Bilancio di previsione Servizio patrimonio e finanze

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1 COMUNE DI ROVERETO Bilancio di previsione Servizio patrimonio e finanze

2 DUP Bilancio di previsione Protocollo d intesa in materia di finanza locale Armonizzazione contabile Nuovi schemi di bilancio

3 Protocollo d intesa in materia di finanza locale per il 2017 Valenza, di norma, triennale delle previsioni Politica fiscale Trasferimenti di parte corrente Fondo perequativo Fondo specifici servizi comunali Politiche per l investimento Quota ex Fim Budget comunale Fondo strategico per la coesione territoriale

4 Armonizzazione contabile Nuovi schemi di bilancio

5 Quadro normativo di riferimento Art. 2 comma 1 della legge 31 dicembre 2009 n.196 Legge di contabilità e finanza pubblica - legge delega per l armonizzazione dei bilanci delle amministrazioni pubbliche D.Lgs. n. 267 del 18 agosto 2000 D.Lgs. n. 118 del 22 giugno 2011 recante Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi... così come integrato e corretto dal Decreto Legislativo 10 agosto 2014 n. 126.

6 Quadro normativo di riferimento Art. 79 dello Statuto speciale Legge regionale 3 agosto 2015 n. 22 La Legge provinciale 9 dicembre 2015 n. 18 Modificazioni della legge provinciale di contabilità 1979 e altre disposizioni di adeguamento dell'ordinamento provinciale e degli enti locali al decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 gli enti locali e i loro enti e organismi strumentali applicano le disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio contenute nel titolo I del Decreto legislativo n. 118 del 2011, nonché i relativi allegati, con il posticipo di un anno dei termini previsti dal medesimo decreto

7 Armonizzazione contabile processo di riforma degli ordinamenti contabili pubblici diretto a rendere i bilanci delle amministrazioni pubbliche OMOGENEI, CONFRONTABILI e AGGREGABILI

8 La nuova struttura del bilancio unico bilancio triennale il primo esercizio contiene previsioni di competenza e di cassa il secondo e terzo esercizio solo di competenza

9 Struttura delle entrate Aggregate in titoli tipologie - categorie: i titoli rappresentano la fonte di provenienza delle entrate le tipologie individuano la natura delle entrate, nell ambito di ciascuna fonte le categorie dettagliano l oggetto dell entrata Capitoli e articoli ai fini della gestione

10 Struttura delle entrate NOVITA I titoli delle entrate (e delle spese) prevedono l inserimento di due nuove classi, rispetto alla formulazione del vecchio modello le entrate (e le spese) da riduzioni di attività finanziarie le anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

11 Struttura delle entrate TITOLI TIPOLOGIE Bilancio Consiglio comunale CATEGORIE CAPITOLI ARTICOLI PEG Organi gestionali

12 Struttura delle spese articolata in missioni e programmi Missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici Programmi esprimono gli aggregati omogenei di attività

13 Struttura delle spese MISSIONI PROGRAMMI TITOLI Bilancio Consiglio comunale MACROAGGREGATI CAPITOLI ARTICOLI PEG Organi gestionali

14 Struttura delle spese Macroaggregati rappresentano articolazione dei programmi secondo la natura economica della spesa ai fini della gestione sono ripartiti in capitoli e articoli

15 Percorso partecipativo del bilancio di previsione

16 Bilancio di previsione esercizio finanziario 2017 sintesi

17 ENTRATE 2017 SPESE 2017 Fondo Pluriennale vincolato ,58 Titolo I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,00Titolo I spese correnti ,24 Titolo II trasferimenti correnti ,96Titolo II spese in conto capitale ,13 Titolo III Entrate extratributarie ,70Titolo III spese per incremento di attività finanziarie 0,00 Titolo IV Entrate in conto capitale Titolo V Entrate da riduzione di attività finanziarie ,13 0,00 Totale Entrate finali ,79 Totale Spese finali ,37 Titolo VI Accensione di prestiti 0,00Titolo IV rimborso di prestiti ,00 Titolo VII Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere ,00Titolo V chiusura anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere ,00 Titolo IX Entrate per conto di terzi e partite di giro ,00Titolo VII spese per conto terzi e partite di giro ,00 Totale Titoli (escluso FPV) ,79 Totale Titoli ,37 TOT Entrate ,37 TOT Spese ,37 8

18 Entrate di parte corrente Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche e altri Titolo II ,96 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa: IMIS Imposta sulla pubblicità TOSAP e affissioni altro Titolo I Entrate extratributarie: tariffe di servizi pubblici proventi di beni dell'ente utili di società partecipate da sanzioni ex CdS altro Titolo III ,70 Totale entrate correnti ,66 FPV ,58 1

19 Entrate di parte corrente Totale entrate correnti Titoli I, II, III ,66 FPV ,58 Totale ,24 1

20 Entrate tributarie IMPOSTE (imis, imup, tasi e ici anni pregressi): 12,7mln pari al 94,65% (di cui IMIS 12,6 mln); TASSE (tassa occupazione aree pubbliche): 260mila pari all 1,94%; TRIBUTI SPECIALI (imposta comunale sulla pubblicità e diritti su pubbliche affissioni): 450mila pari al 3,35% DESTINAZIONE 5 SU DICHIARAZIONE REDDITI: 8mila pari allo 0,06% COMPOSIZIONE ENTRATE TRIBUTARIE 0,06% 3,35% 1,94% IMPOSTE TASSE TRIBUTI SPECIALI 5 94,65%

21 Entrate in conto capitale Titolo IV Contributi Provinciali ,13 Vendita di beni e concessioni ,00 Contributo da permessi per attività edilizie ,00 Totale entrate Titolo IV: ,13 4

22 Entrate per investimenti Titolo IV Entrate in conto capitale ,13 FPV ,00 Totale entrate in conto capitale: ,13 4

23 Spese di parte corrente Totale spese correnti Titolo I ,24 Rimborso di prestiti ,00 Totale ,24 1

24 Spese correnti Importo arrotondato SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE GIUSTIZIA ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO TUTALE E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA CULTURALI POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO TURISMO ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA SOCCORSO CIVILE DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA FONDI E ACCANTONAMENTI (fondo crediti di dubbia esigibilità, Fondo rischi soccombenza) DEBITO PUBBLICO (interessi ammortamento mutui) ANTICIPAZIONI FINANZIARIE (tesoreria) QUOTA AMMORTAMENTO MUTUI Comune di Rovereto 2

25 Spese per investimenti Spese in conto capitale per nuovi investimenti anno ,82 Spese in conto capitale già impegnate negli anni precedenti con esigibilità nell anno ,31 Totale spese per investimenti: ,13 4

26 Spese in conto capitale Importo arrotondato SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO TUTALE E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA CULTURALI POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO TURISMO ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA SOCCORSO CIVILE DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE Comune di Rovereto 5

27 Allegati del bilancio di previsione