L IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO

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1 Percorso formativo di 5 giornate intere (8 ore) L IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO Guida pratica per l applicazione e gli adempimenti operativi CORSO A NUMERO CHIUSO Interamente finanziati da:

2 PROGRAMMA DEL CORSO 1 a GIORNATA I PRINCIPI GENERALI DELL IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO I Presupposti dell imposta Il requisito oggettivo, soggettivo e territoriale La cessione di beni Le prestazioni di servizi La disciplina degli omaggi e delle prestazioni gratuite L autoconsumo di beni e servizi L esercizio di imprese L esercizio di arti e professioni La territorialità delle operazioni L applicazione del principio di territorialità in materia di cessioni di beni e prestazioni di servizi La classificazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA Le operazioni: imponibili, non imponibili, esenti La fatturazione delle operazioni senza IVA Il momento impositivo, l esigibilità e il volume d affari Il momento di effettuazione delle operazioni L esigibilità dell imposta e l obbligo di rivalsa Il reverse charge: obblighi e adempimenti Il regime dello split payment La base imponibile e il valore normale Le operazioni escluse dalla base imponibile: criticità operative Le aliquote vigenti e la loro applicazione 2 a GIORNATA IL MECCANISMO DELLA DETRAZIONE, IL PRO-RATA, LA RETTIFICA DELLA DETRAZIONE Il meccanismo della detrazione: definizione e funzionamento La detrazione: definizione e caratteristiche Il principio di afferenza : applicazione e casi pratici La detraibilità piena, parziale, nulla L esame delle singole ipotesi di indetraibilità Le limitazioni soggettive alla detrazione Il compimento di operazioni esenti abituali o occasionali e i riflessi sulla detrazione Il pro-rata: definizione, applicazione, determinazione L esercizio di attività esenti Il pro-rata: definizione, determinazione, riflessi sulla detrazione La dispensa da adempimenti (ex articolo 36-bis) L applicazione del pro-rata: esempi pratici e calcoli Il trattamento contabile ed ai fini delle imposte dirette dell IVA indetraibile L esercizio di più attività Gli obblighi e gli aspetti operativi La separazione obbligatoria e facoltativa delle attività La rettifica della detrazione La rettifica della detrazione per cambio di destinazione del bene La rettifica della detrazione per mutamento dell attività o del regime IVA delle operazioni effettuate La rettifica della detrazione per variazione del pro-rata Esempi di calcolo della rettifica 3 a GIORNATA GLI OBBLIGHI E GLI ADEMPIMENTI DEI CONTRIBUENTI La fattura: definizione, termini e modalità di emissione, contenuto e particolarità La fatturazione delle operazioni I termini e le modalità di emissione della fattura Il contenuto della fattura La fattura semplificata La fattura elettronica L autofattura e la scheda carburante Le note di variazione L esonero dall emissione della fattura e la certificazione sostitutiva Lo scontrino e la ricevuta fiscale. Lo scontrino digitale Il documento di trasporto e la fattura differita La presunzione di cessione e di acquisto La registrazione delle operazioni La registrazione delle vendite e dei corrispettivi La registrazione degli acquisti nazionali e intracomunitari La registrazione in contabilità delle bolle doganali Il plafond, le dichiarazioni d intento, i modelli INTRASTAT Gli esportatori abituali e la gestione del plafond La dichiarazione d intento e gli adempimenti connessi La compilazione dei modelli INTRASTAT: cenni 4 a GIORNATA I VERSAMENTI, LE COMPENSAZIONI, I RIMBORSI, LA DICHIARAZIONE La liquidazione dell imposta La liquidazione dell imposta: contribuenti mensili e trimestrali Le liquidazioni periodiche a debito: modalità e termini dei versamenti Le liquidazioni periodiche a credito Il visto di conformità: la compensazione e il rimborso Il credito annuale: il riporto all anno successivo, la compensazione e il rimborso La compensazione orizzontale con altri tributi I soggetti con crediti strutturali: esportatori, reverse charge Il visto di conformità: obbligo di apposizione I termini e gli adempimenti per l apposizione del visto di conformità I controlli necessari per il rilascio del visto Le responsabilità legate al visto di conformità Le dichiarazioni Le dichiarazioni anagrafiche (inizio attività, etc.) Le dichiarazioni contabili e la dichiarazione annuale La dichiarazione annuale: modalità, termini di presentazione e le novità 2016/2017 Le principali violazioni e il ravvedimento operoso in materia IVA I versamenti omessi o carenti Il ravvedimento operoso: modalità e casi pratici Gli errori formali e sostanziali Le violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni: sanabilità e ravvedimento Le sanzioni amministrative e i risvolti penali

