AI CONSULENTI FISCALI ALLE AZIENDE INTERESSATE

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1 AI CONSULENTI FISCALI ALLE AZIENDE INTERESSATE Oggetto: Comunicazione Annuale Dati Iva Rpi2000 V.11 Siamo a fornire indicazioni che potranno esservi utili per la presentazione della Comunicazione Annuale dati I.v.a., rispetto agli elaborati prodotti da Rpi2000. Comunicazione Annuale Dati I.v.a. Il prospetto prodotto da Rpi2000 riporta i valori da inserire nelle seguenti sezioni del modello: Sez. II Dati relativi alle operazioni effettuate, limitatamente alle Operazioni attive e alle Operazioni passive Operazioni attive: I codici I.v.a. relativi a Vendite ed Esportazioni vengono così suddivisi: Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione Vend. Sogg. I.v.a. CD1 14 Art. 18 L. 515/93 CD Rilev.margine beni usati CD1 99 Corrispettivi da ventilare CD Vend. Beni strumentali CD1 620 Vend. Es. art. 10 att.propria CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 1-9 CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 11 CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 27 quinquies CD1 + CD1 campo Art. 7, comma 1, lett. B) L. 488/99 CD1 701 Vend. Art. 8 lett. A) triangolaz. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. A) esport.dirette CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. A) residenti CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. B) si plafond CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. B) no plafond CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. C) CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 1 comma RSM CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 1 comma Vaticano CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 2 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 1 comma resid. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 1 comma no resid. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 2 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 71 DPR 633/72 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 1 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 2 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 1 comma n. 9 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 38 quater CD1 + CD1 campo Vend. Art. 40, 4 comma bis CD1 754 A.50b, 4 c DL 331/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41, 1 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41, 2 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41 rapporti triangolari CD1 + CD1 campo 4

2 758 Vend. Art. 40, 9 comma L. 427/93 CD1 759 Vend. Art. 40, 6 comma L. 427/93 CD1 760 Vend. Art. 40, 5 comma L. 427/93 CD1 765 Vend. Art. 41, 1 comma l. 427/93 (servizi) CD1 766 Vend. Art. 41, 2 comma l. 427/93 (servizi) CD1 767 Vend. Art. 41 rapporti triangolari (servizi) CD1 Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 770 Vend. Art. 58 L. 427/93 CD1 + CD1 campo Vendite Art. 72, 3 comma CD1 + CD1 campo F.C. Art. 2,3,4, F.C. Art. 2 lett. C 907 F.C. Art Non soggetti terremotati 914 Art. 14 L. 49/87 CD1 915 F.C. Art F.C. Art. 26, 3 comma 936 Art. 26, 3 sì plaf. CD1 + CD1 campo Art. 36, 1 comma D.L. 41/95 beni usati 951 Art. 36, 5 comma D.L. 41/95 beni usati 952 Art. 36, 6 comma D.L. 41/95 beni usati 967 Art. 8, c. 35 L. 67/ Art. 74, comma Art. 74 comma 7 (mat.ferrosi) CD1 975 Art. 74 comma 8 (mat. Non ferrosi) CD1 976 Art. 74, comma Acq. Art. 74 ter 995 Fuori campo I.v.a. 999 Registrazioni varie Co-Se Gestioni beni usati: Il prospetto prodotto da RpI deve essere integrato manualmente, indicando in CD1 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili), la quota non imponibile delle operazioni attive. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.2 di 24

3 Operazioni passive: I codici I.v.a. relativi ad Acquisti ed Importazioni vengono così suddivisi: Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione Acquisti soggetti ad I.v.a. CD Acquisti da agricoltori esonerati CD Acq. Per ventilazione corrispettivi CD Acq.Iva indetr. 100% CD Acq. I.v.a indetr. 50% CD Acq. Beni usati Art. 19 c. 2 Dlgs 313 CD2 + CD2 campo Iva indetr. 85% per autovetture CD Importazioni sogg. I.v.a. CD Acq. Intracomunitari sogg. Iva (beni) CD2 + CD2 campo Acq. Intracomunitari sogg. Iva (servizi) CD Importazioni sogg. I.v.a. RSM e Vaticano CD Importazioni sogg. Iva detraibile 50% CD Importazioni sogg. I.v.a. indetraibile 100% CD Acq. Art. 38 L.427/93 detr. 50% (beni) CD2 + CD2 campo Acq. Art. 38 L.427/93 detr. 50% (servizi) CD Acq. Art. 38 L.427/93 indetr. 100% (servizi) CD Acq. Art. 38 L.427/93 indetr. 100% (beni) CD2 + CD2 campo Importazioni da RSM e Vaticano Iva detr. 50% CD Importazioni da RSM e Vaticano Iva indetr. 100% CD2 494 Art. 17, 3 comma non imp. CD2 + CD2 campo Art. 17, 3 comma CD Acq. Beni strumentali CD2 600 Acq. Di oro Art. 17, comma 5 L. 7/2000 CD2 610 Acq. Esenti art. 10 CD2 + CD2 campo Acq. Indetr. 100% (imprese con ex prorata storico) CD2 800 Acq.intracomunitari Art. 42 L. 427/93 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 8 Lett. a) no plafond CD2 + CD2 campo Acq. Intracomunitari Art. 42 L. 427/93 (servizi) CD2 826 Acq. Art. 8 comma 2 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 8 bis 2 comma CD2 + CD2 campo2 841 Acq. Art. 9 1 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 40, 4 comma bis CD2 851 Acq. Art. 40 comma 2 L. 427/93 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 40, comma 8 CD2 853 Acq. Art. 40, comma 5 CD2 860 Acq. Art. 42 L. 427/93 (beni) CD2 + CD2 campo Acq. Art. 42 L. 427/93 (servizi) CD2 870 Acq. Art. 58 L. 427/93 CD2 + CD2 campo Acq. Art comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 lett. C) CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 2 comma CD2 + CD2 campo 2 Codice I.v.a. Descrizione Rigo Comunicazione 882 Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. D) reimportazioni CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. B) CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. C) CD2 + CD2 campo 2 C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.3 di 24

