Autorità Idrica Toscana

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1 Autorità Idrica Toscana BILANCIO DI PREVISIONE Nota integrativa

2 Come previsto al paragrafo 9.11 dell allegato 4/1 al D.Lgs. 118/ la nota integrativa allegata al bilancio di previsione presenta un contenuto minimo costituito da: a) i criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo; b) l elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; c) l elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; d) l elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; e) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendono anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi; f) l elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; g) gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; h) l'elenco dei propri enti ed organismi strumentali, precisando che i relativi bilanci consuntivi sono consultabili nel proprio sito internet fermo restando quanto previsto per gli enti locali dall'articolo 172, comma 1, lettera a) del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267; i) l elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale; j) altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per l interpretazione del bilancio. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI Le previsioni triennali di entrata e spesa del bilancio di previsione rispettano i principi dell'annualità, unità, universalità, integrità, veridicità, attendibilità, correttezza, comprensibilità, significatività, rilevanza, flessibilità, congruità, prudenza, coerenza, continuità, costanza, comparabilità, verificabilità, neutralità, pubblicità e dell'equilibrio di bilancio. Per garantire la flessibilità del bilancio è previsto un fondo di riserva conforme ai limiti di cui all art. 166 del Dlgs 267/2000, pari ad euro per ciascun anno del triennio. Nel triennio sono stati previsti accantonamenti al fondo rischi spese legali e al fondo rinnovi contrattuali del personale dipendente. Il fondo rischi spese legali è stato stanziato per complessivi euro suddivisi in euro per ciascun anno. Tale stanziamento è stato effettuato sulla base di una ricognizione da parte del Servizio Affari Legali del contenzioso esistente come risulta dalla seguente tabella. L accantonamento al fondo rischi è stato effettuato in relazione a quelle cause per le quali il rischio di soccombenza sia stato considerato medio/alto. 1

3 Cause Consorzio i Confini e Tintoria Pegaso/AIT (TAR Toscana RG 90/2013) AIT e Acque spa/provincia di Pisa (TSAP RG 83/ TRAP 1593/ Tribunale di Pisa RGb 1318/2011 e RG 3434/2015) AIT e ASA spa/provincia di Pisa (TRAP 1594/2015) Comune di Cutigliano/AIT+Gaia spa (Tar Toscana) Barneschi e altri/ait (Tar Toscana RG 1810/2014) Codacons e altri/ait+ministero Ambiente, Ministero Salute, Regione Toscana (Tar Lazio RG 585/2013) AIT/CONSIAG SPA (Tribunale di Firenze RG 17386/2014) Grado di soccombenza Risarcimento danni Spese legali Totale Accantonamento fondo rischi Medio/alto , , , ,00 Basso , ,00 Basso , ,00 TOTALE , , , ,00 Il Fondo rinnovi contrattuali del personale dipendente è stato stanziato nel solo esercizio 2016 per euro. Il Fondo crediti di dubbia esigibilità è stato costituito per le categorie di entrate che possono dar luogo a crediti di dubbia e difficile esazione le quali sono state individuate nelle copertura delle spese di funzionamento dell Ente coperte da tariffa (cap 1510) e nei proventi derivanti dalla irrogazione delle sanzioni amministrative in materia ambientale (cap 2580). Per il calcolo del fondo crediti si rinvia a quanto dettagliatamente indicato nella relazione al bilancio di previsione Per le seguenti entrate non viene effettuato accantonamento al fondo: - oneri a carico del gestore della conferenza n. 4 per il pagamento delle rate del mutuo contratto dall ex Ato 4 Alto Valdarno con la Cassa DD.PP in nome e per conto dei comuni per l aumento di capitale sociale della società stessa; si tratta di una somma assimilabile ad una partita di giro che deve essere versata dal gestore entro i primi di dicembre per consentire il pagamento del mutuo e sulla quale non sono mai stati registrati residui attivi; - canone di concessione del gestore della conferenza n. 6 per la parte relativa ai canoni di derivazione di acqua potabile e di concessione demaniale da riversare a comuni; si tratta di una somma assimilabile ad una partite di giro che deve essere versata dal gestore entro i primi di dicembre per consentire il pagamento negli esercizi successivi dei canoni ai comuni; - I canoni sulle autorizzazioni allo scarico sono riscossi per autoliquidazione dei contribuenti e sono accertati sulla base delle riscossioni effettuate nel corso dell esercizio; quindi tale voce non genera residui attivi. - i proventi diversi vengono registrati per cassa e anch essi, quindi, non generano residui attivi. - i contributi agli investimenti da parte della Regione, in quanto trasferimenti da enti pubblici, non generano accantonamento al fondo. 2

