contributo dei singoli comparti alla formazione degli importi a copertura, così come stabiliti dalle fonti istitutive del Fondo. In sede di chiusura dell esercizio, gli oneri ed i proventi riferibili ai singoli comparti sono stati direttamente attribuiti agli stessi, mentre gli oneri ed i proventi la cui pertinenza ad un singolo comparto non fosse agevolmente individuabile sono stati ripartiti nei diversi comparti in proporzione al contributo degli stessi alla formazione degli importi a copertura delle spese, così come stabiliti dalle fonti istitutive del fondo. Il bilancio complessivo comprende gli importi sotto indicati, relativi prevalentemente ai contributi pervenuti ma non ancora imputati ai comparti, in quanto non ancora attribuibili alla data di chiusura dell esercizio. Nell attivo dello Stato patrimoniale: Investimenti in gestione, pari a Euro , così composti: Depositi Bancari, pari a Euro , a loro volta costituiti da: - Saldo del conto corrente contributi, pari a Euro che accoglie l incasso delle contribuzioni; - Saldo del c/c rimborsi, pari a Euro che accoglie la disponibilità liquida necessaria al pagamento delle prestazioni riferibili alla gestione monocomparto ancora aperte alla data di chiusura dell esercizio; Altre Attività della gestione finanziaria, pari a Euro 1.564, a loro volta costituiti da: - Crediti diversi verso comparti per Euro Nel passivo patrimoniale, per complessivi Euro : Passività della Gestione Previdenziale, pari ad Euro , così composte: - Euro relativi ai contributi incassati ed attribuiti ai singoli comparti alla data di approvazione del bilancio; - Euro relativi agli interessi attivi in attesa di essere attribuiti al singolo comparto. D. Criteri adottati per la determinazione del prospetto della composizione e del valore del patrimonio. Gli oneri e i proventi indicati nel prospetto riportato nella parte 3 delle disposizioni COVIP in materia di bilancio, sono stati valorizzati come descritto nel paragrafo B che precede. Il contenuto di ciascuna delle voci che vanno a determinare il valore della quota così come da schema indicato dalla Commissione di Vigilanza - è riportato nella tabella che segue. Investimenti diretti Investimenti in gestione Attività della gestione amministrativa Proventi maturati e non riscossi Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Passività gestione amministrativa Oneri maturati e non liquidati. Assenti Investimenti e depositi bancari affidati ai Gestori Finanziari e depositi bancari non ancora affidati ai gestori Banca, cassa, anticipi a fornitori, risconti e ratei non finanziari e crediti per quote di iscrizione Ratei attivi finanziari relativi a interessi maturati non ancora riscossi Debiti verso associati per posizioni valorizzate e non ancora liquidate Titoli da regolare c/acquisto Voce che include le passività amministrative nonché i risconti passivi iscritti a fronte di spese promozionali e per investimenti previsti per gli anni successivi e i debiti per quote di iscrizione in fase di assegnazione Ritenute su interessi attivi non ancora versate. Crediti/ Debiti d imposta Imposta sostitutiva DL 47/2000 Pag.8/78

