BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014

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1 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014 Corso Como 17 - Milano

2 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Nava Mauro Vice Presidente Lecchi Paola Consiglieri Bartoccini Monica Bino Germano Boffi Christian Intonazzo Emilio Santi Pietro Scordamaglia Vincenzo Vesco Massimo Zaffaroni Walter Responsabile del Fondo Nava Mauro Collegio dei Revisori Procopio Antonio - Presidente Schettino Fulvio - Sindaco 2

3 Indice RELAZIONE SULLA GESTIONE STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Criteri di valutazione Numero associati al Fondo Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa STATO PATRIMONIALE Attività Passività CONTO ECONOMICO

4 RELAZIONE SULLA GESTIONE Signori Associati, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di Euro che, sommata al valore di patrimonio iniziale, incrementa l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Euro I rendimenti registrati nell anno sono risultati pari ad Euro al lordo dell imposta sostitutiva (Euro ). Questi i dati più significativi dell'esercizio 2014: - Numero associati al Fondo Alla data del 31/12/2014 il numero degli Aderenti è pari a 1.886, di cui sono lavoratori in attività; nel corso dell esercizio vi sono state 80 nuove adesioni, 49 liquidazioni di posizioni individuali, 4 trasferimenti verso altri Fondi Pensione e 6 prestazioni previdenziali. Vi precisiamo inoltre che, nel corso del 2014 il fondo ha erogato 129 anticipazioni. - Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-finanziaria Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al Conferimenti contributi pensionistici Trasferimenti in ingresso Prelievi per liquidazioni e anticipazioni Imposta Sostitutiva Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa Totale Patrimonio Finale Vi rammentiamo che, per effetto della legge n. 66 del 2014, i rendimenti dei fondi pensione sono soggetti all imposta sostitutiva pari al 20 per cento (e non più pari all 11 per cento). Nella determinazione dell aliquota dovrà tuttavia tenersi conto degli investimenti effettuati dal gestore (AXA Assicurazioni) in titoli di Stato italiani e in quelli sovrani. L aliquota d imposta è quindi destinata a ridursi in ragione dell incidenza dei predetti investimenti sul portafoglio. Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. 4

5 L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle seguenti convenzioni stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo: AXA - AXA LIFE- AXA INTERLIFE - QUIXA -AXA TECH - AXA MEDITERRANEAN HOLDING pol Aderenti n AXA ART pol Aderenti n. 15 AXA CORPORATE SOLUTIONS pol Aderenti n. 91 IPA-IPAS pol Aderenti n. 152 EX AXA SIM pol.30769/70 Aderenti n. 28 Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il Bilancio dell esercizio che mostra una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a un ammontare complessivo del patrimonio pari a e di riportare a nuovo l avanzo della gestione amministrativa pari ad Euro Milano, 11 Marzo Il Consiglio di Amministrazione. 5

6 1 STATO PATRIMONIALE ATTIVO ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attivita' della gestione finanziaria o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attivita' della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO

7 1 STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passivita' della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passivita' della gestione finanziaria e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE - - Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere

8 2 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche h) Altre uscite previdenziali i) Altre entrate previdenziali Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)

9 3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla COVIP in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell andamento del Fondo nell esercizio. E composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è conformato ai principi e criteri sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nella Deliberazione 17 giugno 1998 che reca la rubrica Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità - nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo. Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattatati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Ancorché i citati provvedimenti siano destinati alle forma pensionistiche complementari istituite successivamente alla data del 15 novembre 1992 (c.d. nuovi fondi ) in regime di contribuzione definita, si è ritenuto opportuno utilizzare i medesimi schemi di bilancio adottati dall Istituto di Vigilanza. In via generalissima, i principi dettati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dagli articoli 2423 e ss. del codice civile così, peraltro, come espressamente statuito dalla Covip. I componenti sia positivi che negativi di bilancio sono stati quindi imputati seguendo il principio della competenza economica. La differenza fondamentale rispetto alla rappresentazione per competenza riguarda il trattamento contabile dei contributi, i quali vengono registrati tra le entrate solo una volta che siano stati effettivamente incassati. Conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Ciò in espressa deroga al principio della competenza. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono registrati in appositi conti d ordine Criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2014 è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività del fondo. Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. 9