4 900 F.C. Art. 2,3,4, F.C. Art. 2 lett. C 907 F.C. Art Non soggetti terremotati 915 F.C. Art F.C. Art. 26, 3 comma 930 Acq. Beni usati da privati 936 Art. 26, 3 sì plafond CD2 + CD2 campo Art. 8, c. 35 L. 67/ Gestione Beni usati: Acq. Rottami Se acq.rottami intracomunitario Se importazione rottami 973 Acq. Di prodotti editoriali Art. 74 comma Art. 74, comma Sanzioni tardivo pagamento I.v.a. 982 Interessi tardivo pagamento I.v.a. 985 Adeguamento parametri/studi di settore 995 Fuori campo I.v.a. 999 Registrazioni varie Co-Se CD2 e/o CD2 + CD2 campo 4 CD3 campi 3 e 4 Il prospetto prodotto da RpI deve essere integrato manualmente, indicando in CD2 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili), gli acquisti di beni usati (cod. Iva ). Imprese con ex pro-rata storico: Il prospetto prodotto da Rpi deve essere corretto manualmente, sottraendo dal rigo CD2 campo 2 (operazioni non imponibili), il valore indicato in corrispondenza dei codici Iva Sez. III Determinazione dell IVA dovuta o a credito I valori da indicare in questa sezione vengono letti dal prospetto delle Liquidazioni periodiche. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.4 di 24

5 DICHIARAZIONE ANNUALE IVA In occasione della compilazione della Dichiarazione Annuale I.v.a. 2007, relativa all anno di imposta 2006, siamo a fornire indicazioni per la compilazione del modello ministeriale di Dichiarazione Iva annuale, sulla base dei dati forniti dal prospetto elaborato da RpI2000. Modulo: Quadro VA Informazioni e dati relativi all attività Sez. 1: Righi VA1 e VA2: Non gestiti; Rigo VA3: Ripartizione del totale degli acquisti e delle importazioni risultanti nel rigo VF20 (vd. prospetto elaborato da RpI parte Ripartizione Operazioni effettuate: Acquisti divisi per natura); Righi VA4/VA5/VA6/VA7: Non gestiti; Sez. 2: Non gestito Sez. 3: Questa sezione deve esser compilata dai contribuenti che, nel corso del 2006, hanno posto in essere cessioni e prestazioni intracomunitarie, acquisti intracomunitari, importazioni di beni, esportazioni ed operazioni con la Repubblica di S.Marino. Per la corretta compilazione di questa sezione è opportuno riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Importazioni divise per paese di provenienza e Esportazioni divise per paese di destinazione. Rigo VA30 Rigo VA31 Colonna 1: Cessioni intracomunitarie di beni Codici Iva di RpI: Colonna 2: Prestazioni intracomunitarie di servizi Codici Iva di RpI: ; Gli importi indicati dovranno essere ricompresi anche nel rigo VE30 Acquisti intracomunitari di beni Codici Iva di RpI: Nella colonna 2 Imposta deve essere indicata anche l imposta non detraibile. Gli importi dovranno essere ricompresi anche nel quadro VF e nel quadro VJ ai fini della determinazione dell imposta dovuta. Rigo VA32 Importazioni Codici Iva di RpI: Nella colonna 2 Imposta deve essere indicata anche l imposta non detraibile. Gli importi devono essere ricompresi nel quadro VF e, relativamente alle importazioni di oro industriale, argento puro (Registrazioni con causale contabile 23), rottami e altri materiali di recupero (Registrazioni con causale contabile 24), anche nel quadro VJ ai fini della determinazione dell imposta dovuta. Rigo VA33 Esportazioni Codici Iva di RpI: (solo per esportazioni di beni risultanti da dichiarazioni doganali art. 8, 1 comma, lett. a) e b); Art. 50 bis, 4 comma, lett. g) DPR 331/93) Gli importi indicati dovranno essere ricompresi anche nel rigo VE30. Operazioni con la Repubblica di S.Marino Rigo VA34 Cessioni di beni ad operatori sammarinesi Codici Iva di RpI: Gli importi indicati dovranno essere ricompresi anche nel rigo VE30. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.5 di 24

6 Rigo VA35 Sez. 4: Ammontare degli acquisti di beni Campo 1: Senza pagamento dell Iva Codici Iva di RpI: Gli importi dovranno essere ricompresi anche nel quadro VF e nel quadro VJ ai fini della determinazione dell imposta dovuta. Campo 2: Con pagamento Iva Codici Iva di RpI: Gli importi dovranno essere ricompresi anche nel quadro VF. Ai fini dell individuazione degli acquisti con pagamento dell Iva, è opportuno effettuare la Stampa Prima nota dal 01/01/06 al 31/12/06, delle registrazioni inserite con causale 35 Ricevuta Ft.estera con Iva esposta. Righi VA40/VA41/VA42/VA43: Non gestiti Rigo VA44 Rigo VA45: Non gestito Operazioni effettuate nei confronti dei condomini Indicare l importo delle operazioni effettuate nei confronti dei condomini. A tal fine effettuare la Stampa parametrica: 2112 Riepilogo Vendite Cliente (x categoria), dal 01/01/2006 al 31/12/2006. Quadro VB Contribuenti minimi: Non gestito Quadro VC Esportatori ed operatori assimilati: Non gestito Quadro VD Cessione del credito Iva da parte delle società di gestione del risparmio: Non gestito Quadro VE Determinazione del volume d affari e dell imposta relativa alle operazioni imponibili Sez. 1: Non gestita Sez. 2: Righi VE20/VE22 Rigo VE23 Rigo VE24: Non gestito Rigo VE25 Sez. 3: Operazioni imponibili Colonna 1: Imponibile Codici Iva di RpI: Nella Colonna 2: Imposta indicare l imposta relativa ai codici suddetti. In questi righi non vanno indicati gli importi relativi alle fatture emesse nei confronti di enti pubblici con Iva esigibile negli anni successivi (Rigo VE37); tali importi dovranno quindi essere sottratti dai totali dei codici Iva sopraelencati. Devono, invece, essere indicati gli importi relativi alle fatture emesse negli anni precedenti ed incassate nel 2006 (Rigo VE38), ai fini della determinazione dell imposta dovuta nel presente anno. Totali Indicare il totale degli imponibili e delle imposte, determinato sommando gli importi riportati ai righi da VE20 a VE22, rispettivamente della colonna degli imponibili e della colonna delle imposte. Tale importo va indicato anche nel rigo VT1 campo 1. Totali Indicare il totale dell Iva sulle operazioni imponibili (VE23 colonna 2 +/- VE24) Tale importo va indicato anche nel rigo VT1 campo 2. Rigo VE30 Operazioni non imponibili, operazioni intracomunitarie e operazioni artt. 41 e 58 Codici Iva di RpI: C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.6 di 24

