cose da sapere sulla previdenza complementare gli elementi di base per capire il sistema

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1 10 cose da sapere sulla previdenza complementare gli elementi di base per capire il sistema /1

2 2 previbooks/1 3 Previboooks Previbooks è una collana di ebook creata dall Associazione Previnforma per aggiungere uno strumento alla propria attività di diffusione della cultura previdenziale. Uno strumento che integra il website e le altre attività dell Associazione. Previbooks è una serie di brevi guide in cui saranno analizzati i temi connessi all universo della previdenza. L Associazione Previnforma nasce nel momento storico in cui il sistema di Welfare italiano attraversa un cambiamento epocale: il passaggio del sistema pensionistico dal metodo retributivo a quello contributivo. La missione dell Associazione Previnforma è partecipare alla costruzione e alla diffusione della cultura della previdenza. Con un particolare accento sulla previdenza complementare e senza escludere un più generale impegno sui temi del welfare, della finanza e dell economia. Associazione Previnforma Questo ebook Quali sono le cose da sapere per avere un idea di base della previdenza complementare? Perché è nata, come funziona, quali sono le sue forme, cosa fa dei nostri soldi, conviene veramente? In questo 10 cose da sapere sulla previdenza complementare, Previnforma ha messo insieme risposte agli interrogativi di base su questo strumento di risparmio personale. Una missione da realizzare attraverso i diversi mezzi di comunicazione disponibili. In particolare sfruttando le potenzialità di Internet, con la sua nuova capacità di diffondere in modo capillare e di condividere contenuti di qualità. E, soprattutto di creare, nei social media, un approfondita e stabile relazione tra i soggetti coinvolti.

3 5 10 cose da sapere sulla previdenza complementare #1 Perché dall inizio degli anni 90 il sistema pensionistico è stato profondamente modificato a causa Findell allungamento della vita media (le pensioni si pagano per un periodo più lungo) e della minore crescita del sistema economico (meno contribuenti partecipano al sostentamento delle pensioni).

4 6 previbooks/1 7 #2 Le riforme Riforma Amato (1992). Si introduce una disciplina organica della previdenza complementare con l istituzione dei Fondi pensione ad adesione collettiva negoziali e aperti (D. lgs. n.124/1993). manovra monti-fornero. Legge 214/2011 Vedi a pagina 8. Riforma Dini (1995) legge 335/1995. Dal sistema retributivo (la pensione corrisponde a una percentuale delle retribuzioni dell ultimo periodo di vita lavorativa) si passa al sistema contributivo (l ammontare della pensione dipende dai contributi versati dal lavoratore). Legge 102/2009. Dall L età di pensionamento per le lavoratrici del pubblico impiego aumenta progressivamente fino a raggiungere 65 anni. Riforma Prodi (2007). Tr l altro, si rende automatica e triennale la revisione dei coefficienti di calcolo della pensione obbligatoria in funzione della vita media calcolata su dati Istat. Decreto Legislativo 252/2005. Viene data attuazione alla legge quadro che sostituisce la n. 124 del Decreto Legislativo 47/2000. Viene migliorato il trattamento fiscale per coloro che aderiscono alla previdenza complementare. Nuove opportunità per chi vuole aderire in modo individuale alla previdenza complementare.

