RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2010

Transcript

1 FONDO PENSIONE DEI DIRIGENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO GENERALI Iscritto all albo dei Fondi Pensione 1a Sezione speciale Fondi Pensione Preesistenti - al n RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2010 (Assemblea degli Associati del 27 aprile 2011) Piazza Duca degli Abruzzi, 2 Trieste

2 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Vice Presidente Segretario Consiglieri Alfeo Zanette Maurizio Gottardi Gianfranco Vecchiet Michele Amendolagine Luigi Caso Giorgio Ceolin Paolo Cercato Roberto Coppa Corrado Gittardi Renzo Manzin Enzo Mazzani Cristina Morgan Davide Naim Andrea Rabusin Giuseppe Raccanello Enrico Tomasi RESPONSABILE DEL FONDO Cristina Morgan COLLEGIO DEI SINDACI Presidente Sindaci effettivi Sindaci supplenti Giancarlo Hauser Roberto Altoviti Paolo Medizza Fabio Seriani Giorgio Cociani Massimo Romano 2

3 FONDO PENSIONE DEI DIRIGENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO GENERALI Sede in Piazza Duca degli Abruzzi, Trieste RELAZIONE SULLA GESTIONE Egregi Colleghi e Consoci, come noto lo scopo istituzionale dell Associazione è di attuare, senza fini di lucro, le forme pensionistiche complementari e le garanzie assicurative accessorie previste dal Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro per i Dirigenti delle Imprese Assicuratrici e dai relativi Accordi Aziendali, a favore dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali e dei loro familiari e/o superstiti. Tale attività trova concreta attuazione, a termini di Statuto, nella stipula di apposite convenzioni con i soggetti autorizzati a fornire le prestazioni di cui sopra, articolandosi in una sistematica raccolta dei contributi dovuti e nel loro successivo utilizzo quali premi per prodotti assicurativi di natura previdenziale. L elenco delle polizze che garantiscono tali prestazioni figura nell allegato A) a questa Relazione. In tema di redazione del bilancio di esercizio, il Fondo si è adeguato ai principi sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nel documento intitolato Il bilancio dei fondi pensione e altre disposizioni in materia di contabilità, nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo, adottato con deliberazione del 27 gennaio Comunicazioni periodiche Con la deliberazione Covip del 22 luglio 2010 recante le nuove Disposizioni in materia di comunicazioni agli iscritti, l organo di Vigilanza ha emanato una delibera che regola, sia la nuova comunicazione periodica dei fondi pensione, sia altre tipologie di comunicazione con l iscritto, come quelle infra-annuali e quelle relative all erogazione delle prestazioni. La delibera ha come obiettivo la razionalizzazione e l uniformazione delle comunicazioni agli iscritti e riporta, in forma integrata, quanto già il Fondo Pensione aveva comunque messo a disposizione degli Associati sia in forma cartacea che sul sito della Compagnia. Le nuove disposizioni sono entrate in vigore il 1 gennaio Il Fondo provvederà ad adeguare la propria modulistica secondo gli schemi e i tempi indicati dalla Commissione di Vigilanza. Linee guida sulla trattazione degli esposti In data 2 dicembre 2010 la COVIP ha emanato, indirizzandola a tutte le forme pensionistiche complementari, la Circolare relativa alla trattazione dei reclami allo scopo di istituire una segnalazione 3

4 periodica, da parte delle forme pensionistiche complementari, relativa ai reclami riguardanti le forme stesse. La COVIP attribuisce grande importanza alla costruzione di un rapporto tra i fondi e i loro aderenti fondato su un trasparente, chiaro e tempestivo riscontro alle richieste di questi ultimi. In questo ambito si colloca quindi anche la guida su La trasmissione dei reclami alla COVIP, pubblicato sul sito internet della COVIP, volta a rappresentare al pubblico l importanza riconosciuta ai reclami quali elementi sintomatici di disfunzioni dei fondi e a chiarire le finalità e le modalità con cui gli esposti vengono trattati dalla Commissione. Anche in questo caso il Fondo Pensione provvederà a istituire l informativa in oggetto, nei tempi e con le modalità previste dall Organo di Vigilanza. * * * L andamento della gestione 2010 è rappresentato dalle cifre esposte qui di seguito. Il 31 Dicembre 2010 risultavano iscritti al Fondo 321 Associati effettivi (più 39 Associati cessati in differimento). Contributi ricevuti Le contribuzioni che hanno concorso alla formazione del risultato della gestione previdenziale ammontano a Euro e sono così ripartite per fonte: Contribuzioni esercizio 2010 Fonte Azienda Fonte Dirigente Fonte TFR Totale Premi corrisposti I premi versati agli assicuratori sulle polizze stipulate e attribuiti alle singole posizioni ammontano ad Euro , a cui si aggiungono versati agli assicuratori a fine anno ma investiti a inizio gennaio 2011, per un totale di Euro Trasferimenti in entrata Tale posta è relativa al trasferimento da altri Fondi delle posizioni previdenziali di 15 Associati, per un importo pari a Euro