7 Rigo VE31 Rigo VE32 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento Codici Iva di RpI: Altre operazioni non imponibili Codici Iva di RpI: In questo rigo va conteggiata anche la quota non imponibile delle operazioni attive relative a beni usati Rigo VE33 Operazioni esenti (art. 10) Codici Iva di RpI: Tutti i soggetti che compilano questo rigo devono compilare la Sez. 3 del Quadro VG. Nel caso in cui le operazioni indicate in questo rigo siano svolte in via occasionale ovvero riguardino solamente operazioni di cui ai numeri da 1 a 9 dell art. 10 (Cod. 621) e si sia adottato un regime particolare di determinazione dell imposta che comporti la compilazione di una sezione del Quadro G, è necessario barrare anche la casella nel rigo VA20. Rigo VE34 Cessioni di rottami e altri materiali di recupero di cui all art. 74 Codici Iva di RpI: Rigo VE35: Non gestito Rigo VE36 Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Codici Iva di RpI: 910 Rigo VE37 Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile negli anni successivi Indicare l imponibile delle fatture emesse nel corso del 2006 e non ancora incassate. A tal fine effettuare la Stampa parametrica: 2250 Elenco fatture I.v.a. esig.diff.non inc., dal 01/01/2006 al 31/12/2006. Rigo VE38 Operazioni effettuate negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 2006 Per la corretta compilazione di questo rigo è opportuno riferirsi al prospetto elaborato da Rpi2000 Incassi fatture ad esigibilità differita. Questo prospetto viene fornito solamente nel caso in cui si siano avuti, nel 2006, incassi di fatture ad esigibilità differita, emesse sia nell anno in corso sia in anni precedenti. Per la corretta compilazione del rigo, sommare gli imponibili delle fatture emesse negli anni precedenti ed incassate nel Rigo VE39 Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Indicare il dato riportato nel prospetto elaborato da RpI parte Ripartizione Operazioni effettuate: Vendite divise per natura alla voce Beni strumentali. Indicare l importo relativo ai passaggi interni dei codici Iva Sez. 4: Rigo VE40 Volume d affari Viene determinato sommando gli importi indicati ai righi VE8 colonna 1 + VE23 colonna 1 + VE30/VE37 e sottraendo gli importi indicati nei righi VE38 e VE39. Rigo VE41 Totale imposta sulle operazioni imponibili Si ottiene sommando gli importi indicati ai righi VE10 colonna 2 e VE25 colonna 2. Tale importo va riportato anche nel rigo VL1. Quadro VF Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato degli acquisti intracomunitari e delle importazioni Righi VF1/VF11 Acquisti ed importazioni imponibili Colonna 1: Imponibile Codici Iva di RpI: Nella Colonna 2: Imposta indicare l imposta relativa ai codici suddetti. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.7 di 24

8 Relativamente ai Codici di RpI: Nelle due colonne vanno riportati solamente gli imponibili e le imposte indicati nella colonna Deducibile. Rigo VF12 Totali Indicare il totale degli imponibili e delle imposte, determinato sommando gli importi riportati ai righi da VF1 a VF9, rispettivamente della colonna degli imponibili e della colonna delle imposte. Rigo VF13 Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond Codici Iva di RpI: Rigo VF14 Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali Codici Iva di RpI: Rigo VF15 Acquisti esenti (art. 10) e importazioni non soggette all imposta Codici Iva di RpI: Rigo VF16 Acquisti ed importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Codici Iva di RpI: 910 Rigo VF17 Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione dell imposta Codici Iva di RpI: Relativamente ai codici Iva: Devono essere indicati solamente gli importi indicati nella colonna Indeducibile Imponibile. Righi VF18/VF19: Non gestiti Rigo VF20 Totale acquisti e importazioni Viene determinato sommando gli importi indicati nei righi da VF1 a VF16, colonna 1 e sottraendo l importo del rigo VF17. Rigo VF21: Non gestito Rigo VF22 Totale imposta sugli acquisti e importazioni imponibili Si ottiene sommando gli importi indicati ai righi VF12 colonna 2 e VF21 colonna 2. Tale importo va riportato anche nel rigo VG71 (Iva ammessa in detrazione), se non si compilano le altre sezioni del Quadro VG. Quadro VG Determinazione dell Iva ammessa in detrazione Il quadro è composto di 6 sezioni di cui le prime 5 per l indicazione del metodo utilizzato per la determinazione dell Iva ammessa in detrazione da parte dei soggetti che hanno posto in essere particolari tipologie di operazioni o che appartengono a particolari settori di attività. Anche coloro che non compilano le prime 5 sezioni del quadro G devono indicare l Iva ammessa in detrazione, indicando l importo del rigo VF20, nel rigo VG71, tale importo dovrà essere successivamente riportato al rigo VL4. Sez. 1: Agenzie di viaggio Non gestita Sez. 2: Regime speciale per i beni usati Per la compilazione di questa sezione utilizzare il Prospetto C riportato in Appendice alle Istruzioni Ministeriali. Rigo VG20 Margine negativo dell anno precedente Riportare il valore indicato nel rigo VG22 della dichiarazione IVA/2005 (anno d imposta 2004) Rigo VG21 Margine complessivo lordo Riportare gli importi indicati nel prospetto C righi 2; 3; 14; 17; 22 e 23 Rigo VG22 Margine negativo da riportare nell anno successivo Riportare l importo indicato nel prospetto C rigo 15 C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.8 di 24

