BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2015

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1 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2015 Corso Como Milano

2 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Nava Mauro Vice Presidente Gerola Giudo Consiglieri Bartoccini Monica Bino Germano Boffi Christian Falzone Roberto Intonazzo Emilio Lecchi Paola Pigozzi Barbara Zaffaroni Walter Responsabile del Fondo Nava Mauro Collegio dei Revisori Revisori effettivi Schettino Fulvio Procopio Antonio 2

3 Indice RELAZIONE SULLA GESTIONE STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Criteri di valutazione Numero associati al Fondo Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa STATO PATRIMONIALE Attività Passività CONTO ECONOMICO

4 RELAZIONE SULLA GESTIONE Signori Associati, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di Euro che, sommata al valore di patrimonio iniziale, incrementa l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Euro I rendimenti registrati nell anno sono risultati pari ad Euro al lordo dell imposta sostitutiva ( Euro ). Questi i dati più significativi dell'esercizio 2015: - Numero associati al Fondo Alla data del 31/12/2015 il numero degli Aderenti è pari a 1.916, di cui sono lavoratori in attività, mentre 303 sono aderenti che hanno perso i requisiti di partecipazione e hanno scelto di mantenere la posizione previdenziale; nel corso dell esercizio vi sono state 77 nuove adesioni, 46 liquidazioni di posizioni individuali. - Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-finanziaria Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al Conferimenti contributi pensionistici Trasferimenti in ingresso Prelievi per liquidazioni e anticipazioni Imposta Sostitutiva Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa Totale Patrimonio Finale EVOLUZIONE GESTIONE PREVID. SALDI Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. 4

5 Le forme previdenziali si concretizzano nelle seguenti convenzioni stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo: AXA ASSICURAZIONI SPA, AXA GLOBAL DIRECT SEGUROS Y REASSEGUROS S.A.U., AXA INTERLIFE SPA, AXA ITALIA SERVIZI S.C.P.A., AXA LIFE EUROPE, AXA MEDITERRANEAN HOLDING S.A., AXA MPS ASSICURAZIONI DANNI S.P.A., AXA MPS ASSICURAZIONI VITA S.P.A. AXA TECHNOLOGY SERVICES MED.REG. G.E.I.E. pol Aderenti n AXA ART VERSICHERUNG AG pol Aderenti n. 15 AXA CORPORATE SOLUTIONS pol Aderenti n. 98 INTER PARTNER ASSISTANCE S.A. pol Aderenti n. 154 EX AXA SIM pol.30769/70 Aderenti n. 25 Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il Bilancio dell esercizio che mostra una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a un ammontare complessivo del patrimonio pari a Milano, 04 Aprile Il Consiglio di Amministrazione 5

6 1 STATO PATRIMONIALE ATTIVO ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attivita' della gestione finanziaria o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attivita' della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO

7 1 STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passivita' della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passivita' della gestione finanziaria e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE - - Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere

8 2 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche h) Altre uscite previdenziali i) Altre entrate previdenziali Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)

9 3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla COVIP in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell andamento del Fondo nell esercizio. E composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è conformato ai principi e criteri sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nella Deliberazione 17 giugno 1998 che reca la rubrica Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità - nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo. Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattatati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Ancorché i citati provvedimenti siano destinati alle forma pensionistiche complementari istituite successivamente alla data del 15 novembre 1992 (c.d. nuovi fondi ) in regime di contribuzione definita, si è ritenuto opportuno utilizzare i medesimi schemi di bilancio adottati dall Istituto di Vigilanza. In via generalissima, i principi dettati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dagli articoli 2423 e ss. del codice civile così, peraltro, come espressamente statuito dalla Covip. I componenti sia positivi che negativi di bilancio sono stati quindi imputati seguendo il principio della competenza economica. La differenza fondamentale rispetto alla rappresentazione per competenza riguarda il trattamento contabile dei contributi, i quali vengono registrati tra le entrate solo una volta che siano stati effettivamente incassati. Conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Ciò in espressa deroga al principio della competenza. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono registrati in appositi conti d ordine Criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2015 è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività del fondo. Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. 9