5 8 previbooks/1 9 La manovra Monti/Fornero (dicembre 2011) Il nuovo intervento sul sistema previdenziale può essere così sintetizzato: l affermazione generalizzata del sistema di calcolo contributivo dal 2012 come elemento di equità intergenerazionale; sostanziale eliminazione delle pensioni d anzianità (42 anni e 1 mese nel 2012, 42 anni e 2 mesi nel 2013, 42 e 3 mesi nel 2014); parificazione dell età pensionabile tra uomini e donne anche nel privato e nel lavoro autonomo (vecchiaia: 66 anni per gli uomini, 66 anni per le donne dal 2018); flessibilità nell età di pensionamento con la possibilità di anticipare (con penalizzazioni) o posticipare il ritiro dal mercato del lavoro; abolizione delle finestre mobili e di altri meccanismi estranei al modello contributivo; abbattimento delle posizioni di privilegio (armonizzazione delle età, delle aliquote contributive e delle modalità di calcolo delle prestazioni; requisiti minimi per la pensione). Oltre a: 1) l innalzamento dell età pensionabile (su cui si è intervenuti a più riprese); 2) è stato introdotto il sistema di calcolo contributivo al posto di quello precedente retributivo : quindi la pensione si costruisce esclusivamente con i contributi versati dall interessato nel corso della vita lavorativa (e non più con la media delle retribuzioni degli ultimi anni di lavoro); 3) La dinamica della pensione continua a dipendere dall andamento del prodotto interno lordo (Pil). Il metodo di calcolo contributivo rivaluta annualmente il montante accantonato virtualmente sulla base del Pil degli ultimi cinque anni; 4) al momento del pensionamento bisogna anche tener conto della cosiddetta speranza di vita (che viene periodicamente aggiornata). Infine, ora la pensione viene rivalutata tenendo conto solo dell andamento dell inflazione e non dell aumento delle retribuzioni. Tutto ciò ha contribuito a diminuire l ammontare dell assegno di pensioni rispetto alle retribuzioni in precedenza percepite (tasso di sostituzione)e a rendere necessaria l istituzione della previdenza complementare (secondo pilastro)regolata dal Decreto legislativo 252 del Con i nuovi tassi di sostituzione un lavoratore che entra oggi nel mercato del lavoro e che andrà in pensione dopo il 2040 otterrà una pensione grosso modo pari al 63% del suo ultimo stipendio.

6 10 previbooks/1 11 #3 Obiettivi #4 Come funziona Accantonare per tempo e con regolarità e con un impegno economico contenuto una parte dei risparmi durante la vita lavorativa per ottenere una pensione aggiuntiva a quella degli enti di previdenza obbligatoria. È un opportunità di risparmio (l adesione è volontaria), sempre più necessaria, a cui lo Stato riconosce agevolazioni fiscali di cui altre forme di risparmio non usufruiscono. Agevolazioni che sussistono sia nel caso si facciano versamenti aggiuntivi a quelli previsti sia che si facciano a favore di familiari fiscalmente a carico. È importante contribuire alla previdenza complementare fin dall inizio della carriera lavorativa. Rimandare significa creare un vuoto non recuperabile. La previdenza complementare è rappresentata da un sistema di forme pensionistiche (Fondi negoziali o contrattuali, Fondi aperti ecc.) che raccolgono il risparmio del lavoratore che ha aderito, investendolo, e glielo restituiscono al termine della vita lavorativa sotto forma (in parte) di capitale o di rendita pensionistica (complementare a quella del sistema obbligatorio). Adesione Come infor marsi prima di aderire? Il lavoratore interessato all adesione deve avere a disposizione: la Nota informativa. Contiene le caratteristiche della forma pensionistica e le condizioni di partecipazione; il Progetto esemplificativo standardizzato. Una stima della pensione complementare che si riceverà al pensionamento calcolata su una serie di ipotesi; Lo Statuto o Regolamento o Condizioni generali di contratto. Uno dei tre a secondo che si tratti di Fondo negoziale, Fondo aperto o Pip (Piani individuali previdenziali). Quando posso uscir e dal Fondo? Dopo due anni di adesione, volendo, si può richiedere il trasferimento della posizione maturata ad un altra forma pensionistica complementare.