9 I Codici Iva di RpI interessati alla compilazione del prospetto C sono: Acquisti beni usati Met.globale: Parte 2 Rigo Acquisto beni usati da privati - Met.globale: Parte 2 Rigo Rilevazione Iva margine su beni usati Met.analitico: Parte 1 Rigo 2 Parte 1 Rigo 3 se relativo ad operazioni non imponibili Met.globale Parte 2 Rigo 16 Parte 2 Rigo 17 se relativo ad operazioni non imponibili Met.forfetario Parte 3 Rigo 22 Parte 3 Rigo 23 se relativo ad operazioni non imponibili 950 Vendite art. 36, 1 comma DL 41/95 Parte 1 Rigo Vendite art. 36, 5 comma DL 41/95 Parte 3 Rigo Vendite art. 36, 6 comma DL 41/95 Parte 2 Rigo 10 o 11 operazioni non imponibili Parte 1 Metodo analitico del margine: Rigo 2 I margini, al netto dell Iva, e la relativa imposta devono essere ricompresi nei righi VE20/VE22 Rigo 3 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE30 Rigo 4 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE32 Parte 2 Metodo globale del margine Rigo 14 I margini, al netto dell Iva, e la relativa imposta devono essere ricompresi nei righi VE20/VE22 Rigo 17 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE30 Rigo 18 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE32 Parte 3 Metodo forfetario del margine Rigo 22 I margini, al netto dell Iva, e la relativa imposta devono essere ricompresi nei righi VE20/VE22 Rigo 23 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE30 Rigo 24 Tale importo deve essere compreso nel rigo VE32 Sez. 3: Operazioni esenti Righi VG30/VG34: Non gestiti Rigo VG35 Dati per il calcolo della percentuale di detrazione C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.9 di 24

10 Campo 1 Operazioni esenti relative all oro da investimento Codici Iva di RpI: 631 Campo 2 Operazioni esenti di cui ai nn. da 1 a 9 dell art. 10 Codici Iva di RpI: 621 Campo 3 Operazioni esenti di cui all art. 10 n. 27 quinquies Codici Iva di RpI: 637 (esclusi i beni ammortizzabili) Campo 4 Beni ammortizzabili e passaggi interni Vd. Rigo VE39 Campo 5 Operazioni non soggette di cui all art. 7 Codici Iva di RpI: 907 Campo 6 Operazioni non soggette di cui all art. 74, comma 1 Codici Iva di RpI: 973 Campo 7 Percentuale di detrazione Non gestito Righi VG36/VG37/VG38: Non gestiti Sez. 4: Determinazione forfetaria dell imposta o riduzione della base imponibile Non gestita Sez. 5: Imprese agricole Non gestita Sez. 6: Iva ammessa in detrazione Rigo VG70: Non gestito Rigo VG71 Iva ammessa in detrazione Riportare l importo indicato nel rigo VF20 VG70 se non è stata compilata alcuna sezione del Quadro G, oppure gli importi determinati nei righi VG38-VG40-VG41-VG42 o VG63 al netto dell importo indicato in VG70. L importo riportato in questo rigo dovrà essere indicato anche nel rigo VL4. Quadro VJ Determinazione dell imposta relativa a particolari tipologie di operazioni Rigo VJ1 Acquisti di beni provenienti da Città del Vaticano e dalla Repubblica di S.Marino Codici Iva di RpI: Per la corretta compilazione di questo rigo riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Pseudo-fatture, l importo relativo agli acquisti da Città del Vaticano deve essere estrapolato da quello indicato in corrispondenza della voce Extra UE Rigo VJ2: Non gestito Rigo VJ3 Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art. 17, comma 3 Codici Iva di RpI: Per la corretta compilazione di questo rigo riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Pseudo-fatture dall importo indicato in corrispondenza della voce Extra UE deve essere sottratto quello relativo agli acquisti da Città del Vaticano. Righi VJ4/VJ5: Non gestiti Rigo VJ6 Acquisti all interno di beni di cui all art. 74, commi 7 e 8 Codici Iva di RpI: 970 Rigo VJ7 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro Codici Iva di RpI: 600 Rigo VJ8 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione Codici Iva di Rpi: 600 Rigo VJ9 Acquisti intracomunitari di beni e servizi di cui all art. 40 Per la corretta compilazione di questo rigo riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Pseudo-fatture riga UE Rigo VJ10 Importazioni di beni di cui all art. 74, commi 7 e 8 senza pagamento dell Iva in dogana Codici Iva di RpI: 970 Per la corretta compilazione di questo rigo riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Pseudo-fatture riga Extra UE Rigo VJ11 Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell Iva in dogana C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.10 di 24