10 Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto sostanziale del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni assicurative stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. Segnaliamo che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di che, sommata al valore di patrimonio iniziale, porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Questi i dati più significativi dell'esercizio 2015: Numero associati del Fondo Alla data del 31/12/2015 il numero degli Aderenti è pari a 1.916; nel corso dell esercizio vi sono state 77 nuove adesioni, 46 liquidazioni di posizioni individuali. Le aziende associate sono complessivamente 14, gli Aderenti sono così ripartiti: AZIENDE ADERENTI 2015 AXA ART VERSICHERUNG AG 15 AXA ASSICURAZIONI SPA 698 AXA CORPORATE SOLUTIONS 98 AXA GLOBAL DIRECT SEGUROS Y REASSEGUROS S.A.U. 190 AXA INTERLIFE SPA 2 AXA ITALIA SERVIZI S.C.P.A. 660 AXA LIFE EUROPE 1 AXA MEDITERRANEAN HOLDING S.A. 10 AXA MPS ASSICURAZIONI DANNI S.P.A. 3 AXA MPS ASSICURAZIONI VITA S.P.A. 1 Ex AXA SIM 25 AXA TECHNOLOGY SERVICES MED.REG. G.E.I.E. Ex DIRECT&QUIXA SEGUROS Y REASEGUROS S.A.U. INTER PARTNER ASSISTANCE S.A. 154 Totale

11 Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa Si è in precedenza sottolineato come il Fondo persegua i propri scopi statutari attraverso la stipula con AXA Assicurazioni S.p.A. di varie convenzioni assicurative. Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al Conferimenti contributi pensionistici Trasferimenti in ingresso Prelievi per liquidazioni e anticipazioni Imposta Sostitutiva Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa Totale Patrimonio Finale STATO PATRIMONIALE Attività 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari La voce rappresenta la liquidità relativa ai contributi pervenuti nel mese di dicembre e quella relativa ai trasferimenti in entrata non ancora trasmessa al gestore finanziario. Tale voce trova contropartita nella voce del passivo 40-b) Altre passività della gestione amministrativa, utilizzata al fine di non modificare il saldo dell unico conto corrente utilizzato dal Fondo il cui saldo complessivo è riportato alla voce 40-a) dell attivo. o) Investimenti in gestione assicurativa Tale importo ricomprende il valore complessivo di riscatto al 31/12/2015 delle polizze, accese presso il Gestore Finanziario Axa Assicurazioni, ammontante a euro e euro corrispondenti ai contributi del mese di novembre già trasferiti nel 2015 al Gestore Finanziario ma da questo non ancora investiti in polizza. 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari La voce rappresenta, per , il saldo al 31 dicembre 2015 del conto corrente bancario n aperto presso Banca Intesa S.p.A. - Clientela Istituzionale Parma, per -102 da debiti verso banche per oneri da addebitare. 11

12 d) Altre attività della gestione amministrativa La voce è composta dal Credito verso AXA Assicurazioni S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio Passività 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale La seguente tabella evidenzia le poste che compongono la voce di bilancio: Descrizione Importo Erario ritenute su redditi da capitale Erario ritenute su redditi da capitale regionale 277 Contributi da riconciliare 43 Totale I debiti verso l Erario, relativi al pagamento di prestazioni in forma di capitale effettuati nel mese di dicembre, sono stati regolarmente saldati alla scadenza prevista nel mese di gennaio Passività della gestione amministrativa b) Altre passività della gestione amministrativa La voce comprende l importo di utilizzato in contropartita alla voce 20-a) dell attivo, al fine di non modificare il saldo dell unico conto corrente utilizzato dal Fondo. Il residuo importo di euro rappresenta debiti vari. Si precisa che i contributi di novembre e di dicembre sono stati incamerati dal fondo entro il 31 dicembre 2015 e, ancorché investiti dalla Compagnia nel gennaio 2016, per pattuizione contrattuale collettiva i rendimenti ad essi riferiti retroagiscono alla data in cui pervengono. 50 Debiti di imposta Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza del 2015 pagata a Febbraio 2016; nel dettaglio: Debito per Imposta Sostitutiva 2015 Imposta accantonata su disinvestimenti Debito di Gestione Totale a debito per il