10 Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto sostanziale del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni assicurative stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. Segnaliamo che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di che, sommata al valore di patrimonio iniziale, porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Questi i dati più significativi dell'esercizio 2014: Numero associati del Fondo Alla data del 31/12/2014 il numero degli Aderenti è pari a 1.886; nel corso dell esercizio vi sono state 80 nuove adesioni, 49 liquidazioni di posizioni individuali, 4 trasferimenti verso altri Fondi Pensione e 6 prestazioni previdenziali. Sono state altresì erogate 129 anticipazioni. Le aziende associate sono complessivamente 11, gli Aderenti sono così ripartiti: AZIENDE ADERENTI 2014 AXA ART VERSICHERUNG AG 15 AXA ASSICURAZIONI SPA AXA CORPORATE SOLUTIONS 91 AXA INTERLIFE SPA 2 AXA LIFE EUROPE 1 AXA MEDITERRANEAN HOLDING S.A. 11 Ex AXA SIM 28 AXA TECHNOLOGY SERVICES MED.REG. G.E.I.E. 53 DIRECT&QUIXA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.U. 175 Ex INTERPARTNER ASSISTENZA SERVIZI 133 INTERPARTNER ASSISTANCE 19 Totale

11 Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa Si è in precedenza sottolineato come il Fondo persegua i propri scopi statutari attraverso la stipula con AXA Assicurazioni S.p.A. di varie convenzioni assicurative. Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al Conferimenti contributi pensionistici Trasferimenti in ingresso Prelievi per liquidazioni e anticipazioni Imposta Sostitutiva Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa Totale Patrimonio Finale STATO PATRIMONIALE Attività 20 Investimenti in gestione o) Investimenti in gestione assicurativa Il valore complessivo delle risorse maturate alla data di chiusura dell esercizio (valore di riscatto delle prestazioni pensionistiche), coincidente con l impegno complessivo del Fondo verso gli Associati, è stato quantificato in , come appare anche nello Stato Patrimoniale allegato alla presente Relazione. 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari La voce rappresenta, per , il saldo al 31 dicembre 2014 del conto corrente bancario n aperto presso Banca Intesa S.p.A. - Clientela Istituzionale Parma, per 21 il credito verso banche per interessi attivi da accreditare e, per -91 da debiti verso banche per oneri da addebitare. d) Altre attività della gestione amministrativa La voce è composta dal Credito verso AXA Assicurazioni S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio 2014 (euro ), da un credito verso un aderente per la liquidazione di una posizione effettuata in misura maggiore a quella spettante (euro 5.200) e da contributi non ancora investiti (euro 300). 11

12 3.2.2 Passività 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale La seguente tabella evidenzia le poste che compongono la voce di bilancio: Descrizione Importo Debiti verso aderenti - Anticipazioni Debiti verso aderenti - Prestazione previdenziale Debiti verso aderenti - Riscatto immediato Erario ritenute su redditi da capitale Contributi da riconciliare 43 Trasferimenti da riconciliare - in entrata Totale I debiti verso l Erario, relativi al pagamento di prestazioni in forma di capitale effettuati nel mese di dicembre, sono stati regolarmente saldati alla scadenza prevista nel mese di gennaio I trasferimenti da riconciliare comprendono un acconto erogato dall Inps a titolo di ripartizione dell eccedenza del Fondo di solidarietà per il personale dipendente di imprese in liquidazione coatta amministrativa di cui al decreto interministeriale 28 settembre 2000, n Con deliberazione 28 novembre 2013, n. 4 il Comitato Amministratore di detto Fondo ha stabilito che le somme liquide disponibili, inutilizzate sono devolute ai Fondi di previdenza complementare in essere presso le imprese di assicurazione che hanno contribuito al Fondo, in proporzione alla contribuzione ordinaria versata dalle stesse. 40 Passività della gestione amministrativa b) Altre passività della gestione amministrativa La voce si compone principalmente del debito verso il gestore assicurativo, AXA Assicurazioni S.p.A., per l investimento di contributi conteggiati nella riserva matematica al 31 dicembre e non ancora versati nel conto corrente della compagnia assicuratrice. c) Risconto passivo per copertura oneri amministrativi Tale voce rappresenta l avanzo della gestione amministrativa. 12