3 5 a GIORNATA IL REVERSE CHARGE, I REGIMI SPECIALI E ALTRI ADEMPIMENTI Il reverse charge Il reverse charge: tecnica contabile e casi di applicazione Il reverse charge nelle operazioni non territoriali e nelle operazioni interne Il reverse charge nel settore edile: analisi delle principali operazioni Le violazioni in materia di reverse charge I regimi speciali e gli altri adempimenti Le operazioni soggette alla scissione dei pagamenti (c.d.: split payment) Il regime del margine per il commercio dei beni usati Agenzie di viaggio ed editoria Il modello polivalente e lo spesometro Le cessioni a soggetti domiciliati e residenti fuori dalla Comunità Europea (c.d.: Tax free) Il modulo conclusivo Le parti sociali e il contratto collettivo Il sistema Fondoprofessioni Oltre alle classiche lezioni frontali, con una didattica pratico operativa, in aula saranno trattati numerosi casi pratici e verranno proposte esercitazioni guidate CORPO DOCENTE Daniele Caffi Dottore Commercialista Carlo Cappelluti Dottore Commercialista Natalino Di Profio Dottore Commercialista Gerardo Ferrari Ragioniere Commercialista Giancarlo Grossi Dottore Commercialista Sergio Sala Dottore Commercialista CALENDARIO E SEDI FRIULI VENEZIA GIULIA Udine EVENTO POSTICIPATO B.W. Hotel Là di Moret Viale Tricesimo, 276 Martedì 04/10/2016 Martedì 25/10/2016 Martedì 11/10/2016 Giovedì 03/11/2016 Martedì 18/10/2016 TRENTINO ALTO ADIGE Bolzano Koinè Via Lancia 8/A Mercoledì 28/09/2016 Mercoledì 19/10/2016 Mercoledì 05/10/2016 Mercoledì 26/10/2016 Mercoledì 12/10/2016 Trento Centro Congressi Interbrennero Via Innsbruck, Giovedì 29/09/2016 Giovedì 20/10/2016 Giovedì 06/10/2016 Giovedì 27/10/2016 Giovedì 13/10/2016 ORARIO Mattina 9:00 13:00 e Pomeriggio 14:00 18:00 MATERIALE DIDATTICO A supporto dell attività saranno consegnate ad ogni partecipante in sede congressuale 5 dispense tecnico-operative (1 per ogni giornata) complete degli approfondimenti e delle slide usate in aula dal docente

4 MODALITÀ D ISCRIZIONE Lo Studio può effettuare l adesione a Fondoprofessioni in modo libero e gratuito con il primo flusso UNIEMENS utile purchè antecedente l inizio del corso. Nel caso in cui l adesione al Fondo non dovesse andare a buon fine nei termini obbligatori e ciò dovesse causare un danno all Ente attuatore del corso, l Ente si riserva la facoltà di richiedere un risarcimento dei danni causati. L iscrizione si effettua inviando la scheda di iscrizione al numero di fax o alla iscrizioni@didacticaprofessionisti.it allegando: Copia del Cassetto Previdenziale dello Studio, sezione Fondi Interprofessionali attestante l adesione a Fondoprofessioni (sigla FPRO) Copia della Busta Paga dei dipendenti o apprendisti iscritti al corso come partecipanti La conferma del corso è subordinata al raggiungimento di un numero minimo di partecipanti. Per maggiori informazioni contattaci al numero o via a formazionefinanziata@didacticaprofessionisti.it IL CORSO È GRATUITO PER I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI DISDETTE Eventuali disdette potranno essere comunicate fino a 7 giorni lavorativi antecedenti l inizio del seminario al numero di fax o 807 finale. Sarà cura dell iscritto accertarsi dell avvenuta cancellazione del proprio nominativo dalla lista dei partecipanti. Qualora la mancata comunicazione della disdetta nei termini previsti e la verifica da parte dello Studio impediscano all Ente attuatore di dar corso all attività formativa, l Ente si riserva la facoltà di richiedere un risarcimento dei danni causati. CONDIZIONI L adesione dello Studio a Fondoprofessioni deve essere antecedente l inizio del corso. Il partecipante deve essere assunto dallo Studio aderente al Fondo con contratto a tempo determinato o indeterminato o di apprendistato, part-time o full-time. L uditore può avere un qualsiasi contratto di collaborazione ma può presenziare in aula solo se vi è un dipendente dello Studio iscritto come partecipante. La frequenza minima obbligatoria per i partecipanti (esclusi gli uditori) al percorso è del 70% delle ore. L Ente attuatore si riserva la possibilità di apportare le dovute variazioni su date, sedi congressuali o programmi nonché di annullare o posticipare il seminario qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito. Sarà cura dell Ente attuatore comunicare tempestivamente in forma scritta ogni variazione ed accertarsi che sia stata recepita dall iscritto.

5 SCHEDA DI ISCRIZIONE AL CORSO IVA: GUIDA PRATICA da compilare ed inviare via fax al n. 045/ o 807 finale o via mail a iscrizioni@didacticaprofessionisti.it Si conferma l iscrizione alle 5 giornate intere nella sede di: PARTECIPANTE UDITORE (da compilare per singolo nominativo) W Cognome e Nome: partecipante: C.F. partecipante: Contratto: Tempo Indeterminato / Tempo Determinato - scad. il: / Apprendistato - scad. il: CCNL di riferimento: Allego copia Busta Paga Allego alla presente stampa del Cassetto Previdenziale attestante l iscrizione a Fondoprofessioni Verrà data priorità alle iscrizioni complete di stampa del Cassetto Previdenziale e appartenenti al CCNL degli STUDI PROFESSIONALI DITTA/STUDIO DI APPARTENENZA (da compilare per singolo nominativo) Ditta/Studio: Via: C.A.P. Comune: Prov.: Telefono: Fax: C.F.: P.IVA: N matricola INPS: Ditta/Studio: IL CORSO È GRATUITO PER TUTTI I DIPENDENTI E GLI APPRENDISTI DEGLI STUDI ISCRITTI A FONDOPROFESSIONI PRIVACY Didactica Professionisti Srl, Titolare del trattamento, informa che i dati del Partecipante nonché, se diverso, del Destinatario della fattura, saranno trattati in conformità al D.Lgs. 196/2003 ed ai provvedimenti del Garante per finalità amministrativo-contabili e per dare esecuzione al contratto. Didactica Professionisti Srl, inoltre, potrà trattare i dati per fini promozionali relativi ai propri servizi e a quelli dei propri partner commerciali; ciascun interessato potrà opporsi a tale trattamento, inizialmente o successivamente, in maniera agevole e gratuitamente. Per maggiori informazioni sulla privacy si prega di consultare il sito nell apposita sezione. L interessato presa visione dell informativa presta il consenso. Firma Partecipante Timbro Ditta/Studio Firma Datore di Lavoro