11 Codici Iva di RpI: 600 Per la corretta compilazione di questo rigo riferirsi al prospetto elaborato da Rpi parte - Ripartizione Operazioni effettuate: Pseudo-fatture riga Extra UE Rigo VJ12/VJ13: Non gestiti Rigo VJ14 Totale imposta Si ottiene sommando gli importi indicati nella colonna 2 dai righi VJ1 a VJ12. Tale importo va riportato anche nel rigo VL2. Quadro VH Liquidazioni periodiche Per la compilazione di questo quadro, riferirsi al Prospetto liquidazioni periodiche. Rigo VH13 Acconto dovuto Indicare l ammontare dell acconto dovuto, anche se non effettivamente versato. Vd. prospetto elaborato da RpI parte Ricalcolo Imposta o credito d imposta su base annua alla voce Acconto Iva versato Quadro K Società controllanti e controllate Non gestito Quadro L Liquidazione dell imposta annuale Sez. 1: Rigo VL1 Rigo VL2 Determinazione dell Iva dovuta o a credito per il periodo d imposta Iva sulle operazioni imponibili Riportare l importo indicato nel rigo VE41 Iva relativa a particolari tipologie di operazioni Riportare l importo indicato nel rigo VJ13 Rigo VL3 Rigo VL4 Rigo VL5: Non gestito Rigo VL6 Rigo VL7 Sez. 2: Iva a debito Si ottiene sommando gli importi indicati nei righi VL1 e VL2 Iva ammessa in detrazione Riportare l importo indicato nel rigo VG71 Iva detraibile Si ottiene sommando gli importi indicati nei righi VL4 e VL5 Imposta dovuta o a credito Somma algebrica degli importi indicati nei righi VL3 e VL6 Determinazione dell Iva a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate Righi VL20/VL23: Non gestiti Rigo VL24 Rigo VL25 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Indicare la somma degli interessi trimestrali indicati nel Prospetto liquidazioni periodiche. Interessi dovuti a seguito di ravvedimento Codice Iva di RpI: 982 Rigo VL26 Credito risultante dalla dichiarazione per il 2006 (periodo d imposta 2005) Vd. prospetto elaborato da RpI parte Ricalcolo Imposta o credito d imposta su base annua alla voce Credito Iva anno precedente Righi VL27/VL40: Non gestiti Quadro VT Separata indicazione delle operazioni effettuate nei confronti di consumatori finali e soggetti IVA Rigo VT1 Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita Iva Riportare nel rigo, alle corrispondenti voci, gli importi evidenziati nella Stampa Parametrica: 8900 Quadro T, dal 01/01/2006 al 31/12/2006. Attenzione: C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.11 di 24

12 Le aziende che emettono fatture con Iva ad esigibilità differita, devono seguire il procedimento di calcolo illustrato nella circolare apposita. Righi VT2/VT22 Suddividere le effettuate operazioni nei confronti dei consumatori finali (Rigo VT1 campi 3 e 4) in base al luogo in cui è localizzata la sede del contribuente. Quadro VX Determinazione dell Iva da versare o del credito d imposta Non gestito Quadro VO Comunicazioni delle opzioni e revoche Non gestito Quadro VS Prospetto riepilogativo IVA 26 PR/2007 Non gestito Quadro VV Liquidazioni periodiche di gruppo Non gestito Quadro VW Liquidazione dell imposta annuale di gruppo Non gestito Quadro VY Determinazione dell Iva da versare o del credito d imposta di gruppo Non gestito Quadro VZ Eccedenze detraibili di gruppo Non gestito C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.12 di 24

13 Tale prospetto può essere stampato da: DATI PER DICHIARAZIONE ANNUALE IVA: Contabilità Generale Elaborazioni di fine esercizio Stampa dati per dich.ann. Iva. Il prospetto fornito da RpI2000 si compone di 3 parti: Nella prima parte si ha la suddivisione di Acquisti, Importazioni, Vendite ed Esportazioni in base al trattamento Iva; Nella seconda parte viene effettuata una ripartizione delle operazioni effettuate in base alla nazionalità del cliente/fornitore ed in base al tipo di bene acquistato e/o venduto; Nella terza parte viene presentato il ricalcolo dell IVA su base annua; Eventualmente possono essere presenti anche due ulteriori prospetti relativi alle fatture con Iva ad esigibilità differita. 1. Corrispondenza tra codici Iva RpI2000 e Mod. Dichiarazione annuale Iva: ACQUISTI E IMPORTAZIONI: CODICI IVA : Operazioni soggette ad Iva VF 1/11 CODICI IVA 7 9: Acquisti da agricoltori esonerati VF1/11 CODICI IVA : Iva indetraibile 100% art. 19 VF 17 CODICI IVA : Iva indetraibile 50% art. 19 VF 1/11 VF 17 Nel rigo VF17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Acquisti Beni Usati Metodo analitico: VF 14 Metodo globale: VF 14 - Prospetto C Parte 2 rigo 12 Nel rigo VF 14 si devono indicare gli importi totali delle fatture (Iva compresa) CODICE IVA 285: Iva indetr. 85% per acquisto, importaz., noleggio e leasing aut. VF 1/11 VF 17 Nel rigo VF 17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Importazioni soggette ad Iva VF 1/11 VF 22 VA 32.1 VA 32.2 CODICI IVA : Acquisti Art. 38 L. 427/93 VF 1/11 VF 22 VA 31.1 VA 31.2 CODICI IVA : Acquisti Art. 38 L. 427/93 (Servizi) VF 1/11 CODICI IVA : Importazioni da S.Marino VA 35.2 VF 1/11 VF 22 VA 35 CODICI IVA : Importazioni Iva Indetraibile 50% VF 1/11 VF 17 VF 22 VA 32.1 VA 32.2 Nel rigo VF 17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Importazioni Iva Indetraibile VF 17 VA 32.1 VA 32.2 CODICI IVA : Acquisti Art. 38 L. 427/93 Iva indetr. 50% VF 1/11 VF 17 VA 31.1 VA 31.2 Nel rigo VF 17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Acquisti Art. 38 L. 427/93 Iva indetr. 50% servizi VF 1/11 VF17 Nel rigo VF 17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Acquisti Art.38 L. 427/93 Iva indetr. 100% servizi C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.13 di 24

