Economia degli Intermediari Finanziari. Gli incassi commerciali

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1 Economia degli Intermediari Finanziari Gli incassi commerciali 1. Definizione Gli incassi commerciali sono procedure volte a realizzare sistemi elettronici di incasso dei crediti. Il progresso tecnologico ha consentito di trattare su una stessa rete, con uno stesso linguaggio e con nuove procedure sia gli aspetti commerciali, sia quelli finanziari delle transazioni. Ciò ha ampliato la possibilità di automatizzare i servizi collegati al pagamento e ha consentito di ottenere una maggiore efficienza dovuta alla riduzione dei costi e ad una maggiore velocità di esecuzione delle operazioni. I servizi d incasso si possono classificare in: servizi che rilasciano una ricevuta (Ri.Ba. Ricevuta bancaria elettronica); servizi che necessitano di una preventiva autorizzazione da parte del debitore a eseguire il pagamento per suo conto (RID Rapporti interbancari diretti); servizi che inviano al domicilio del soggetto pagatore l avviso relativo al pagamento (Mav Incassi mediante avviso; Rav Ruoli mediante avviso; freccia-bollettino bancario). Servizi che rilasciano una ricevuta Ricevuta bancaria elettronica (Ri.Ba.). La ricevuta bancaria è un documento che attesta che il creditore ha ricevuto una somma di denaro versata a mezzo banca a saldo di una determinata fattura. La ricevuta bancaria elettronica è una procedura d incasso crediti in cui l impresa creditrice fornisce alla propria banca (banca assuntrice) gli estremi della ricevuta bancaria attraverso un collegamento telematico, un supporto magnetico o un supporto cartaceo. I dati relativi alla ricevuta vengono trasmessi via rete interbancaria e la ricevuta assume forma cartacea solo al momento in cui viene stampata dalla banca del debitore (banca domiciliataria) e consegnata a quest ultimo al momento del pagamento. Servizi autorizzati RID Rapporti bancari diretti. La procedura Rapporti interbancari diretti (RID) prevede il servizio di incasso di crediti sulla base di un ordine permanente di addebito in conto corrente, conferito dal debitore alla propria banca (banca domiciliataria). La banca del creditore (banca assuntrice), tramite una procedura elettronica, invia le disposizioni ricevute dal proprio cliente alla banca domiciliataria, che addebita il conto corrente del debitore. Questa procedura si differenzia in RID veloce che può essere utilizzato dalla clientela debitrice imprese (non consumatori e non microimprese) e RID ordinario. Secondo quanto previsto dal Regolamento UE 260/2012, dal 1 febbraio 2014 i RID Ordinari e Veloci sono stati sostituiti dal SEPA Direct Debit (SDD) Core (servizio ordinario base) e B2B (servizio riservato a clienti non consumatori). Tale servizio viene usato dalle imprese per l incasso di crediti nei riguardi dei clienti che abbiano preventivamente autorizzato la propria banca ad addebitare il proprio conto corrente. Servizi avvisati MAV (Incassi mediante avviso) è un servizio di incasso crediti che prevede l invio di un modulo direttamente al domicilio del debitore che provvederà a effettuare il pagamento presso uno sportello bancario o presso uno sportello postale. 1

2 RAV (Ruoli mediante avviso) è un servizio d incasso utilizzato dai concessionari che trattano la riscossione di somme iscritte a ruolo 1. Il bollettino precompilato viene inviato al domicilio del debitore che provvederà a effettuare il pagamento presso uno sportello bancario o presso uno sportello postale. La caratteristica di tali servizi è quella di consentire la gestione degli incassi senza fissare la domiciliazione dei pagamenti, lasciando al debitore la libertà di scegliere presso quale operatore dell offerta adempiere alla propria obbligazione. Anche per tale ragione, questi servizi vengono usati dalle imprese e dai concessionari per l incasso di crediti nei riguardi dei clienti solvibili. Freccia-bollettino di conto corrente bancario è un servizio di incasso crediti che prevede l invio da parte dell impresa creditrice di un bollettino precompilato, con l importo libero o predefinito, direttamente al domicilio del debitore, che provvederà a effettuare il pagamento presso un qualsiasi sportello bancario, in contanti o con addebito in conto corrente. 2. Mercato 2.1 Domanda I servizi d incasso vengono utilizzati da imprese e pubblica amministrazione per automatizzare e rendere più efficiente la gestione degli incassi dei crediti nei riguardi della clientela o dei contribuenti. Le Ricevute bancarie elettroniche (Ri.Ba.) vengono utilizzate tipicamente dalle imprese per il regolamento dei propri debiti e crediti commerciali. La Ri.Ba. riguarda in larga misura il pagamento di fatture commerciali alla scadenza stabilita e viene impiegata per regolare rapporti commerciali continuativi caratterizzati da fiducia reciproca. La procedura Rapporti bancari diretti (RID) regola transazioni a distanza ripetute nel tempo, in cui è nota la scadenza del pagamento e, in alcuni casi, anche l importo (ad esempio: pagamenti rateali, domiciliazione delle utenze, rate di mutui, premi assicurativi). La procedura Incassi mediante avviso (MAV) è usata per regolare transazioni a distanza per le quali si vuole lasciare al cliente la possibilità di scegliere autonomamente presso quale operatore effettuare il pagamento (ad esempio: pagamenti di tasse universitarie o di rate di condomini). La procedura Ruoli mediante avviso (RAV) è usata per regolare riscossioni di somme iscritte a ruolo come ad esempio le sanzioni per violazioni del codice della strada, le tasse sulle concessioni governative, sulla nettezza urbana, l iscrizione agli albi professionali. Il Bollettino di conto corrente bancario o postale viene usato da diversi soggetti come imprese in genere, amministrazioni di condomini, soggetti no profit, assicurazioni, società di leasing, comuni, università per effettuare l incasso di somme ricorrenti e non. Si tratta di transazioni a distanza per le 1 Il ruolo è un elenco contenente i debitori e le somme da essi dovute. Esso viene compilato dall ente impositore ai fini della riscossione. 2

