LIRE. Informativa ai sensi dell art. 10 della legge n. 675 del 1996 sul trattamento dei dati personali. Dati personali. Modalità del.

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1 Riservato alla Banca o alle Poste italiane Spa N. Protocollo AGENZIA DELLE ENTRATE Data di presentazione DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE ovvero COGNOME E NOME MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 LIRE Informativa ai sensi dell art. 0 della legge n. 675 del 996 sul trattamento dei dati personali Dati personali Modalità del trattamento La legge n. 675 del 996 ha introdotto un nuovo sistema di tutela nei confronti dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali; qui di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati tali dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i nuovi diritti che il cittadino ha in questo ambito. Il Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate, desidera informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (Centri di assistenza fiscale, banche, uffici postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte ed, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. 66- bis del D.P.R. n. 6 del 97. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate possono essere forniti ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni, l I.N.P.S.) per lo svolgimento delle rispettive funzioni istituzionali, nei limiti stabiliti dalla legge e dai regolamenti. La maggior parte dei dati richiesti nella dichiarazione deve essere indicata obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Tali dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante: verifiche dei dati esposti nelle dichiarazioni con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate; verifiche dei dati esposti nelle dichiarazioni con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Titolari del trattamento Diritti dell interessato Consenso La dichiarazione può essere consegnata ad un intermediario previsto dalla legge (banche, uffici postali, Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate. Gli intermediari e il Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate, secondo quanto previsto dalla legge n. 675 del 996, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare sono titolari: Il Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate, presso la quale è conservato ed esibito a richiesta, l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali qualora si avvalgono della facoltà di nominare dei responsabili, devono comunicarlo agli interessati, rendendo noti i dati identificativi dei responsabili stessi. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato potrà accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Il Ministero dell Economia e delle Finanze, Agenzia delle Entrate, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Il menzionato consenso non è necessario agli intermediari per il trattamento dei dati diversi da quelli sensibili, in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 Correttiva nei termini PARTITA IVA QUADRO VX DATI ANAGRAFICI, DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo Amministrazione straordinaria o concordato preventivo Comune (o Stato estero) di nascita Indirizzo di posta elettronica Modificazione Presentazione della dichiarazione di soggetto agricolo di emersione del lavoro irregolare 4 Provincia (sigla) Data di nascita Sesso giorno mese anno (barrare la relativa casella) M F 4 TELEFONO 5 FAX prefisso numero prefisso numero DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (erede, rappresentante, curatore fallimentare ecc.) Codice fiscale Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Codice carica Nome Codice fiscale società dichiarante Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Comune di residenza anagrafica Provincia (sigla) Cap Frazione, via e numero civico Telefono prefisso numero Art. 74 bis Data di nomina giorno mese anno Data di inizio procedura o del decesso del contribuente giorno mese anno Data di fine procedura giorno mese anno Procedura non ancora terminata QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA VX IVA da versare o da trasferire (*) Equivalente a euro VX IVA a credito da ripartire tra i righi VX e VX4 o da trasferire (*),00 Eccedenza di versamento VX Importo di cui si richiede il rimborso FIRMA DELLA DICHIARAZIONE SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario VX4 Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX5 Eccedenza del credito ricevuto da società di gestione del risparmio (da rigo VD56) Indicare il numero di moduli Firma Firma Codice fiscale dell intermediario N. iscrizione all albo dei C.A.F. Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione predisposta dal contribuente Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione del contribuente predisposta dal soggetto che la trasmette Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al CAF o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Riservato alla Banca o alle Poste Italiane S.p.A. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL CAF o DEL PROFESSIONISTA Codice fiscale del responsabile del CAF o professionista Si appone il visto ai sensi dell art. 5 del D.Lgs. 9 luglio 997, n. 4 FIRMA DEL PROFESSIONISTA Codice fiscale del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. 6 del D.Lgs. 9 luglio 997, n. 4 Dichiarazione non compilata Dichiarazione non firmata Dichiarazione incompleta 4 5 (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

3 MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 QUADRI VA-VB INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ, CONTRIBUENTI MINIMI QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali VA In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto fuso, scisso, ecc... continua a svolgere l attività agli effetti dell IVA VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ Ripartire il totale acquisti e importazioni (rigo VF9) nei seguenti importi: VA Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni 4 Ammontare complessivo degli acquisti di beni e servizi di cui all art. 7, comma e delle operazioni VA4 di cui agli artt. 74, comma, lettera e) e 74 ter, comma 8 Ammontare complessivo degli acquisti intracomunitari di beni e delle prestazioni di servizi di cui all art. 40, commi 4-bis, VA5 5, 6 e 8 del D.L. /9, annotati nei registri di cui agli artt. o 4 (esclusi acquisti di oro e argento puro) VA6 Acquisti e importazioni di oro e argento puro con pagamento IMPONIBILE IMPOSTA dell imposta a carico dell acquirente Acquisti all interno 4 Acquisti intracomunitari 5 6 Importazioni 7 8 TOTALE di cui oro da investimento 9 0 imponibile per opzione Riservato ai soggetti di cui all art. 9, comma 5 bis, che effettuano cessioni di oro da investimento, diversi da produttori e trasformatori VA7 Barrare la casella qualora venga indicata IVA detraibile al rigo VG7 VA8 Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies VA9 In caso di effettuazioni di subforniture barrare la casella Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) VA0 Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato ai soggetti che svolgono attività di commercio elettronico proprio ospitante VA Indirizzo del sito web Sez. - Dati analitici Coesistenza di più regimi speciali IVA. Casi particolari Sez. - Dati analitici Operazioni intracomunitarie, importazioni ed esportazioni Sez. 4 - Dati riepilogativi QUADRO VB CONTRIBUENTI MINIMI Internet service provider VA Denominazione del fondo Operazioni esenti occasionali ovvero operazioni di cui ai numeri da a 9 dell art. 0 VA0 Barrare la casella se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Cessioni occasionali di beni usati (D.L. n. 4/95) VA Barrare la casella se sono state effettuate operazioni occasionali con l applicazione del regime del margine VA0 Operazioni intracomunitarie non imponibili Cessioni di beni Prestazioni di servizi VA Acquisti intracomunitari di beni Imponibile Imposta VA Importazioni Imponibile Imposta VA Esportazioni Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA40 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri o agli studi VA4 di settore per il (imponibile e imposta) Riservato all indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire VA4 Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell anno 00 Regime speciale dei beni usati ecc. (D.L. 4/995): VA4 Se è stato applicato nel 00 il regime normale dell IVA per operazioni rientranti nel regime del margine ai sensi dell art. 6, comma, del D.L. n. 4/95, barrare la casella Operazioni con la Repubblica di San Marino: VA44 Ammontare delle cessioni di beni ad operatori sammarinesi 4 Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. 5/00) VA45 Ammontare degli acquisti di beni senza pagamento dell IVA con pagamento IVA VA46 Operazioni effettuate nei confronti di condominii VB Indicare il volume d affari oppure barrare la casella in assenza di operazioni attive VB Totale imposta sulle operazioni imponibili VB Percentuale di forfettizzazione dell imposta 7% 60% 84% VB4 Imposta forfettaria (da riportare al rigo VL) (rigo VB x percentuale rigo VB:00) Numero Banca d Italia