14 VF 17 CODICI IVA : Acquisti Art. 38 L. 427/93 Iva indetr. 100% VF 17 VA 31.1 CODICI IVA : Importazioni da S.Marino Iva indetr. 50% VA 35 VF 1/11 VF 15 VA 35.2 Nel rigo VF 17 va indicato l imponibile iscritto nella colonna indeducibile CODICI IVA : Importazioni da S.Marino Iva indetr. 100% VA 35 VF 17 - VA 35.2 CODICE IVA 494: Acq. di trasporti da soggetti extracomunitari e acq.di servizi da soggetti non residenti Operazioni non imponibili VA 35 VF 17 VJ 1 e/o VJ 3 CODICI IVA : Acq. di trasporti da soggetti extracomunitari e acq.di servizi da soggetti non residenti VA35 - VF 1/11 VJ 1 e/o VJ 3 CODICI IVA : Acquisto Beni Strumentali soggetti ad I.v.a. VF 1/11 CODICE IVA 600: Acq. art. 17, c. 5 L. 7/2000 VF 1/11 VJ 7 se Fornitore Italiano VF 1/11 VJ 9 se Fornitore UE VF 1/11 VJ 11 se Fornitore Extra UE VA 31 se Fornitore UE VA 32 se Fornitore Extra UE Nel rigo VJ 8 devono essere indicati imponibile e imposta delle operazioni relative all oro da investimento, già ricomprese nei righi precedenti, per le quali è stata esercitata l opzione per assoggettarle ad imposta CODICE IVA 610: Acquisti esenti Art. 10 VF 15 CODICE IVA : Acquisti indetraibili Art. 19 c. 2 VF 17 CODICE IVA 637: Acquisti esenti Art. 10 p.27 quinquies VF 15 CODICE IVA 800: Acquisti Art. 42 L. 427/93 VA VF 15 CODICE IVA 801: Acq. Art. 8 lett. a) VA 32 VF 14 CODICE IVA 802: Acquisti intracomunitari SERVIZI non imponibili o esenti VF 15 CODICE IVA 826: Acquisti Art. 8, 2 comma VF 13 CODICE IVA 831: Acquisti Art. 8 bis, 1 comma VF 14 CODICE IVA 836: Acquisti Art. 8 bis, 2 comma VF 13 CODICE IVA 841: Acquisti Art. 9, 1 comma VF 14 CODICE IVA 842: Acquisti Art. 9, 2 comma VF 13 CODICE IVA 850: Acquisti Art. 40, comma 4 bis VF 14 CODICE IVA 851: Acquisti Art. 40, 2 comma L. 427/93 VF 14 VA 31.1 CODICE IVA 852: Acquisti Art. 40, comma 8 VF 1/11 VJ9 CODICE IVA 853: Acquisti Art. 40, comma 5 VF1/11 VJ9 CODICE IVA 860: Acquisti Art. 42 L. 427/93 (sì plafond) VF 13 VA 31.1 CODICE IVA 861: Acq. Art.42 L. 427/93 serv. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.14 di 24

15 VF 14 CODICE IVA 870: Acquisti Art. 58 L. 427/93 VF 14 CODICE IVA 872: Acquisti Art. 72, 2 comma VF 13 VA 32.1 CODICE IVA 880: Acquisti Art. 68 L. a) per Art. 8, 1 comma VF 13 VA 32.1 CODICE IVA 881: CODICE IVA 882: CODICE IVA 883: Acquisti Art. 68 L. a) per Art. 8, 2 comma VF 13 VA 32.1 Acquisti Art. 68 L. a) per Art. 8 bis VF 13 VA 32.1 Acquisti Art. 68 L. a) per Art. 8 bis, 1 comma VF 13 VA 32.1 CODICE IVA 884: Acquisti Art. 68 L. a) per Art. 9 VF 13 VA 32.1 CODICE IVA 885: Acquisti Art. 68 L. d) reimportazioni VF 15 VA 32.1 CODICE IVA 886: Acquisti Art. 68 L. b) VF 15 VA 32.1 CODICE IVA 887: Acquisti Art. 68 L. c) VF 15 VA 32.1 CODICE IVA 910: Non sogg. terremotati VF 16 CODICE IVA 930: Acquisti beni usati da privati (acq. Art. 36 D.L. 41/95) Metodo analitico: VF 14 Metodo globale: VF 14 - Prospetto C Parte 2 rigo 12 CODICE IVA 936: Note di addebito e/o accredito Art. 26, 3 comma Sì Plafond VF 13 CODICE IVA 970: Acquisti rottami D.L. 269/03 VF 1/11 VJ 6 se Fornitore Italiano VF 1/11 VJ 9 se Fornitore UE VF 1/11 VJ 1 se Fornitore RSM e/o Vaticano VF 1/11 VJ10 se Fornitore Extra UE VA 31 se Fornitore UE VA 32 se Fornitore Extra UE CODICE IVA 982: VENDITE ED ESPORTAZIONI: CODICI IVA : CODICE IVA 14: CODICI IVA : Interessi per Ravvedimento VL 25 Operazioni soggette ad Iva VE 20/22 L imponibile relativo a passaggi interni va iscritto anche nel rigo VE 39 Iva agevolata 4% per beni e servizi attinenti alle campagne elettorali VE 20 Rilevazione Iva margine su Beni usati VE 20/22 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 Metodo analitico: Prospetto C Parte 1 rigo 2; Prospetto C Parte 1 rigo 3 se è relativo ad operazioni non imponibili Metodo globale: Prospetto C Parte 2 rigo 16; Prospetto C Parte 2 rigo 17 se è relativo ad operazioni non imponibili Metodo forfetario: Prospetto C Parte 3 rigo 22; Prospetto C Parte 3 rigo 23 se è relativo ad operazioni non Imponibili C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.15 di 24

16 CODICI IVA : CODICE IVA 620: CODICE IVA 621: VE 39 VE 39 Vendite Beni Strumentali soggette ad Iva VE 20/22 VE 39 Vendite esenti Art. 10 attività propria VE 33 L imponibile riguardante la cessione di Fabbricati e/o di Fabbricati Civili non ammortizzabili va indicato anche nel rigo Vendite Esenti Art. 10 p. 1-9 no attività propria VE 33 VG 35.2 L imponibile riguardante la cessione di Fabbricati e/o di Fabbricati Civili non ammortizzabili va indicato anche nel rigo CODICE IVA 631: Vendite Esenti Art. 10 p.11 Attività propria VE 33 VG 35.1 L imponibile riguardante la cessione di Fabbricati non ammortizzabili va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 637: Cessioni Esenti Art. 10 p.27 quinquies VG 35.3 VE 39 VE33 CODICE IVA 700: Art. 7, c. 1 lett. b), L. 488/99 VE 21 CODICE IVA 701: Vendite Art. 8 L. a) Sogg. non resid. rapp.triangolari VE 30 - VA 33 CODICE IVA 702: Vendite Art. 8 L. a) Sogg. non resid. esportazioni dirette VE 30 - VA 33 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 703: Vendite Art. 8 L. a) Sogg. residenti esportazioni dirette VE 30- VA 33 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 710: Vendite Art. 8 L. b) Sogg. non residenti sì plafond VE 30 - VA 33 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 711: Vendite Art. 8 L. b) Sogg. non residenti no plafond VE 32 - VA 33 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 716: Vendite Art. 8 L. c) VE 31 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE39 CODICE IVA 720: Vendite Art. 8, 1 comma S.Marino VA 34 VE 30 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 721: Vendite Art. 8, 1 comma Città del Vaticano VE 30 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 726: Vendite Art. 8, 2 comma VE 31 CODICE IVA 731: Vendite Art. 8 bis, 1 comma sogg. residenti VE 30 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 732: Vendite Art. 8 bis, 1 comma sogg. no residenti VE 30 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.16 di 24