5 Posizioni liquidate e Trasferimenti in uscita L importo, per complessivi Euro , riguarda le somme corrisposte dall assicuratore per i casi di esercizio dell opzione di capitale e di rendita a scadenza, di riscatto e di anticipazione nei limiti e nei termini previsti dalla normativa vigente o di trasferimento verso altri Fondi Pensione; il suddetto importo è al netto dell imposta sostitutiva, rispettivamente al lordo dell imposta ex lege 482/85 e della tassazione IRPEF sui contributi versati. Il pagamento dell IRPEF e dell imposta sostitutiva ricade in capo al Fondo Pensione. L imposta ex lege 482/85 viene corrisposta direttamente dai Gestori. Disponibilità maturate al Il valore complessivo delle riserve maturate alla data di chiusura dell esercizio, al netto dell imposta sostitutiva, valore che rappresenta l impegno del Fondo verso gli Associati, è di Euro , di cui Euro sulle polizze Generali (investimenti nella gestione separata Gesav), Euro sulle polizze Alleanza (Euro San Giorgio), Euro sulle polizze INA (Nuova Moneta Forte ed Euro Forte) ed Euro sulle polizze Toro (Rispav). Alla formazione di tale valore ha contribuito anche la rivalutazione delle riserve in base al rendimento delle citate gestioni, raffrontate nel seguente prospetto, con le rivalutazioni del TFR e con l inflazione registrati negli ultimi anni. Rendimenti delle gestioni assicurative, rivalutazione TFR e tasso di inflazione (percentuali di rendimento) GESAV 5,02 5,23 4,63 4,54 4,10 Euro S. Giorgio 5,02 5,07 5,07 4,56 4,34 Euro Forte 4,91 4,87 4,52 3,53 3,76 Nuova Moneta Forte 4,59 5,18 4,22 3,19 2,65 RISPAV 4,49 4,96 4,61 4,57 4,44 Rivalutazione TFR 2,75 3,49 3,04 2,22 3,30 Inflazione (tasso medio annuo) 2,00 1,70 3,20 0,70 2,40 Si precisa che, per quanto riguarda l impegno del Fondo verso gli Associati, all ammontare di Euro va aggiunto quello di Euro per un totale di Euro Proventi demografico/finanziari 5

6 Secondo gli schemi di bilancio dei Fondi Pensione, tale posta è pari al saldo delle seguenti partite: Patrimonio a fine esercizio + trasferimenti in uscita + trasformazioni in rendita + liquidazioni Patrimonio a inizio esercizio trasferimenti in entrata premi versati. L importo esposto a Conto Economico, pari a Euro , contiene i rendimenti (al netto dell imposta sostitutiva) realizzati dagli assicuratori nelle Gestioni separate in cui è investito il patrimonio del Fondo. IRPEF corrisposta dal Fondo in qualità di sostituto d imposta Il Fondo, in qualità di sostituto di imposta, ha corrisposto all Erario nel corso del 2009 Euro a titolo di IRPEF sugli importi erogati agli Associati in forma di capitale. L imposta è stata determinata dall assicuratore e da quest ultimo versata al Fondo. Imposta sostitutiva dovuta dal Fondo per il 2010 Il debito di imposta è stato quantificato dai gestori in Euro ; l importo è stato versato al Fondo e corrisposto da quest ultimo all Erario nel mese di febbraio 2011, come previsto dalla normativa vigente. Patrimonio netto destinato alle prestazioni Per quanto attiene alle variazioni del patrimonio netto destinato alle prestazioni previdenziali, si registra un incremento, al netto dell imposta sostitutiva, pari a Euro ; detta variazione fa sì che il Fondo Pensione disponga al 31 Dicembre 2010 di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Euro Adempimenti COVIP La Commissione di Vigilanza sui fondi pensione, con propria delibera del 18 marzo 2010, in attuazione dell art. 1, comma 65, della legge 23 dicembre 2005 n. 266, ha determinato misura, termini e modalità di versamento del contributo di vigilanza dovuto per l anno 2010 per il proprio finanziamento, fissando il contributo che le forme pensionistiche complementari debbono corrispondere nella misura dello 0,5 per mille dell ammontare complessivo dei contributi incassati, a qualsiasi titolo, dalle forme stesse nel corso dell anno precedente. La trasmissione alla COVIP dei dati relativi al contributo in parola, come pure il versamento dell importo dovuto pari a Euro sono stati effettuati nei termini previsti. Con Circolare del 21 gennaio 2011, prot. n. 201 la Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ha richiesto la Segnalazione dei dati relativi all esercizio 2010 che, come di consueto, riguardano dati statistici sugli iscritti, aliquote contributive, elenco dei componenti degli organi sociali nonché le principali poste del bilancio di esercizio. 6