4 MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 QUADRI VC-VD ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA (Art. 8 D.L. n. 5/00) QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI ACQUISTI E IMPORTAZIONI SENZA APPLICAZIONE DELL IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ Sez. - Società o ente cessionario - Elenco società cedenti PLAFOND UTILIZZATO: all interno o per acquisti intracomunitari all importazione VC Volume di affari Esportazione Volume di affari Esportazione GEN ANNO IMP. 00: 4 ANNO 5 IMP. : 6 VC FEB VC MAR VC4 APR VC5 MAG VC6 GIU VC7 LUG VC8 AGO VC9 SET VC0 OTT VC NOV VC DIC VC TOTALE PLAFOND DISPONIBILE AL GENNAIO 00 VC4 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 00 SOLARE MENSILE VD Codice fiscale DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD (Art. 8 D.L. n. 5/00) VD Sez. - Società VD4 cedente - Elenco VD5 società o enti cessionari VD6 VD7 VD8 VD9 VD0 VD VD VD VD VD4 VD5 VD6 VD7 VD8 VD9 VD40 VD5 VD54 VD55 VD56 TOTALE CREDITO CEDUTO Importo VD VD VD4 VD5 VD6 VD7 VD8 VD9 VD0 VD Codice fiscale Codice fiscale Importo Codice fiscale Importo VD4 VD4 VD4 VD44 VD45 VD46 VD47 VD48 VD49 VD50 TOTALE CREDITI RICEVUTI Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel mod. F4 Eccedenza a credito Importo

5 QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA IMPOSTA RELATIVA ALLE OPERAZIONI IMPONIBILI MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 VF VF VF QUADRI VE-VF DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI, OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE IMPONIBILE % IMPOSTA VE VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) 4 VE art. 4 di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. 6/7 7 e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano Sez. - Conferimenti VE4 superato il limite di / (art. 4 comma 6), distinti per aliquota d imposta 7,5 di prodotti agricoli e (corrispondente alla percentuale di compensazione), al netto delle variazioni cessioni da agricoltori VE5 8,5 in diminuzione, e relative imposte esonerati (in caso di VE6 9 superamento di /) VE7,5 VE8 VE9 TOTALI (somma dei righi da VE a VE7) Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE0 TOTALE (VE8 ± VE9) Sez. - Operazioni VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione 4 imponibili agricole VE distinte per aliquota, al netto delle variazioni in diminuzione, (art. 4 comma ) e 0 e relative imposte operazioni imponibili VE 0 commerciali o VE TOTALI (somma dei righi da VE0 a VE) professionali VE4 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE5 TOTALE (VE ± VE4) Sez. - Altre operazioni Operazioni non imponibili di cui al comma degli articoli 8, lettere a) e b), 8-bis e 9, VE0 operazioni intracomunitarie e operazioni di cui agli artt. 4 e 58 del D.L. /99 VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) VE4 Operazioni non soggette all imposta (art. 74, commi 8 e 9) Cessioni di oro industriale e argento puro, nonché operazioni VE5 relative all oro da investimento (art.0, n. ) imponibili a seguito di opzione Sez. 4 - Volume d affari VE6 Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati VE7 Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE8 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 00 VE9 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni VE40 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE8, VE e da VE0 a VE7 meno VE8 e VE9) e totale imposta VE4 TOTALE IMPOSTA SULLE OPERAZIONI IMPONIBILI (somma dei righi VE0 e VE5) QUADRO VF IMPONIBILE % IMPOSTA AMMONTARE DEGLI VF ACQUISTI EFFETTUATI NEL TERRITORIO VF 4 DELLO STATO, DEGLI VF 7 ACQUISTI INTRACOMUNITARI VF4 Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui E DELLE IMPORTAZIONI 7,5 ai righi VF6 e VF7) distinti per aliquota d imposta VF5 (anche se corrispondente alla percentuale di compensazione), 8,5 VF6 al netto delle variazioni in diminuzione, e relative imposte 9 VF7 0 VF8,5 VF9 0 VF0 TOTALI (somma dei righi da VF a VF9) Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond (Art., comma, legge n. 8/997) Altri acquisti non imponibili nonché effettuati nell ambito di regimi speciali base da base Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF4 Acquisti, non soggetti all imposta, dei beni di cui all art. 74, commi 8 e 9 VF5 VF6 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione dell imposta VF7 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi VF8 (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 00 VF9 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI (somma dei righi da VF0 a VF7 meno VF8) VF0 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF0 ± VF0)