9 In corso d anno, gli oneri, rappresentati da costi amministrativi, commissioni e spese per banca depositaria e commissioni di gestione finanziaria, sono stati quantificati come segue: Spese Amministrative: il budget delle spese è stato predisposto all inizio dell anno da parte del Consiglio di Amministrazione, sulla base dei costi storici degli esercizi precedenti e di ipotesi di sviluppo delle diverse attività; in particolare, per i costi variabili, si è considerata la loro proporzionalità al numero degli associati. Con cadenza trimestrale il budget delle spese è stato confrontato con gli oneri effettivi sostenuti. Commissioni e spese per Banca depositaria: le commissioni sono determinate in proporzione al patrimonio in custodia, le spese in proporzione alla tipologia e al numero delle operazioni. Commissioni di gestione finanziaria: sono determinate in proporzione al patrimonio gestito dai singoli Gestori. E. Settori aderenti e suddivisione degli iscritti Per aderente iscritto si intende colui che, regolarmente iscritto, possiede una posizione finanziaria nel Fondo. Per aderente attivo si intende l aderente iscritto per il quale, mensilmente, vengono versati i contributi. Per iscritto in contribuzione si intende l aderente per il quale sono già pervenuti importi contributivi, ma del quale il fondo è in attesa di ricevere la scheda di adesione compilata e sottoscritta. Gli aderenti iscritti al 31/12/2007 sono appartenenti a aziende, contro i iscritti appartenenti a 983 aziende alla stessa data dell anno precedente. Al 31/12/2007, gli aderenti attivi sono pari a appartenenti a aziende, mentre gli iscritti in contribuzione sono pari a La ripartizione tra settori è la seguente: Settori Aderenti iscritti 2007 Aziende 2007 Aderenti attivi 2007 Aziende attive 2007 Cavi elettrici Gomma Plastica Ricostruzione pneumatici Rigenerazione materie plastiche TOTALE La ripartizione tra settori e comparti è la seguente: Comparto Settori Aderenti iscritti + iscritti in contribuzione 2007 Aderenti attivi 2007 Bilanciato Cavi elettrici Bilanciato Gomma Bilanciato Plastica Bilanciato Bilanciato Ricostruzione pneumatici Bilanciato Rigenerazione materie plastiche Conservativo con Garanzia Cavi elettrici Conservativo Gomma Conservativo Plastica Conservativo Ricostruzione pneumatici 6 6 Conservativo Rigenerazione materie plastiche Cavi elettrici Gomma Dinamico Plastica Ricostruzione pneumatici 4 4 Rigenerazione materie plastiche 6 6 TOTALE Pag.9/78

10 F. Compensi ad amministratori e sindaci I compensi per i componenti degli organi sociali sono così stabiliti in ragione d anno: Consiglio di Amministrazione Presidente Vice Presidente Consigliere (per 10) Collegio dei Sindaci Presidente Sindaco (per 3) Compensi corrisposti Compensi ad amministratori Compensi a Revisori Nel corso dell esercizio 2007 sono stati corrisposti: ai Consiglieri di Amministrazione i compensi per il periodo dall 01/07/2006 al 30/06/2007; ai Sindaci i compensi relativi a tutto il 31/12 /2007 al lordo di Iva e dei contributi previdenziali. G. Informazioni aggiuntive Il Fondo, con delibera del Consiglio di Amministrazione del 22 Settembre 2004, ha approvato il Documento programmatico sulla Sicurezza, ai sensi dell art. 34, lettera g) del D.Lgs.196/2003. Tale documento è stato coerentemente aggiornato nell Allegato 1 in seguito alle variazioni intercorse nella struttura operativa del Fondo. H. Sviluppo delle quote Il prospetto di sviluppo delle quote è riportato nella nota integrativa di ogni singolo comparto subito dopo gli schemi di rendiconto. I. Dettaglio Gestione Amministrativa Si riporta di seguito l analisi della gestione amministrativa del Fondo, attribuita ai singoli comparti in fase di chiusura di esercizio come da criteri esposti al punto C del presente documento. Si sottolinea che sono presenti nei comparti poste contabili che concorrono alla formazione del saldo della gestione amministrativa del bilancio del Fondo e che verranno analizzate in dettaglio nei singoli comparti. 40. Attività della Gestione Amministrativa Al 31/12/2007 le Attività della Gestione Amministrativa, imputate ai comparti, sono pari a Euro Le stesse si dividono in: a) Cassa e Depositi Bancari Comprende le risorse monetarie derivanti dalla quota parte dei contributi destinati alla copertura degli oneri amministrativi e dalle quote di iscrizione una tantum a carico di aziende ed aderenti. Pag.10/78