3 quali si vuole facilitare il soggetto che effettua il versamento inviando il bollettino precompilato presso il suo domicilio. 2.2 Offerta I servizi d incasso vengono offerti dalle banche, da Poste italiane S.p.A. e dagli istituti di pagamento. Di particolare rilievo è il ruolo delle poste nel servizio d incasso attraverso bollettini di conto corrente postale. La quota di mercato di Poste italiane è di circa il 90%. Recentemente Lottomatica e Sisal si sono aggiunte ai soggetti che offrono il servizio di pagamento di quei bollettini di conto corrente postale che contengono il codice a barre. Il debitore si può recare presso il tabaccaio ed effettuare il pagamento con i contanti o con la carta di debito. 3. Aspetti tecnici 3.1 La tariffazione del servizio I servizi di incasso comportano per l impresa creditrice il sostenimento di costi dovuti alle commissioni d incasso e alle eventuali commissioni di richiamo, commissioni di storno, commissioni di esito, giorni valuta rispetto alla data di scadenza. Il debitore sostiene costi in termini di commissioni e giorni valuta. 3.2 Cenni sul processo produttivo dei servizi d incasso Ogni operazione d incasso si origina con l invio da parte del creditore della disposizione d incasso alla propria banca (nel caso del bollettino, l invio avviene direttamente al debitore). La disposizione contiene i dati dettagliati relativi al credito da incassare. La banca del creditore inoltra in forma elettronica le informazioni alla banca indicata dal debitore (banca domiciliataria). Questa, ricevute le disposizioni d incasso, effettua i controlli tecnici e provvede, a seconda della procedura, ad addebitare sul conto del debitore l importo del credito (RID) o a stampare e inviare un avviso di pagamento al domicilio del debitore (Ri.Ba., Mav). In questo secondo caso, il debitore è tenuto a effettuare il pagamento attraverso una rimessa diretta o tramite addebito in conto corrente. Nel caso della Ri.Ba., all atto del pagamento, la banca domiciliataria produce e consegna al debitore la ricevuta bancaria e comunica, se richiesto, l esito di pagato alla banca del creditore. Nel caso il debitore non effettui il pagamento, la banca domiciliataria provvede a comunicare al proprio cliente lo stato di mancato pagamento. Individuata la Ri.Ba. insoluta, comunica alla banca del creditore le disposizioni da restituire, effettuando le relative quadrature e contabilizzazioni. Nel caso del bollettino di conto corrente, il soggetto dell offerta che riceve il pagamento dal debitore invia alla banca indicata dal creditore i fondi e un messaggio elettronico con gli estremi del pagamento. La banca del creditore comunica al proprio cliente l avvenuto pagamento e fornisce un rendiconto elettronico. 3

4 Schema dell operazione RID 4

5 Schema dell operazione di pagamento: Ri.Ba. 5

6 Schema dell operazione: MAV o RAV 6

7 Schema dell operazione: bollettino bancario o postale 4. Regolamentazione Il recepimento della Direttiva sui servizi di pagamento (2007/64/CE) ha modificato alcuni aspetti relativi all operazione RID. In particolare, per le operazioni autorizzate, il debitore può richiedere il rimborso dei fondi sino a 8 settimane dalla data di addebito dei fondi. Per le operazioni non autorizzate, la richiesta può essere presentata entro 13 mesi dalla data di addebito dei fondi. 7