6 QUADRO VG DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE Sez. - Agenzie di viaggio (art. 74 ter) Sez. - Regime speciale beni usati (D.L. 4/995) Sez. - Operazioni esenti MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 QUADRI VG-VH IVA AMMESSA IN DETRAZIONE, LIQUIDAZIONI PERIODICHE VG Credito di costo dell anno precedente (da rigo VG della dichiarazione relativa al ) VG VG Base imponibile lorda ovvero Credito di costo, da riportare nell anno successivo VG0 Margine negativo dell anno precedente (da rigo VG della dichiarazione relativa al ) VG Margine complessivo lordo VG Margine negativo da riportare nell anno successivo VG0 Se le operazioni esenti di cui al rigo VE sono occasionali, ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art. 0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili, barrare la casella BARRARE LA CASELLA RELATIVA AL METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE metodo base da base per le agenzie di viaggio (Sez.) metodo del margine per i beni usati (Sez.) attività con effettuazione di operazioni esenti (Sez.) attività di agriturismo (Sez.4) associazioni operanti in agricoltura (Sez.4) regime agevolativo per spettacoli viaggianti e contribuenti minori (Sez.4) regime speciale per le imprese agricole (Sez.5) Sez. 4 - Determinazione forfettaria dell imposta o riduzione della base imponibile Sez. 5 - Imprese agricole (art.4) Sez. 6 - IVA ammessa in detrazione QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE ovvero DEBITI E CREDITI TRASFERITI (*) VG Se le operazioni imponibili sono occasionali barrare la casella e VG indicare l imponibile e l imposta degli acquisti destinati alle operazioni imponibili VG Se per l anno 00 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella (vedi istruzioni) VG4 Se per l anno 00 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6 bis barrare la casella VG5 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) % VG6 IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VG7 IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell art. 9, comma 5 bis VG8 IVA ammessa in detrazione VG40 Attività di agriturismo (art. 5, L. 4/99) - IVA ammessa in detrazione VG4 Associazioni operanti in agricoltura (art. 78, L. 4/99) - IVA ammessa in detrazione VG4 Regime agevolativo per spettacoli viaggianti e contribuenti minori (art.74 quater,comma 5) IMPONIBILE Riduzione della base imponibile e della relativa imposta Riservato alle imprese agricole miste. IMPONIBILE VG50 Totale operazioni imponibili diverse VG5 Riservato alle cooperative e altri soggetti di cui al c., lett. c) dell art. 4 - Percentuale dei conferimenti da soci agevolabili VG5 VG5 4 VG54 Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del 7 quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle VG55 variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA 7,5 VG56 detraibile forfettariamente 8,5 VG57 9 VG58,5 VG59 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) da rigo VE9 VG60 TOTALI Somma algebrica dei righi da VG5a VG59 VG6 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VG50 (per le cooperative vedere istruzioni) VG6 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VG60+VG6) VG70 TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VG7 IVA ammessa in detrazione [(rigo VF oppure VG8 o VG40 o VG4 o VG4 o VG6) ± VG70] da riportare al rigo VL5 Crediti ovvero VH VH VH VH4 debiti Crediti ovvero VH5 VH6 VH7 VH8 debiti Crediti ovvero VH9 VH0 VH VH debiti IMPOSTA (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c. IMPOSTA %

7 QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati della controllante Sez. - Determinazione dell eccedenza d imposta VK Sez. - Cessazione VK0 del controllo in corso VK d anno Dati relativi al periodo VK di controllo VK VK4 MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 PARTITA IVA QUADRI VK-VL SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE, LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE ULTIMO MESE DI CONTROLLO DENOMINAZIONE VK0 VK VK VK Totale dei crediti trasferiti Totale dei debiti trasferiti Eccedenza di debito (VK-VK0) Eccedenza di credito (VK0-VK) VK4 Eccedenza di credito compensata VK5 Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante VK6 Crediti di imposta utilizzati VK7 Interessi trimestrali trasferiti IVA sulle operazioni imponibili IVA relativa agli acquisti di beni e servizi di cui all art. 7, c. alle operazioni di cui agli artt. 74, c., lett. e) e 74 ter, comma 8 IVA relativa agli acquisti e servizi intracomunitari