17 indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 736: Vendite Art. 8 bis, 2 comma VE 31 CODICE IVA 738: Art. 71 DPR 633/72 VE 30 VA 34 CODICE IVA 741: Vendite Art. 9, 1 comma VE 30 CODICE IVA 742: Vendite Art. 9, 2 comma VE 31 CODICE IVA 743: Vend. art. 9 c. 1 n. 9 VE 30 CODICE IVA 747: Vendite Art. 38 quater VE 32 CODICE IVA 750: Vendite Art. 40, 4 comma bis VE 30 VA 30.2 CODICE IVA 754: Vendite Art. 50b, 4 comma DL 331/93 VE32 CODICE IVA 755: Vendite Art. 41, 1 comma L. 427/93 VE 30 VA 30.1 L imponibile relativo alla cessione di beni strumentali va indicato anche nel rigo VE 39 CODICE IVA 756: Vendite Art. 41, 2 comma L. 427/93 VE 30 VA 30.1 CODICE IVA 757: Vendite Art. 41 rapp.to triangolare VE 30 VA 30.1 CODICE IVA 758: Vendite Art. 40, 9 comma L. 427/93 VE 30 VA 30.2 CODICE IVA 759: Vendite Art. 40, 6 comma L. 427/93 VE 30 VA 30.2 CODICE IVA : Vend. Art.41, 1 c.,l427 servizi VE 30 - VA 30.2 CODICE IVA 770: Vendite Art. 58 L. 427/93 VE 30 CODICE IVA 773: Vendite Art. 72, 3 comma VE 30 CODICE IVA 907: F.C. Art. 7 VG 35.5 CODICE IVA 910: Vendite non soggette a terremotati VE 36 CODICE IVA 914: Art. 14 L. 49/87 VE 32 CODICE IVA 936: Note di addebito e/o accredito Art. 26, 3 comma Sì Plafond VE 30 VA 33 CODICE IVA 950: Vendite Art. 36, 1 comma DL 41/95 Prospetto C Parte 1 Rigo 1 CODICE IVA 951: Vendite Art. 36, 5 comma DL 41/95 Prospetto C Parte 3 rigo 20 CODICE IVA 952: Vendite Art. 36, 6 comma DL 41/95 Prospetto C Parte 2 rigo 10 Prospetto C Parte 2 rigo 11 se relativo ad operazioni non imponibili CODICE IVA 973: Art. 74, comma 1 VG 35.6 CODICE IVA 974: Vendite Art. 74, 7 comma mat. ferrosi VE 34 CODICE IVA 975: Vendite Art. 74, 8 comma mat. non ferrosi VE 34 C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.17 di 24

18 2. Ripartizione Operazioni effettuate: Nella seconda parte del prospetto elaborato da RpI2000 le operazioni attive e passive, registrate nel corso dell anno, vengono ripartite in base al paese di provenienza/destinazione e in base alla natura dell acquisto e/o della vendita. Viene riportato anche uno schema delle cd. psedo-fatture, che riporta le registrazioni effettuate sul registro delle vendite per il riporto dell imposta per la liquidazione periodica Iva. Importazioni divise per paese di provenienza: Le importazioni registrate nell anno vengono divise in base al paese del fornitore tra: EXTRA UE VA 32.1 (Imponibile) VA 32.2 (Imposta) S.Marino VA 35.1(Imponibile) UE VA 31.1 (Imponibile) VA 31.2 (Imposta) N.B. I righi del Quadro VA vanno compilati solamente se le importazioni sono relative a beni. Esportazioni divise per paese di destinazione: Le esportazioni registrate nell anno vengono divise in base al paese del cliente tra: UE VA 30.1 (beni) VA 30.2 (servizi) EXTRA UE VA 33 Solo per esportazioni di beni risultanti da dichiarazioni doganali (art. 8, 1 comma, lett. a) e b); Art. 50 bis, 4 comma, lett. g) DPR 331/93) S.Marino VA 34 (solo beni) N.b.: I prospetti relativi alla suddivisione di Importazioni ed Esportazioni per paese di provenienza/destinazione sono solamente indicativi e sussidiari rispetto alle indicazioni di compilazione fornite, nelle pagine precedenti, per ogni codice I.v.a. utilizzato dall azienda. Acquisti divisi per natura: Viene proposta la suddivisione degli acquisti in base al Tipo Acquisto, per la corretta compilazione del Quadro VA rigo 3 Non classificati Nessuna indicazione Leasing VA 3 campo 2 Beni destinati alla rivendita VA 3 campo 3 Beni strumentali VA 3 campo 1 Altri beni e servizi VA 3 campo 4 N.B. La somma degli importi indicati nel rigo VA 3 deve essere uguale all importo indicato in VF 20 Vendite divise per natura: La distinzione permette la corretta compilazione del rigo VE 39 (Cessioni di beni ammortizzabili) Non classificati Nessuna indicazione Beni Strumentali VE 39 Pseudo Fatture: La suddivisione proposta consente la corretta compilazione dei seguenti righi Rep. S.Marino VJ 1 UE VJ 9 Extra UE VJ 1 VJ 3 Ricalcolo imposta su base annua Il prospetto ricalcola l imposta dovuta, o a credito, su base annua, tenendo conto dell acconto eventualmente versato e dei versamenti effettuati durante l anno. N.b.: Nel caso in cui la Dichiarazione Annuale I.v.a. evidenzi un risultato a credito, tale importo viene riportato, a seguito della stampa in definitiva della Liquidazione Iva di Dicembre/ IV trimestre, in Anagrafica Azienda, nel campo Credito Compensabile ultima Dichiarazione. RpI non gestisce alcuni campi/quadri della Dichiarazione Annuale Iva che possono influenzarne il risultato, quindi, è sempre opportuno verificare l esattezza dell importo riportato nel campo Credito compensabile ultima dichiarazione e, eventualmente modificarlo, riportando il risultato effettivo della Dichiarazione Annuale. Incassi fatture ad esigibilità differita Questo prospetto viene fornito solamente nel caso in cui si siano avuti, nel 2006, incassi di fatture ad esigibilità differita, emesse sia nell anno in corso sia in anni precedenti ( per la compilazione del rigo VE38 sommare gli imponibili delle fatture emesse negli anni precedenti ed incassate nel 2006). Per ottenere l elenco delle fatture ad esigibilità differita ancora da incassare, effettuare la stampa parametrica 2250 Elenco fatture I.v.a. esig.diff. non inc., digitare nel campo inizioreg 01/01/2006, e nel campo finereg 31/12/2006. Nel rigo VE37 digitare il totale degli imponibili delle fatture emesse nel corso del 2005 e non ancora incassate. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.18 di 24