11 a) Cassa e depositi bancari Cassa e valori bollati Fondo Gomma Plastica I.C.B.P.I. c/c I.C.B.P.I. c/c Deposito cauzionale b) Immobilizzazioni Immateriali Di seguito si riporta la movimentazione delle immobilizzazioni immateriali: b) Immobilizzazioni immateriali Esistenze iniziali Incrementi da acquisti: Spese di Costituzione 0 0 Oneri pluriennali anno in corso Oneri pluriennali anno precedente 0 0 Marchio 0 0 Spese su immobili di terzi 0 0 Licenze software anno in corso 0 0 Decrementi da ammortamenti: Spese di Costituzione 0 0 Oneri pluriennali anno in corso Oneri pluriennali anno precedente Marchio 0 0 Spese su immobili di terzi Licenze software anno in corso Licenze software anni precedenti c) Immobilizzazioni Materiali Di seguito si riporta la movimentazione delle Immobilizzazioni Materiali. Gli acquisti effettuati nell esercizio sono stati totalmente ammortizzati c) Immobilizzazioni materiali Mobili e macchine d ufficio, arredi anno in corso a Saldo iniziale b Incremento c Decremento Macchine elettroniche a Saldo iniziale b Incremento c Decremento Pag.11/78

12 d) Altre attività della gestione amministrativa Comprende voci diverse di anticipi a fornitori, depositi cauzionali ed altri crediti d) Altre attività della Gestione Amministrativa Crediti v/aziende per contributi di iscrizione da ricevere Crediti v/aderenti per contributi di iscrizione da ricevere Credito v/multicomparto Crediti v/gestione previdenziale I Crediti verso aderenti/aziende per contributi di iscrizione, pari a Euro , sono rappresentati dagli importi una tantum che gli aderenti e/o le aziende devono ancora versare quale quota di iscrizione o che, già versati, sono in attesa di riconciliazione con le relative schede di adesione. e) Ratei e risconti attivi I risconti attivi rappresentano la quota di costi non di competenza rimandati all esercizio successivo e) Ratei e risconti attivi non finanziari Crediti v/comparti per interessi attivi amm.vi Risconti attivi non finanziari Dettaglio Risconti attivi non finanziari al 31/12/2007. Fornitore Importo Assicurazione (RC Amministratori) Assicurazione (Multigaranzia ufficio) 923 Assicurazione (Infortuni) Seat Pagine Gialle SpA 130 Rsoft canone hosting 266 Totale Passività della Gestione Amministrativa Al 31/12/2007 le passività della gestione amministrativa imputate ai comparti sono pari a Euro Le stesse si dividono in: a) TFR Fondo trattamento di fine rapporto dipendenti del Fondo a) TFR Esistenza all inizio dell esercizio Accantonamenti dell anno Erario C/Imposta sostitutiva TFR TFR liquidato nell esercizio Utilizzi per Fondi di previdenza complementare Pag.12/78