e agli acquisti ed importazioni di oro e argento puro annotati nei registri di cui agli artt. o 4 IVA ammessa in detrazione Importo detraibile per le cessioni dei prodotti agricoli di cui all art. 4, primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7, nonché per le cessioni intracomunitarie degli stessi prodotti VK5 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali VK6 Interessi dovuti a seguito di ravvedimento VK7 Credito d imposta utilizzato nelle liquidazioni periodiche VK8 Versamenti a seguito di ravvedimento, comprensivi degli interessi VK9 Versamenti integrativi d imposta VK40 Acconto riaccreditato dalla controllante SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito QUADRI COMPILATI Firma DEBITI VL IVA sulle operazioni imponibili (da rigo VE4 oppure rigo VB4) VL IVA relativa alle operazioni di cui al rigo VA4 VL IVA relativa agli acquisti di beni e alle prestazioni di cui ai righi VA5 e VA6 VL4 IVA a debito (somma dei righi VL, VL e VL) VL5 IVA ammessa in detrazione (da rigo VG7) Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art. 4, primo comma, VL6 effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 VL7 IVA detraibile (somma dei righi VL5 e VL6) VL8 IMPOSTA DOVUTA (VL4 - VL7) O A CREDITO (VL7 - VL4) DEBITI VL0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) VL Ammontare dei crediti trasferiti (*) VL Credito IVA risultante dalla dichiarazione per il compensato nel mod. F4 VL Credito IVA risultante dai primi trimestri del 00 compensato nel mod. F4 VL4 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali VL5 Interessi dovuti a seguito di ravvedimento VL6 Credito risultante dalla dichiarazione per il VL7 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio VL8 Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto, compresi i crediti ricevuti da società di gestione del risparmio VL9 VL0 VL VL VL VL4 VL5 VL6 VL7 Ammontare versamenti periodici, compresi acconto, interessi trimestrali, imposta e interessi da ravvedimento Ammontare dei debiti trasferiti (*) Versamenti integrativi d imposta IVA A CREDITO [(VL8 col. + righi da VL6 a VL) - (VL8 col. + righi da VL0 a VL5)] ovvero IVA A DEBITO [(VL8 col. + righi da VL0 a VL5) - (VL8 col. + righi da VL6 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto ai sensi dell art. 8 del D.L. n. 5/00 VA VB VC VD VE VF VG VH VK VL VO VS VV VW VY VZ CREDITI CREDITI (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

8 MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 QUADRO VO OPZIONI QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE VO Art. 9 bis - comma 4 - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI Opzione Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell imposta sul valore aggiunto VO VO LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, D.P.R. n. 54/99) Art. 4 - AGRICOLTURA comma 6: Soggetti esonerati o semplificati comma : Applicazione del regime ordinario IVA Rinuncia comma 6 Opzione Revoca Opzione Revoca comma Revoca 4 VO4 Art. 6 - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ Opzione Revoca VO5 Art. 6 bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Opzione Revoca VO6 VO7 Art comma - EDITORIA - Applicazione dell imposta in relazione al numero delle copie vendute Art APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA comma 6: Intrattenimenti e giochi comma : Rottami, ecc. Opzioni Opzione comma 6 comma Revoca comma 6 Revoca VO8 ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 8, comma 6, D.L. /99) Opzione Revoca VO9 CESSIONI DI BENI USATI - (art. 6, D.L. 4/995) Applicazione del metodo analitico del margine Opzioni comma comma 6 Revoche comma comma 6 4 VO0 VO CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art. 4, D.L. /9) Opzioni Revoche BE DE DK EL ES FR GB IE LU NL PT SM AT FI SE VO VO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, D.P. R. 00/998) Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Cedente: singole operazioni Opzione Opzione Revoca tutte le operazioni Intermediario: singole operazioni Opzione Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi Art. 74 quater - comma 5 - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA VO4 PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO0 (art. 8, comma 6, D.P.R. n. 600/7) VO REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, D.P.R. n. 695/96) Opzione Opzione Revoca Opzione Revoca VO APPLICAZIONE DELLA DUAL INCOME TAX (Art. 5, D.lgs. n. 466/997) Opzione Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell IVA che delle imposte sui redditi ASSOCIAZIONI SPORTIVE DILETTANTISTICHE