7 L invio alla COVIP viene effettuato per via telematica entro il termine prescritto. Preventivo 2011 Le cifre esposte nel Bilancio Preventivo 2011 riflettono una stima delle voci di conto economico corrispondente alla presumibile composizione del gruppo assicurato, che considera l entrata a far parte del Fondo Pensione di 37 dirigenti del Gruppo Banca Generali. * * * Signori Consoci, a conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare le Società del Gruppo Generali, che, per il tramite di tutte le strutture aziendali, hanno manifestato nei confronti del nostro Fondo la massima sensibilità e disponibilità, nonché tutti coloro che collaborano alla gestione del Fondo, consentendoci di svolgere al meglio i nostri compiti istituzionali. Trieste, 27 aprile 2011 Il Consiglio di Amministrazione 7

8 Indice STATO PATRIMONIALE pag. 9 CONTO ECONOMICO. pag.11 NOTA INTEGRATIVA..pag STATO PATRIMONIALE.pag CONTO ECONOMICO.pag.15 PREVENTIVO.pag.18 ALLEGATO A) pag.19 8

9 1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari - - b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali - - d) Titoli di debito quotati - - e) Titoli di capitale quotati - - f) Titoli di debito non quotati - - g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di O.I.C.R. - - i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi - - m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - n) Altre attività della gestione finanziaria o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite - - sulle posizioni individuali 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO

10 PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria - - e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute - - sulle posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Crediti vs Aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere

11 2 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche - - h) Altre uscite previdenziali - - i) Altre entrate previdenziali Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi - - b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine - - e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo - - pensione 40 Oneri di gestione - - a) Società di gestione - - b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) 60 Saldo della gestione amministrativa - - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale - - e) Ammortamenti - - f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente - - i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) 80 Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) 11

12 3 - NOTA INTEGRATIVA Premessa Il presente bilancio, redatto in osservanza al principio di chiarezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è composto, come da direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, dai seguenti documenti: 1) Conto Economico 2) Stato Patrimoniale 3) Nota integrativa. Criteri di valutazione Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio sono stati adottati, per le voci specificate, i seguenti principi generali di valutazione: - Investimenti: gli attivi attribuiti alle singole posizioni corrispondono alle riserve matematiche, determinate con criteri attuariali dai gestori assicurativi alla data di chiusura dell esercizio. - Crediti e debiti: i crediti ed i debiti sono iscritti al valore nominale. - Contributi: i contributi dovuti vengono registrati tra le entrate, come disposto dalla Commissione di Vigilanza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati. - Oneri e proventi: sono imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. - Imposte: sono iscritte nella voce Debiti d imposta nella misura prevista dalle norme vigenti. 12

13 3.1 - STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 20 Investimenti in gestione 20 n) Altre attività della gestione finanziaria Euro La voce rappresenta i contributi già bonificati entro la data del ai gestori per l investimento, che risulteranno accreditati alle posizioni assicurative individuali nella prima metà di gennaio come da accordi sindacali dello scorso anno. 20 o) Investimenti in gestione assicurativa Euro Il valore complessivo delle riserve maturate al netto dell imposta sostitutiva - alla data di chiusura dell esercizio, rappresentativo degli impegni del Fondo verso gli Associati attribuiti alle singole posizioni, è stato quantificato dai gestori assicurativi in complessivi Euro Attività della gestione amministrativa 40 a) Cassa e depositi bancari Euro Tale posta rappresenta il saldo al 31/12/2010 del conto corrente bancario n presso la Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia. 40 d) Altre attività della gestione amministrativa Euro Tale posta è composta da: 1. Credito verso Erario Credito verso Gestori per imposta sostitutiva Altri crediti La voce 1) è relativa al credito verso Erario per IRPEF versata in eccesso, per la quale è stato chiesto rimborso nel Modello 770. La voce 2) è relativa al credito verso Enti Gestori per l importo dell imposta sostitutiva di competenza dovuta dal Fondo, precisamente nella misura di Euro a carico di Generali, Euro a carico di Alleanza Toro, Euro a carico di INA ed Euro a carico di Reale Mutua. La voce 3) è relativa a crediti, nei confronti delle compagnie di assicurazione, in corso di riconciliazione. 13