13 b) Altre passività della gestione amministrativa b) Altre passivita' della gestione amministrativa Debiti v/fornitori Debiti v/professionisti Debiti v/organi sociali Debiti v/dipendenti Erario c/ritenute lav. Dipendenti Erario c/ ritenute lav. Autonomi Inps c/contributi lav.dipendenti Inail Debiti v/dipendenti per ferie/permessi/13ma/14ma Debiti v/inps per contr.ferie/permessi/13ma/14ma Debiti per fatture da ricevere Fondo Gomma Plastica TFR Fondo Previndai TFR Fondo Previndai Fondo Fasi Debiti v/comparti per interessi attivi Erario c/imposta sostitutiva TFR Debiti vs la gestione previdenziale Contributi a copertura oneri amm.vi da accreditare Accrediti da effettuare alle posizioni individuali imputabili alla sola gestione associativa Gli accrediti da effettuare alle posizioni individuali sono rappresentati dagli importi di iscrizione una tantum incassati ma non ancora attribuiti alla singola azienda e/o al singolo aderente. c) Risconto passivo per quote associative rinviate a esercizio successivo Al 31/12/2007 è stato effettuato un risconto passivo pari a Euro , relativo all avanzo della gestione amministrativa, imputato ai tre comparti in proporzione al contributo degli stessi alla formazione degli importi a copertura delle spese amministrative, così come stabiliti dalle fonti istitutive del Fondo. Tale risconto si compone di: Euro relativi a quote associative rinviate dall esercizio precedente; Euro relativi a parte delle quote una tantum di iscrizione aderenti ed aziende contabilizzate sulla base delle schede di adesione pervenute nell esercizio. La prima somma è stata riscontata a fronte di oneri di futuro sostenimento. La seconda somma con l ulteriore scopo di finanziare la rinuncia alla quota parte di contributi a copertura degli oneri amministrativi nel mese di Gennaio Pag.13/78

14 60. Saldo della Gestione Amministrativa Di seguito si riporta la composizione dei costi e ricavi amministrativi, attribuiti ai comparti in fase di chiusura d esercizio. a) Contributi destinati alla copertura di oneri amministrativi Si rimanda al rendiconto dei singoli comparti per l analisi delle quote associative destinate alla copertura degli oneri amministrativi dell esercizio a) Contributi destinati a copertura oneri amm.vi Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi Rappresenta principalmente il costo sostenuto per il servizio prestato dal Service Amministrativo b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi Accenture Insurance Services gestione aderenti Altri oneri per servizi di gestione amministrativa c) Spese generali ed amministrative c) Spese generali ed amministrative Spese viaggi organi sociali Società di revisione Consulenze diverse Compenso ai membri del C.D.A Compensi ai Sindaci Spese notarili Contributo di vigilanza Covip Spese generali ufficio d) Spese per il personale Rappresenta il costo del personale alle dipendenze dirette del Fondo c) Spese per il personale Stipendi Ratei ferie e permessi impiegati Contributi TFR INAIL Tickets Arrotondamenti su stipendi 11 3 Pag.14/78

15 Composizione del personale dipendente Al 31/12/2007 il personale del Fondo Gomma Plastica risulta composto da tre impiegati, un quadro ed un dirigente Dirigenti e funzionari 2 1 Restante personale 3 3 Totale 5 4 e) Ammortamenti e) Ammortamenti Ammortamento Immobilizzazioni Materiali Ammortamento Immobilizzazioni Immateriali La voce Amm.to Immobilizzazioni Materiali si riferisce a spese per macchine elettroniche. Le immobilizzazioni materiali acquistate nell anno sono state ammortizzate al 100%. f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione Non presenti in quanto il Fondo è solamente in fase di accumulo. g) Oneri e proventi diversi g) Oneri e proventi diversi Interessi c/c Sottoscrizioni Arrotondamenti 1 3 Spese banca depositaria Sopravvenienze h) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi: Come già indicato nella nota della voce 40 lett. c) delle Passività della gestione amministrativa, al 31/12/2007 è stato effettuato un risconto passivo pari a Euro Pag.15/78

16 Fondo pensione complementare a capitalizzazione per i lavoratori delle industrie della Gomma, dei Cavi Elettrici ed affini e delle Materie Plastiche. BILANCIO 31 DICEMBRE 2007 COMPARTO BILANCIATO Stato Patrimoniale Conto Economico Nota Integrativa Pag.16/78

17 STATO PATRIMONIALE COMPARTO BILANCIATO ATTIVITA' Fase di accumulo 10Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa Crediti d'imposta TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' Fase di accumulo 10Passivita' della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 40Passivita' della gestione amministrativa Debito d imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI CONTI D ORDINE Crediti per contributi da ricevere Operazioni di copertura valuta CONTO ECONOMICO COMPARTO BILANCIATO Fase di accumulo Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta - 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa - VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE 70 PRESTAZIONI (10)+(50)+(60) ANTE IMPOSTA Imposta sostitutiva VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI (70)+(80) Pag.17/78