13 50 Debiti di imposta Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza del 2014 pagata a Febbraio 2015; nel dettaglio: Debito per Imposta Sostitutiva 2014 Imposta accantonata su disinvestimenti Debito di Gestione Imposta calcolata sugli interessi attivi di conto corrente 172 Totale a debito per il Attivo netto destinato alle prestazioni Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente ( ), permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Conti d Ordine La voce è composta da liste di contribuzione pervenute nel 2015 ma di competenza del 2014 e dalle liste di contribuzione pervenute nel 2014 in attesa di riconciliazione CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale Questa posta quale appare nell allegato conto economico è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Erogazioni in forma capitale Premi per prestazioni accessorie Totale

14 a) Contributi per le prestazioni I contributi complessivamente incassati nell esercizio 2014 sono così ripartiti: Contributi previdenziali Premi per prestazioni accessorie Trasferimenti in ingresso I contributi previdenziali riconciliati nell esercizio 2014 sono così ripartiti: Contributi 2014 Previdenza A carico dell azienda A carico del dipendente TFR Totale b) Anticipazioni La voce contiene l importo delle anticipazioni erogate nel corso dell anno c) Trasferimenti e riscatti La voce è così composta: Liquidazione posizioni - Riscatto totale Liquidazione posizioni - Riscatto immediato Trasferimento posizione ind.le in uscita e) Erogazioni in forma capitale La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma capitale ai sensi dell art. 11 del D.Lgs 252/05. f) Premi per prestazioni accessorie Tale voce rappresenta la parziale contropartita della voce 10a) Contributi per prestazioni del Conto Economico, in particolare si riferisce a premi pagati nell esercizio ad Axa Assicurazioni S.p.A. per coperture di invalidità e premorienza. Trattasi delle polizze: infortuni extra-professionali, invalidità permanente da malattia e temporanea caso morte per gli aderenti lavoratori dipendenti delle seguenti società: Axa Assicurazioni, Axa Tech.,Quixa, Axa Life, Axa Interlife, Axa Corporate Solutions, AXA Mediterranean Holding. 14

15 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi demografico - finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi. Si riporta il rendimento annuo lordo dei prodotti assicurativi, costituiti da polizze di ramo I (assicurazioni sulla durata della vita umana), con investimento delle risorse in gestioni separate. Compagnia AXA ASSICURAZIONI - AXA LIFE - AXA INTERLIFE - AXA TECH - QUIXA Polizza n AXA ART EX - AXA SIM AXA CORPORATE SOLUTIONS e Fondo gestione GESTIRIV 1 GESTIRIV 1 GESTIRIV 1 Rendimenti Rendimento medio annuo composto (%) 5,16% 5,67% 5,01% 5,01% 5,00% 5,15% 5,16% 5,67% 4,99% 5,00% 5,00% 5,15% 5,16% 5,67% 5,01% 5,01% 5,00% 5,15% Ricall 1 4,53% 5,13% N.D. N.D. N.D. N.D. IPA Valorvita 4,59% 4,51% N.D. N.D. N.D. N.D. In confronto, la rivalutazione del TFR è stata del 1,50%. 60 Saldo della gestione amministrativa - I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati relativamente contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero, in quanto l avanzo complessivo derivante da tale gestione è stato rinviato al periodo contabile successivo tramite la tecnica del risconto, in coerenza con quanto fatto alla chiusura degli esercizi precedenti a quello corrente. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Tale voce riguarda i contributi incassati dalla AXA Assicurazioni per la copertura degli oneri amministrativi. c) Spese generali e amministrative Tale voce si riferisce al pagamento del contributo Covip per l anno

16 g) Oneri e proventi diversi La voce si compone dai seguenti valori: Interessi attivi conto ordinario 688 Oneri bancari -554 Altri costi e oneri Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni Tale voce evidenzia l incremento di valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva. 80 Imposta sostitutiva Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2014 e sul totale delle posizioni attive al 31 dicembre 2014, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Su disinvestimenti Gestione Totale A conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare tutte le Aziende, che, per il tramite delle proprie strutture aziendali, hanno manifestato nei confronti del nostro Fondo Pensione la massima sensibilità e disponibilità, e tutti coloro che hanno collaborato con il nostro Fondo. Milano, 11 Marzo Il Presidente del Consiglio di Amministrazione f.to Mauro Nava 16