7 12 previbooks/1 13 Contribuzione Come contribuire Per una forma pensionistica collettiva la contribuzione è composta da: il contributo del lavoratore: l entità è stabilita dal contratto di lavoro di riferimento del Fondo e prevede un minimo (cui corrisponde l obbligo alla contribuzione per il datore di lavoro); un massimo non c è, ma c è il riferimento per cui sopra il versamento di annui le somme versate non sono deducibili; la quota di Tfr accantonata dal momento dell adesione in avanti; il contributo del datore di lavoro (discrezionalenei fondi aperti). Per un lavoratore autonomo c è solo la sua contribuzione. Scelte d investimento Le forme pensionistiche complementari impiegano sul mercato finanziario le somme accantonate dall aderente, alla ricerca dei migliori rendimenti nel rispetto degli obiettivi previdenziali. Le opzioni d investimento possono essere: azionarie. Circa metà dell investimento è in azioni; bilanciate. Dosando, in proporzioni variabili, azioni e obbligazioni; obbligazionarie. Prevalenza d investimento in obbligazioni; garantite. Offrono una garanzia di rendimento minimo o di restituzione del capitale versato al verificarsi di determinati eventi (nei primo o secondo caso cambia il costo per l aderente). La legge 252/2005 ha reso obbligatoria da parte delle forme ad adesione collettiva l istituzione di un comparto d investimento garantito destinato ad accogliere le iscrizioni (e il Tfr dei lavoratori silenti. In generale chi è lontano dal momento della pensione - i più giovani - dovrebbe preferire le forme d investimento con una maggiore componente azionaria; se invece si è relativamente vicini si dovrebbero preferire opzioni d investimento a basso rischio per salvaguardare meglio il proprio investimento.

8 14 previbooks/1 15 #5 Chi può aderire Un lavoratore dipendente: adesione collettiva se il contratto di lavoro prevede l adesione a un Fondo pensione (negoziale, aperto o preesistente) di riferimento per il settore, l azienda o la regione (il lavoratore versa il contributo periodico e il datore di lavoro è, di conseguenza, tenuto a versarne uno a sua volta). Un lavoratore autonomo o un libero professionista: adesione individuale a Fondo aperto o Pip. Se l associazione di categoria o l ordine professionale prevede un Fondo di riferimento può anche esserci un adesione collettiva. un lavoratore con rapporto di somministrazione (interinale); Fontemp è un Fondo complementare negoziale per i lavoratori in somministrazione a tempo determinato e indeterminato (ccnl lavv. in somministrazione del tra Assolavoro, FeLSA Cisl, Nidil Cgil e Uil Temp@). Tra i vantaggi: se sei un somministrato ed hai un rapporto di lavoro a tempo indeterminato, a fronte del versamento del tuo Tfr, gli Enti bilaterali ti verseranno un contributo pari al 4% della tua retribuzione. una persona fiscalmente a carico di un lavoratore già aderente a una forma pensionistica complementare. #6 La previdenza complementare nel pubblico impiego L Accordo quadro nazionale del 29 luglio 1999 (Aran e sindacati) definisce i criteri guida per istituire i Fondi pensione. I dipendenti pubblici assunti a tempo indeterminato prima del 1 gennaio 2001 con la sottoscrizione del modulo di adesione al Fondo pensione optano obbligatoriamente per il passaggio dal Tfs (trattamento di fine servizio, buonuscita, indennità premio fine servizio o indennità di anzianità) al Tfr. Questi lavoratori potranno esercitare tale opzione entro il 31 dicembre A otto anni dalla costituzione di Espero (Fondo pensione complementare nazionale per i lavoratori della scuola) è stato costituito Perseo (per i dipendenti delle Regioni, delle Autonomie locali e della Sanità) e Sirio, l ultimo nato (dipendenti dei ministeri, enti pubblici non economici, presidenza del Consiglio dei ministri, Enal e Cnel). Decreto legge 78/2010. A partire dal 2011 i dipendenti pubblici in regime di Tfs si vedranno corrispondere la prestazione in due quote: la prima riferita alle anzianità utili fino al , sarà calcolata con il sistema di computo del Tfs, mentre la seconda segue le regole dell art.2120 c.c. Resta ferma la possibilità per tali lavoratori di aderire a un Fondo pensione rinunciando al Tfs mediante la trasformazione in Tfr.