18 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO 31 DICEMBRE 2007 Comparto Bilanciato Informazioni generali Le informazioni generali ed i criteri di redazione del bilancio d esercizio sono riportati in apertura della nota integrativa del fondo, di cui il presente documento costituisce parte integrante. Il prospetto di calcolo della quota al 31/12/2007 risulta essere il seguente: VOCI DEL PROSPETTO Investimenti diretti - - Investimenti in gestione Attività della gestione amministrativa Proventi maturati e non riscossi TOTALE ATTIVITA' Passività gestione previdenziale Passività gestione finanziaria Passività gestione amministrativa Oneri maturati e non liquidati - - TOTALE PASSIVITA' CREDITI/DEBITI D'IMPOSTA ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI NUMERO DELLE QUOTE IN ESSERE , ,862 VALORE UNITARIO DELLA QUOTA 12,874 12,700 Il prospetto di valutazione della quota al 31/12/2007, così come riclassificato rispetto alle voci di bilancio, è redatto in conformità a quanto previsto dalla COVIP. Sviluppo delle quote 2007 Numero Controvalore Quote in essere all 1/01/ , ,54 Quote emesse , ,27 Quote annullate , ,27 Quote in essere al 31/12/ , ,40 Il controvalore delle quote emesse ed annullate è funzione del valore che le stesse avevano al momento dell acquisto e dell annullamento. Pag.18/78

19 STATO PATRIMONIALE COMPARTO BILANCIATO Parziali Totali Parziali Totali ATTIVITA' Fase di accumulo 10 Investimenti diretti 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari c) Titoli emessi da stato o organismi intern.li d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati h) Quote di organismi di inv. Collettivo - - i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi m) Garanzia di restituzione del capitale - - n) Altre attivita' della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni 30 individuali - 40 Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attivita' della gestione amministrativa e) Ratei e risconti attivi Crediti d'imposta a) Imposta sostitutiva DL 47/ TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' Fase di accumulo 10 Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni di PCT - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passivita' della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle 30 posizioni individuali - 40 Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa Risconto passivo per quote associative riinviate c) a esercizio successivo Imposta sostitutiva a) Imposta sostitutiva DL 47/ TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Patrimonio netto anni precedenti Variazione Patrimonio netto Pag.19/78

20 CONTI D ORDINE Crediti per contributi da ricevere Operazioni di copertura valuta Al 31/12/2007 le operazioni di compravendita a termine in essere sono le seguenti: Gestore Divisa tipo valuta Valore di mercato CTV Euro Movimento Eseguito Cambio Divisa reg. PIONEER USD outright 04/03/ , ,100 Vendita 02/10/2007 1,41937 EUR PIONEER USD outright 04/03/ , ,450 Vendita 04/10/2007 1, EUR PIONEER USD outright 04/03/ , ,020 Vendita 06/11/2007 1, EUR PIONEER USD outright 04/03/ , ,710 Acquisto 20/12/2007 1, EUR Pag.20/78

21 CONTO ECONOMICO DELL ESERCIZIO COMPARTO BILANCIATO Fase di accumulo Parziali Totali 10 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti Risultato della gestione finanziaria diretta 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - g) Oneri e proventi diversi h) Risconto passivo per quote ass.ve rin.eser.succ VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI ANTE IMPOSTA 70 SOSTITUTIVA (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva a) Imposta sostitutiva VARIAZIONE DELL'ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI (70) +(80) Pag.21/78