4 Entrate I contributi alle spese di funzionamento dovuti dai gestori, registrati tra i trasferimenti correnti da imprese, vengono stanziati in bilancio in base alla metodologia di calcolo stabilita dall AEGSI e ai valori contenuti nei bilanci consuntivi dei gestori per il secondo anno precedente quello di riferimento del bilancio. Con Delibera n. 664 del 28/12/2015, l AEGSI ha confermato il precedente meccanismo di calcolo delle spese di funzionamento a carico della tariffa per gli anni Tale voce di costo deve essere pari al minore fra i due seguenti valori: a) Costo totale a copertura delle spese di funzionamento dell ente d ambito sostenuto 2 anni prima dell anno di determinazione tariffaria dal gestore del servizio idrico integrato, ovvero nell ultimo anno per cui si dispone del bilancio approvato, moltiplicato per la produttoria dei tassi di inflazione deliberati dall AEGSI stessa. b) Costo medio di settore delle spese funzionamento dell Ente di governo dell ambito sostenute nell anno 2013, valutato dall Autorità sulla base dei costi sostenuti da ciascun gestore, moltiplicato per la popolazione residente nell ambito stesso e per un parametro z che l AEGSI ha posto pari a 2. Nella relazione al bilancio viene dimostrato come il parametro di cui alla lettera a assuma anche per il 2016 un valore inferiore rispetto a quello di cui alla lettera b e pertanto sia il valore da considerare come contributo dei gestori alle spese di funzionamento dell Autorità. I trasferimenti correnti da imprese includono anche la quota che il gestore della conferenza n. 4 dovrà versare per il pagamento delle rate del mutuo contratto dall ex Ato 4 Alto Valdarno con la Cassa DD.PP in nome e per conto dei comuni per l aumento di capitale sociale della società stessa, che viene stanziata in misura corrispondente a quanto previsto nel piano di ammortamento del mutuo stesso. Infine, i trasferimenti correnti da imprese includono il canone di concessione del gestore della conferenza n. 6 che viene stanziato in misura corrispondente a quanto previsto nel corrispondente Piano di Ambito. Gli interessi attivi sul conto di tesoreria sono stati previsti in base all andamento storico. I canoni per autorizzazioni allo scarico e i rimborsi vari da soggetti privati e imprese sono stati previsti in base all andamento storico e vengono registrati per cassa. I proventi da sanzioni per autorizzazioni allo scarico sono state stanziate in base alle attività sanzionatorie previste dall Area Pianificazione e Controllo, vengono accertati in base al provvedimento amministrativo sanzionatorio ed imputati all esercizio in cui sono esigibili. I contributi agli investimenti da parte della Regione sono stati previsti sulla base dell andamento storico e della documentazione agli atti dell ente e saranno accertati in base all atto amministrativo di impegno relativo al contributo o al finanziamento dell ente erogante e sono imputati con esigibilità agli esercizi in cui l obbligazione viene a scadenza. Spese Le spese per il personale sono state stanziate in base ai costi previsti per il personale già assunto e per quello che dovrà essere assunto in base alla programmazione triennale del fabbisogno. Le spese per il salario accessorio sono state previste in base all entità del fondo risorse decentrate determinato per l anno