9 16 previbooks/1 17 #7 Le diverse forme della previdenza complementare Fondi negoziali Sono forme pensionistiche istituite dai rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell ambito della contrattazione nazionale, territoriale, di settore o aziendale. Una volta istituiti rispondono, nel loro esercizio, esclusivamente alla normativa di legge di primo e secondo livello. Clicca per consultare l elenco dei Fondi negoziali su previnforma.it. Fondi aperti Forme pensionistiche complementari istituite da banche, assicurazioni, società di gestione del risparmio (Sgr) e società di intermediazione mobiliare (Sim). Piani previdenziali individuali (Pip) Forme pensionistiche complementari istituite dalle assicurazioni, ovvero contratti di assicurazione sulla vita con finalità previdenziale. Fondi pensione preesistenti - Così chiamati perché già istituite prima del Decreto leg. 124 del 1993 che ha disciplinato per la prima volta la previdenza complementare (poi sostituito dalla legge n. 252 del 2005). - Come i Fondi negoziali nascono dalla contrattazione collettiva, soprattutto aziendale. Fondi pensione istituiti dalle Casse privatizzate Tipologia forme Iscritti Numero Fondi Fondi pensione negoziali Fondi pensione aperti Piani individuali (Pip) Fondi preesistenti Totale Dati iscritti al ; dati numero Fondi al #8 Il Tfr: cosa fare? Il Tfr è un salario differito che il datore di lavoro versa al lavoratore dipendente nel momento in cui termina il rapporto di lavoro. Si calcola accantonando per ogni anno di lavoro una quota pari al 6,91% della retribuzione dovuta. La somma accantonata si rivaluta sulla base di un tasso costituito dall 1,5% fisso più il 75% dell aumento dell indice Istat dei prezzi al consumo. Entro sei mesi dalla prima assunzione il lavoratore deve decidere la collocazione del proprio Trattamento di fine rapporto (Tfr). Il lavoratore può scegliere di destinare in via definitiva il Tfr da maturare a una forma pensionistica complementare oppure lasciare il Tfr presso il datore di lavoro. Così come può decidere in un secondo momento di destinare il Tfr a un Fondo pensione. Se non effettua nessuna scelta (entro i primi sei mesi dalla prima assunzione) in modo esplicito, il Tfr va automaticamente nel Fondo pensione (negoziale, aperto o preesistente) previsto dal contratto di lavoro. Se il contratto di lavoro non prevede alcuna forma pensionistica complementare il Tfr confluisce a Fondinps, la forma pensionistica costituita presso l Inps

10 18 previbooks/1 19 #10 Gestione degli investimenti #9 scelte di investimento Il 70% degli aderenti ai Fondi negoziali si concentra nel comparto obbligazionario misto (dove la presenza delle azioni non supera il 30%). Come ricorda la Covip (Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione), le forme pensionistiche complementari sono tenute al rispetto di regole di prudenza, definite dalla legge, che tengano conto della finalità previdenziale e non speculativa dell investimento (diversificazione, limiti al rischio ecc.). La gestione degli investimenti è affidata - attraverso bandi pubblici e convenzioni - a operatori professionali (banche, Sgr, Sim, assicurazioni). Nel 2009 Viene data attuazione alla legge quadro che sostituisce la n. 124 del in Italia la composizione delle risorse in gestione dei Fondi pensione negoziali italiani era la seguente: 3,8% in liquidità, 60.9% in Titoli di Stato, 10,9% Titoli di debito, 18,3% Titoli di capitale, 6,1%, altro. Negli usa la quota degli investimenti azionari è pari al 35%, nei Paesi Bassi al 32%, nel Regno Unito al 46% e al 30% in Polonia. In Italia la percetuale è dell 11%. il vantaggio È nei soldi Per misurare i vantaggi sul lungo termine del risparmio previdenziale prendiamo la posizione di un aderente al Fondo negoziale Fonchim (comparto Stabilità) dal marzo 1997 e confrontiamola con una posizione equivalente di un lavoratore che non ha aderito al Fondo (il confronto è aggiornato al 15 gennaio 2012). Iscritto al Fondo euro Non iscritto euro Contributo aderente Contributo aderente Tfr Tfr Contributo volontario Contributo volontario Totale lavoratore Totale lavoratore Contributo azienda Contributo azienda 0 Rendimento Fondo Rendimento Tfr Totale azienda+rendimento Totale azienda+rendimento Tfr Totale controvalore Totale controvalore (Rendimento 2,19%)

11 2012 associazione previnforma/