22 Analisi delle voci dello Stato Patrimoniale ATTIVITA 10. Investimenti diretti Il fondo non effettua direttamente l investimento delle proprie risorse. 20. Investimenti in gestione Gli investimenti in gestione, nel comparto bilanciato, al 31/12/2007 sono pari ad Euro e fanno riferimento alle risorse affidate ai gestori finanziari, alle disponibilità presenti sul conto corrente che accoglie le contribuzioni attribuite alle posizioni individuali -e non ancora girate alla gestione finanziaria- e sul conto corrente rimborsi Parziali Totali Parziali Totali Investimenti in gestione a) Depositi bancari c) Titoli emessi da Stati o organismi intern.li d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati l) Ratei e risconti attivi n) Altre attività della gestione finanziaria Nella tabella che segue si riepilogano le linee di indirizzo della gestione del comparto, nel suo complesso e distinte in funzione dei diversi mandati assegnati. Asset allocation complessiva Mandati assegnati Tipologia di gestione Gestore assegnatario 70% obbligazioni 70% obbligazioni denominate in euro, con scadenza da 1 a 3 anni 15% obbligazioni governative denominate OBBLIGAZIONARIO Eurizon Capital SGR S.p.a. 50 in euro 15% titoli di debito collegati all inflazione denominati in euro % Risorse gestite 30% azioni BILANCIATO - AZIONARIO 25 % obbligazioni governative denominate in euro 15 % obbligazioni corporate Pioneer Investment Management SGR % azioni di emittenti europei 25% azioni di emittenti extraeuropei Unipol Assicurazioni S.p.a. * 25 * Con delega a J.P. Morgan Fleming Asset Management Ltd per l investimento azionario globale ed obbligazionario extra europeo. Il patrimonio è di esclusiva proprietà del Fondo. Pag.22/78

23 Dal 01/01/2007, ad ogni singolo gestore, sono state affidate risorse complessive così suddivise: Gestore Liquidità Totale conferito Pioneer Inv. SGR Eurizon Capital Sgr Unipol Ass.SpA Totale DEPOSITI BANCARI UTILIZZATI DAI GESTORI Depositi bancari Divisa Euro % su totale attività Euro % su totale attività Conti EURO Gestori EUR ,16% ,78% Conti USD Gestori USD ,02% ,02% Conti GBP Gestori GBP ,04% ,09% Conti JPY Gestori JPY ,01% ,01% Conti AUD Gestori AUD ,00% ,00% Conti CAD Gestori CAD ,01% ,01% Conti CHF Gestori CHF ,01% ,04% Conti SEK Gestori SEK ,00% ,00% Conti DKK Gestori DKK ,00% ,00% Conti UHF Gestori UHF 567 0,00% 494 0,00% Conti NOK Gestori NOK ,01% ,00% TOTALE ,25% ,95% INFORMAZIONI SU TITOLI IN PORTAFOGLIO Nella tabella che segue vengono evidenziati i titoli in portafoglio rapportati al totale delle attività Tipologia Titolo Euro % su totale attività Euro % su totale attività Titoli emessi da stato o organismi intern.li ,49% ,25% Titoli di stato Italia ,01% ,80% Titoli di stato altri paesi U.E ,48% ,44% Titoli di debito quotati ,97% ,69% Titoli di debito Italia ,41% ,15% Titoli di debito U.E ,04% ,34% Titoli di debito paesi OCSE ,52% ,21% Titoli di capitale quotati ,91% ,53% Azioni Italia quotate ,87% ,99% Azioni U.E. quotate ,77% ,92% Azioni OCSE quotate ,71% ,63% Azioni non OCSE quotate ,55% - - Totali ,37% ,47% Pag.23/78