ED ASSIMILATE VO0 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi (L. n. 98/99) VO ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 78, comma 8, L. 4/99) Opzione Revoca Opzione Revoca VO AGRITURISMO - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 5, L. 4/99) Opzione Revoca VO CONTRIBUENTI MINIMI - Determinazione dell IVA e dei redditi nei modi ordinari (art. commi da 7 a 76 della L. n. 66/96) Opzione Revoca Sez. 4 - Opzione agli effetti dell imposta sugli intrattenimenti Sez. 5 - Opzione agli effetti dell IRAP VO4 VO40 APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art. 4, D.P.R. 544/99) VO50 SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO Applicazione del regime fiscale previsto dal D.L. n. 5/00 DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESER- CITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art.0-bis, comma, D.Lgs. n. 446/97 e successive modificazioni) Opzione Opzione Opzione

9 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/00 MODELLO IVA 00 (Riservato all ente o società controllante) Periodo d imposta 00 QUADRO VS QUADRO VS Sez. - Distinta delle società del gruppo Sez. - Dati riepilogativi Sez. - Garanzie della controllante VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS40 VS4 VS4 VS4 VS44 PARTITA IVA ULTIMO RIMBORSO MESE IMPORTO CAUSALE 4 5 VS45 VS50 Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto VS5 Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo VS5 Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie VS60 Eccedenza di credito di gruppo dell anno precedente compensata (art. 6, D.M. --79) ECCEDENZA DI CREDITO COMPENSATA di cui, con agevolazioni per eventi eccezionali

10 MODELLO IVA 00 Periodo d imposta 00 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/00 (Riservato all Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ QUADRO VV LIQUIDAZIONI PERIODICHE DI GRUPPO QUADRO VW LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO Sez. - Calcolo dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito QUADRO VY DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA DI GRUPPO QUADRO VZ ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) SOTTOSCRIZIONE DEL PROSPETTO Crediti ovvero VV VV VV VV4 debiti Crediti ovvero VV5 VV6 VV7 VV8 debiti Crediti ovvero VV9 VV0 VV VV debiti DEBITI CREDITI VW VW VW IVA sulle operazioni imponibili IVA relativa alle operazioni di cui agli artt. 7, c., 74, c. lett. e), e 74 ter, comma 8 IVA relativa agli acquisti intracomunitari di beni e alle prestazioni di cui all art. 40, commi 4 bis, 5, 6 e 8 del D.L. /99, annotati sui registri di cui agli artt. o 4 e agli acquisti e importazioni di oro e argento puro con pagamento dell imposta a carico dell acquirente VW4 VW5 VW6 VW7 VW8 IVA a debito (somma dei righi da VW a VW) IVA ammessa in detrazione Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art. 4, primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 IVA detraibile (somma dei righi VW5 e VW6) IMPOSTA DOVUTA (VW4 - VW7) O A CREDITO (VW7 - VW4) VW0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) e rettifiche dell acconto VW Credito IVA risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il compensato nel mod. F4 VW Credito IVA risultante dai primi trimestri del 00 compensato nel mod. F4 VW4 Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali VW5 Interessi dovuti a seguito di ravvedimento VW6 Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il e dalle dichiarazioni per il delle società che non partecipavano alla liquidazione di gruppo DEBITI CREDITI VW7 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio VW8 Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto VW9 Ammontare dei versamenti periodici, compresi l acconto, gli interessi trimestrali e quelli relativi a ravvedimento VW Versamenti integrativi d imposta VW IVA a credito [(VW8 col. + righi da VW6 a VW) - (VW8 col. + righi da VW0 a VW5)] ovvero VW IVA a debito [(VW8 col. + righi da VW0 a VW5) - (VW8 col. + righi da VW6 a VW) VW4 Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VW5 Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale VY IVA da versare Eccedenza di versamento Equivalente a euro,00 VY IVA a credito da ripartire tra i righi VY e VY4 VY Importo di cui si richiede il rimborso VY4 Importo da riportare in detrazione o in compensazione VZ VZ Eccedenza detraibile del 999 computata in detrazione nell anno successivo (da rigo VY4 prospetto riepilogativo per il999) Eccedenza detraibile del computata in detrazione nell anno successivo (da rigo VY5 prospetto riepilogativo per il ) Firma