14 3.1.2 PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale 10 a) Debiti della gestione previdenziale Euro Tale posta si riferisce al debito nei confronti dell Erario per ritenute su liquidazioni erogate nel corso del mese di dicembre Passività della gestione amministrativa 40 b) Altre passività della gestione amministrativa Euro Tale posta è costituita da: 1. Risconto passivo Debiti verso Previnet Altri debiti La voce 1) rappresenta il saldo della gestione amministrativa degli anni precedenti. La voce 2) è relativa alla fattura del IV trimestre 2010 per il servizio amministrativo fornito da Previnet. La voce 3) è relativa a somme ricevute in eccesso per contributi da rimborsare. 50 Debiti di imposta Euro Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva relativo all esercizio Attivo netto destinato alle Prestazioni Euro Si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato un incremento dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Euro CONTI D ORDINE EURO La voce rappresenta l ammontare dei contributi di competenza dell esercizio non versati da tre compagnie entro il 31 dicembre. 14

15 3.2 - CONTO ECONOMICO 10 - Saldo della gestione previdenziale Euro La voce è così composta: Saldo della gestione previdenziale Contributi per le prestazioni Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Trasformazioni in rendita Erogazioni in forma di capitale Totale Gli importi esposti per anticipazioni, trasferimenti, riscatti ed erogazioni in forma di capitale sono al netto dell imposta sostitutiva e al lordo dell imposta ex lege 482/85 e della tassazione IRPEF. 10 a) - Contributi per le prestazioni I contributi di competenza dell esercizio 2010 ammontano a complessivi Euro , così ripartiti: Contributi per le prestazioni Contributi Previdenziali Trasferimenti in entrata Totale b) Anticipazioni Tale posta, per un totale di Euro rappresenta l importo totale delle anticipazioni concesse in corso d anno. 10 c) Trasferimenti e riscatti Tale posta, per un totale di Euro , è costituita per Euro dagli importi disinvestiti per riscatti immediati e per Euro dagli importi disinvestiti per riscatti totali. 10 d) Trasformazioni in rendita Tale posta, per un totale di Euro , rappresenta il capitale costitutivo delle prestazioni convertite in forma di rendita nel corso dell esercizio. 15

16 10 e) Erogazioni in forma capitale Tale posta, per un totale di Euro , rappresenta l importo totale delle prestazioni in forma di capitale erogate nel corso dell esercizio Risultato della gestione finanziaria indiretta Euro L importo rappresenta i proventi derivanti dagli investimenti in gestione (GESAV, Euro San Giorgio, Rispav, Nuova Moneta Forte e Euro Forte) Saldo della gestione amministrativa Euro - I costi di gestione amministrativa a carico del Fondo vengono coperti dalle Società del Gruppo Generali; il dettaglio del saldo è il seguente: 60 a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Euro La voce è composta per Euro dai versamenti effettuati nel corso dell anno dalle aziende; il residuo per Euro rappresenta l avanzo amministrativo del 2009 portato a nuovo. 60 b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi Euro Tale posta è così ripartita: Oneri per servizi amministrativi Previnet GBS 441 Totale c) Spese generali ed amministrative Euro Tale posta è così ripartita: Oneri e proventi Compensi Sindaci Rimborso Spese Sindaci 964 Contributo Covip Contributo INPS su compenso sindaci 765 Totale

17 60 g) Oneri e proventi diversi Euro 8 Tale posta rappresenta il saldo tra gli oneri sostenuti nel corso del 2010 ( Euro 557) e le competenze bancarie (Euro 565). 60 i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Euro Tale posta rappresenta l avanzo della gestione amministrativa, riportato a nuovo nel Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva Euro Tale posta rappresenta l incremento del Patrimonio del Fondo prima dell applicazione dell imposta sostitutiva Imposta sostitutiva Euro Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2010 e sul totale delle posizioni attive al 31/12/2010, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Disinvestimenti Trasferimenti interni Posizioni Attive Totale Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni Euro Tale posta rappresenta l incremento del Patrimonio del Fondo, al netto dell imposta sostitutiva, a fine esercizio. * * * * 17

18 4 BILANCIO PREVENTIVO CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale Contributi previdenziali per prestazioni Trasferimenti in entrata Prestazioni liquidate e trasferimenti in uscita Risultato della gestione finanziaria indiretta Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative Saldo della gestione amministrativa Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi Spese generali ed amministrative Oneri e proventi diversi Imposta sostitutiva Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni

19 ALLEGATO A) Elenco delle Polizze Collettive che realizzano le coperture previdenziali per gli Associati del Fondo Pensione dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali Coperture Pensionistiche Assicuratore N polizze ASSICURAZIONI GENERALI INA ASSITALIA ALLEANZA TORO K 138 K