24 INDICAZIONE DEI PRIMI 50 TITOLI IN PORTAFOGLIO RAPPORTATI AL TOTALE ATTIVITA Vengono indicati i primi 50 titoli detenuti in portafoglio al 31 dicembre Nr. Divisa Tipo Isin Descrizione Quantita Ctv % su tot. Attività 1 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,69% 2 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,12% 3 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,03% 4 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,47% 5 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,36% 6 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,68% 7 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,04% 8 EUR O DE BUNDESOBLIGATION ,89% 9 EUR O ES BONOS Y OBLIG DEL ESTADO ,64% 10 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,62% 11 EUR O IT CERT DI CREDITO DEL TES ,58% 12 EUR O IT CERT DI CREDITO DEL TES ,49% 13 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,25% 14 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,08% 15 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,03% 16 EUR O AT REPUBLIC OF AUSTRIA ,92% 17 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,91% 18 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,82% 19 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,75% 20 GBP A GB00B16GWD56 VODAFONE GROUP PLC ,71% 21 EUR A FR TOTAL SA ,66% 22 EUR O ES BONOS Y OBLIG DEL ESTADO ,64% 23 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,64% 24 EUR O DE BUNDESOBLIGATION ,64% 25 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,61% 26 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,58% 27 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,57% 28 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,55% 29 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,54% 30 EUR O DE BUNDESOBLIGATION ,53% 31 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,51% 32 EUR A FR EUTELSAT COMMUNICATIONS ,49% 33 EUR O AT REPUBLIC OF AUSTRIA ,48% 34 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,48% 35 USD A US MERCK & CO. INC ,47% 36 USD A US PROCTER & GAMBLE CO ,46% 37 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,43% 38 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,42% 39 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,42% 40 EUR O DE BUNDESOBLIGATION I/L ,41% 41 EUR O ES N0 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO ,40% 42 GBP A GB TESCO PLC ,39% 43 EUR O DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,39% 44 EUR A FR SANOFI-AVENTIS ,38% 45 EUR O FR FRANCE (GOVT OF) ,37% 46 EUR A IT BANCO POPOLARE SCARL ,37% 47 GBP A GB WM MORRISON SUPERMARKETS ,36% 48 EUR A DE BAYER AG ,36% 49 USD A US20825C1045 CONOCOPHILLIPS ,36% 50 EUR O IT BUONI POLIENNALI DEL TES ,35% totali ,35% LEGENDA A - TITOLI AZIONARI O - TITOLI OBBLIGAZIONARI Pag.24/78

25 INFORMAZIONE SULLA DISTRIBUZIONE TERRITORIALE DEGLI INVESTIMENTI Voci/Paesi Italia Altri paesi UE Altri paesi OCSE Paesi non OCSE Totale Euro 2007 % su tot. attività Titoli di stato Italia ,01% Titoli di stato altri paesi U.E ,48% Titoli di debito Italia ,41% Titoli di debito U.E ,04% Titoli di debito paesi OCSE ,52% Azioni Italia quotate ,87% Azioni U.E. quotate ,77% Azioni OCSE quotate ,71% Azioni no OCSE quotate Totale ,55% ,37% INFORMAZIONI SULLA COMPOSIZIONE DEGLI INVESTIMENTI PER VALUTA Divisa Portafoglio Controvalore Euro EUR EURO USD DOLLARO USA GBP STERLINA BRITANNICA JPY YEN GIAPPONESE CHF FRANCO SVIZZERO NOK CORONA NORVEGESE CAD DOLLARO CANADESE AUD DOLLARO AUSTRALIANO Totali INFORMAZIONI SULLA COMPOSIZIONE DEGLI INVESTIMENTI PER DURATION Tipologia Titolo Codice ISIN Descrizione Quantita` Duration Media OBBLIGAZIONI QUOT. Altri Paesi UE 2,437 DE000A0A2788 DEPFA PFANDBRIEFBANK ,55 FR VEOLIA ENVIRONNEMENT ,51 FR DEXIA MUNICIPAL AGENCY ,58 XS BANQUE NATIONAL DE PARIS ,54 XS BANK OF SCOTLAND ,41 XS BARCLAYS BANK PLC ,70 XS FRANCE TELECOM ,16 XS SIEMENS FINANCIERINGSMAT ,01 XS DEUTSCHE TELEKOM INT FIN ,98 XS INTERNATIONAL ENDESA BV ,18 XS EUROPEAN INVESTMENT BANK ,03 XS NATIONAL GRID PLC ,50 XS BARCLAYS BANK PLC ,99 XS MERRILL LYNCH SA ,20 XS AIB MORTGAGE BANK ,20 XS SAMPO BANK PLC ,12 XS ING GROEP NV ,20 XS ALLIANZ FINANCE II B.V ,16 XS DEUTSCHE TELEKOM INT FIN ,11 XS FRANCE TELECOM ,51 OBBLIGAZIONI QUOT U.S.A. 2,222 Pag.25/78