5 Le spese per acquisti di beni e servizi sono state previste in base a quanto risulta dai contratti vigenti e dalle previsioni formulate dal Servizio Acquisti. La spesa per utilizzo di beni di terzi è stata prevista in base ai contratti in essere. Gli interessi passivi e le quote capitale dei mutui sono stati stanziati in base ai piani di ammortamento dei mutui. I contributi regionale da versare ai gestori per la realizzazione delle opere pubbliche ricomprendono anche le previsioni di spesa relative ad investimenti, finanziati in esercizi precedenti, ma non ancora completati o per i quali risultano da liquidare stati di avanzamento. I lavori con finanziamento a valere sul FPV (fondo pluriennale vincolato) sono relativi ad opere e lavori che i gestori del servizio stanno ancora realizzando e sono imputati secondo cronoprogramma dei lavori. I proventi delle sanzioni sulle autorizzazioni allo scarico sono stati previsti in misura corrispondente alle relative previsioni di entrata, trattandosi di entrate vincolate al risanamento dei corpi idrici. Per le valutazioni effettuate sulle previsioni di entrata e di spesa si rinvia a quanto dettagliatamente riportato nella relazione al bilancio di previsione. ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL 31 DICEMBRE 2015 E RELATIVI UTILIZZI L avanzo di amministrazione presunto previsto dall art. 11 comma 3 lett. a del D.Lgs. 118/2011 è stato calcolato in euro ,39, di cui euro ,59 accantonato al FCDDE ed euro ,62 vincolato per legge ad interventi di risanamento dei corpi idrici. ELENCO DEGLI INTERVENTI PROGRAMMATI PER SPESE DI INVESTIMENTO FINANZIATI COL RICORSO AL DEBITO E CON LE RISORSE DISPONIBILI Esercizio 2016 Le previsione di spese in conto capitale per l acquisto di beni durevoli è imputata tutta alla Missione 1 Programma 3 e ammonta ad euro ,58 di cui: euro previsioni di competenza pura finanziate l avanzo della gestione corrente; ,58 euro impegni reimputati alla competenza 2016 con il riaccertamento ordinario dei residui al ; tale voce è pertanto finanziata dall FPV di entrata in conto capitale. La previsione di spese in conto capitale per la destinazione dei proventi sulle sanzioni relative alle autorizzazioni allo scarico è iscritta nella Missione 9 Programma 4. La previsione per il 2016 è di euro ,60 di cui: - Euro ,00 previsioni di competenza pura finanziate dalle relative entrate a destinazione vincolata; - Euro ,60 impegni reimputati alla competenza 2016 con il riaccertamento ordinario dei residui al ; tale voce è pertanto finanziata dall FPV di entrata in conto capitale. I contributi agli investimenti alle imprese, iscritti nella Missione 9 programma 4, sono previsti in euro ,18 di cui: -Euro ,00 previsioni di competenza pura finanziati da trasferimenti regionali che si prevede di ottenere nel corso dell esercizio con destinazione vincolata; - Euro ,18 impegni reimputati alla competenza 2016 con il riaccertamento ordinario dei residui al ; tale voce è pertanto finanziata dall FPV di entrata in conto capitale. 4

6 Esercizio 2017 Le previsione di spese in conto capitale per l acquisto di beni durevoli è imputata tutta alla Missione 1 Programma 3, ammonta ad euro 9.000,00 e consiste in previsioni di competenza pura finanziate l avanzo della gestione corrente. La previsione di spese in conto capitale per la destinazione dei proventi sulle sanzioni relative alle autorizzazioni allo scarico, iscritta nella Missione 9 Programma 4, ammonta ad Euro ,00 e si tratta di previsioni di competenza pura finanziate dalle relative entrate a destinazione vincolata. I contributi agli investimenti alle imprese, iscritti nella Missione 9 programma 4, sono previsti in euro ,00 e si tratta di previsioni di competenza pura finanziati da trasferimenti regionali che si prevede di ottenere nel corso dell esercizio con destinazione vincolata. Esercizio 2018 Le previsione di spese in conto capitale per l acquisto di beni durevoli è imputata tutta alla Missione 1 Programma 3, ammonta ad euro 9.500,00 e consiste in previsioni di competenza pura finanziate l avanzo della gestione corrente. La previsione di spese in conto capitale per la destinazione dei proventi sulle sanzioni relative alle autorizzazioni allo scarico, iscritta nella Missione 9 Programma 4, ammonta ad Euro 3.000,00 e si tratta di previsioni di competenza pura finanziate dalle relative entrate a destinazione vincolata. I contributi agli investimenti alle imprese, iscritti nella Missione 9 programma 4, sono previsti in euro ,00 e si tratta di previsioni di competenza pura finanziati da trasferimenti regionali che si prevede di ottenere nel corso dell esercizio con destinazione vincolata. FONDO PLURIENNALE VINCOLATO Con il riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi al , effettuato ai sensi dell art.3 comma 4 del D.Lgs.118/2011 con decreto del Direttore Generale n. 10 del 5 febbraio 2016, sono stati reimputati al 2016 impegni per complessivi euro ,54 ed è stato quindi rideterminato il fondo pluriennale vincolato in entrata per l esercizio 2016 nel seguente modo: all'1/1/2015 variazione riacc ord all'1/1/2016 fpv entrata parte corrente , , ,38 fpv entrata parte capitale , , ,36 totale fpv , , ,74 Per gli investimenti in corso di definizione, le reimputazioni sono state effettuate sulla base di una programmazione predisposta dal Dirigente dell Area Pianificazione e Controllo. ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL ENTE A FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI. Non esistono garanzie prestate a favore di terzi CONTRATTI RELATIVI A STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI L ente non ha stipulato contratti relativi a strumenti finanziari derivati o contratti di finanziamento che includono una componente derivata 5

7 ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI L ente non ha enti o organismi strumentali. ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI POSSEDUTE L ente non detiene partecipazioni. ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE PREVISIONI, RICHIESTE DALLA LEGGE O NECESSARIE PER L INTERPRETAZIONE DEL BILANCIO Per ogni altra informazione si rinvia a quanto descritto nella relazione al bilancio citata sopra. Firenze, 5 febbraio 2016 Il Direttore Generale Dr. Alessandro Mazzei 6