13 100 Attivo netto destinato alle prestazioni Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente ( ), permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Conti d Ordine La voce è composta da liste di contribuzione pervenute nel 2016 ma di competenza del 2015 e dalle liste di contribuzione pervenute nel 2015 in attesa di riconciliazione CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale Questa posta quale appare nell allegato conto economico è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Trasformazioni in rendita Erogazioni in forma capitale Premi per prestazioni accessorie Totale a) Contributi per le prestazioni I contributi complessivamente incassati nell esercizio 2015 sono così ripartiti: Contributi previdenziali Premi per prestazioni accessorie Trasferimenti in ingresso I contributi previdenziali riconciliati nell esercizio 2015 sono così ripartiti: 13

14 Contributi 2015 Previdenza A carico dell azienda A carico del dipendente TFR Totale b) Anticipazioni La voce contiene l importo delle anticipazioni erogate nel corso dell anno c) Trasferimenti e riscatti La voce è così composta: Liquidazione posizioni - Riscatto totale Liquidazione posizioni - Riscatto immediato Trasferimento posizione individuale in uscita d) Trasformazioni in rendita La voce contiene l importo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma di rendita. e) Erogazioni in forma capitale La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma capitale ai sensi dell art. 7 del D. Lgs. 124/93. f) Premi per prestazioni accessorie Tale voce rappresenta la parziale contropartita della voce 10a) Contributi per prestazioni del Conto Economico, in particolare si riferisce a premi pagati nell esercizio ad Axa Assicurazioni S.p.A. per coperture di invalidità e premorienza. Trattasi delle polizze: infortuni extra-professionali, invalidità permanente da malattia e temporanea caso morte per gli aderenti lavoratori dipendenti delle seguenti società: Axa Assicurazioni, Axa Tech.,Quixa, Axa Life, Axa Interlife, Axa Corporate Solutions, AXA Mediterranean Holding. 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi demografico - finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi. Si riporta il rendimento annuo lordo dei prodotti assicurativi, costituiti da polizze di ramo I (assicurazioni sulla durata della vita umana), con investimento delle risorse in gestioni separate. Il rendimento è al lordo dell aliquota di retrocessione e dell imposta sostitutiva 14

15 Compagnia aderente N polizza Gestione Anno Anno separata AAI AIS LIFE, INTERLIFE,TECH.,GLOB.DIRECT GESTIRIV 1 5,07% 5,16% AXA ART GESTIRIV 1 5,07% 5,16% EX - AXA SIM e GESTIRIV 1 5,07% 5,16% AXA CORPORATE SOLUTIONS RICALL 1 4,51% 4,53% IPA VALORVITA 4,58% 4,59% In confronto, la rivalutazione del TFR è stata del 1,50%. 60 Saldo della gestione amministrativa - I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati relativamente contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero, in quanto l avanzo complessivo derivante da tale gestione è stato rinviato al periodo contabile successivo tramite la tecnica del risconto, in coerenza con quanto fatto alla chiusura degli esercizi precedenti a quello corrente. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Tale voce riguarda i contributi incassati dalla AXA Assicurazioni per la copertura degli oneri amministrativi. c) Spese generali e amministrative Tale voce si riferisce al pagamento del contributo Covip per l anno g) Oneri e proventi diversi La voce si compone dai seguenti valori: Altri ricavi e proventi Interessi attivi conto ordinario 1 Oneri bancari -442 Sanzioni e interessi su pagamento imposte Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni Tale voce evidenzia l incremento di valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva. 15

16 80 Imposta sostitutiva Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2015 e sul totale delle posizioni attive al 31/12/2015, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Su disinvestimenti Gestione Totale A conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare tutte le Aziende, che, per il tramite delle proprie strutture aziendali, hanno manifestato nei confronti del nostro Fondo Pensione la massima sensibilità e disponibilità, e tutti coloro che hanno collaborato con il nostro Fondo. Milano, 04 Aprile Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Mauro Nava 16