26 XS GOLDMAN SACHS GROUP INC ,87 XS CITIGROUP INC ,85 XS CITIGROUP INC ,13 XS MORGAN STANLEY ,24 XS HSBC FINANCE CORP ,87 XS HSBC FINANCE CORP ,45 XS GOLDMAN SACHS GROUP INC ,08 OBBLIGAZIONI QUOT. Paesi OCSE 3,021 XS NATIONAL AUSTRALIA BANK ,02 OBBLIGAZIONI QUOT. Giappone 1,878 XS SUMITOMO MITSUI BANKING ,65 XS RESONA BANK LTD ,03 OBBLIGAZIONI QUOT. Italia 3,808 IT SCIP 2 A ,30 IT COMP A ,00 XS IBSANP 6 3/8 04/06/ ,95 XS EDISON SPA ,63 XS BANCA DELLE MARCHE ,22 XS TELECOM ITALIA SPA ,14 XS ENEL-SOCIETA PER AZIONI ,17 XS UNICREDITO ITALIANO ,22 XS MEDIOBANCA ,28 XS BANCO POPOLARE SCARL ,50 TITOLI DI STATO Altri Paesi UE 4,444 AT REPUBLIC OF AUSTRIA ,40 AT REPUBLIC OF AUSTRIA ,04 AT REPUBLIC OF AUSTRIA ,47 BE BELGIUM KINGDOM ,30 DE DEUTSCHLAND I/L BOND ,69 DE BUNDESOBLIGATION I/L ,36 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,75 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,37 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,87 DE DBR 5 1/2 01/04/ ,54 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,56 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,39 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,75 DE DBR 3 3/4 07/04/ ,76 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,19 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,46 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,39 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,36 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,92 DE BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND ,45 DE BUNDESOBLIGATION ,17 DE BUNDESOBLIGATION ,06 DE BUNDESOBLIGATION ,56 DE BUNDESOBLIGATION ,41 ES SPGB /30/ ,43 ES N0 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO ,03 ES BONOS Y OBLIG DEL ESTADO ,94 FR FRANCE (GOVT OF) ,64 FR FRANCE (GOVT OF) ,00 FR FRANCE (GOVT OF) ,37 FR FRTR 3 07/25/ ,03 FR FRANCE (GOVT OF) ,69 FR FRANCE (GOVT OF) ,19 FR FRANCE (GOVT OF) ,51 FR FRANCE (GOVT OF) ,19 FR FRANCE (GOVT OF) ,22 FR FRANCE (GOVT OF) ,31 FR FRANCE (GOVT OF) ,79 FR FRANCE (GOVT OF) ,79 FR CAISSE D'AMORT DETTE SOC ,78 FR FRANCE (GOVT OF) ,39 FR FRANCE (GOVT OF) ,35 FR FRANCE (GOVT OF) ,90 FR FRANCE (GOVT OF) ,80 FR FRENCH TREASURY NOTE ,40 FR FRENCH TREASURY NOTE ,19 NL NETHERLANDS GOVERNMENT ,93 NL NETHERLANDS GOVERNMENT ,49 NL NETHERLANDS GOVERNMENT ,55 TITOLI DI STATO Italia 2,810 Pag.26/78

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