19 Procedura per una corretta gestione della Comunicazione Annuale Dati Iva e della Dichiarazione Annuale Rpi2000 v.11 Stampare in definitiva i Registri e le liquidazioni I.v.a. dell esercizio 2006; Per ottenere l elaborazione della Comunicazione Annuale Dati Iva, della Dichiarazione Annuale Iva e la stampa dei relativi prospetti: 2 Contabilità 3 Elaborazioni di Fine esercizio 3 Stampa Dati per Dich.Ann. Iva Compilare la videata con i seguenti dati: Le ditte con liquidazioni trimestrali dovranno spuntare anche il campo Sottrai interessi trimestrali da totale Iva versata Cliccando sull icona della stampante verrà prodotta la stampa del prospetto dati per la dichiarazione annuale Iva e, in coda, la stampa del Prospetto dati per comunicazione Annuale Iva. Verranno inoltre prodotte 2 stampe nelle quali vengono evidenziate, eventuali incongruenze tra il codice stato indicato in Anagrafica clienti/fornitori e la tabella degli stati esteri e tra Codice Stato e Tipo soggetto Iva (clienti/fornitori). Provvedere alle opportune correzioni delle anagrafiche evidenziate dalle liste. Il prospetto di ricalcolo dell imposta su base annua, viene stampato da: 2 Contabilità 2 Elaborazioni periodiche 4 Stampa Liquidaz. Iva Compilare la stampa con i seguenti dati: C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.19 di 24

20 Le ditte che gestiscono il pro-rata dovranno spuntare anche il campo Aggiorna percentuale di indeducibilità su operazioni esenti Cliccando sull icona della stampante verrà prodotta la stampa del prospetto di ricalcolo dell imposta dovuta su base annua. Ai fini della corretta compilazione della Dichiarazione Annuale Iva, è necessario produrre ulteriori stampe ed elaborazioni da consegnare al proprio consulente. Stampa delle liquidazioni periodiche: 2 Contabilità B Progressivi e Utility 4 Liquidazioni periodiche Digitare, nel campo Anno, 2006 e cliccare conferma. Nella videata successiva cliccare l icona della stampante, verrà visualizzato il seguente messaggio: Rispondere NO. Il programma provvederà a stampare un riepilogo di tutte le liquidazioni periodiche memorizzate. Fatture con Iva ad esigibilità differita Per ottenere il prospetto delle fatture con Iva ad esigibilità differita emesse e non incassate nell anno 2006: U Stampe Parametriche 1 Stampe Parametriche Query Posizionarsi nel campo Formato di stampa e premere sulla barra di scorrimento fino a selezionare la stampa 2250 Elenco fatture I.v.a. esig.diff.non inc. Cliccare sull icona della Stampante, nella videata successiva impostare il campo inizioreg digitando 01/01/2006, spostarsi nel campo finereg e digitare 31/12/2006; cliccare su Ok. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.20 di 24

21 Operazioni relative ad oro industriale ed argento puro (Causale contabile 23) Per ottenere l elenco di queste operazioni: 2 Contabilità 1 Gestione giornaliera 8 Stampa/Visual. Prima Nota Impostare la maschera come da videata e cliccare sull icona della stampante Acquisti di rottami (Causale contabile e 3 7) Per ottenere l elenco di queste operazioni: 2 Contabilità generale 1 Gestione giornaliera 8 Stampa/Visual. Prima Nota Impostare la maschera come da videata e cliccare sull icona della stampante C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.21 di 24

22 Ripetere l operazione indicando nel campo Selezione registrazione con causale i codici: 25 Acquisto rottami + aliquota; 36 Ricevuta nota accredito rottami; 37 Nota accredito rottami + aliquota. Fatture ricevute dall estero con Iva esposta (causale contabile 35) Per ottenere l elenco di queste operazioni: 2 Contabilità generale 1 Gestione giornaliera 8 Stampa/Visual. Prima Nota Impostare la maschera come da videata e cliccare sull icona della stampante Operazioni effettuate nei confronti dei condomini Per ottenere questo dato è necessario creare una nuova categoria clienti: 1 Tabelle e Archivi H Tabelle ditta aziendali (Anagr.) 1 Categorie Clienti/Forn. Posizionarsi nella 1 riga vuota ed inserire un nuovo codice categoria come da esempio sottostante Cliccare su Dischetto/Aggiorna. Modificare l anagrafica dei clienti/condomini, indicando il codice categoria apposito. 1 Tabelle e Archivi 1 Anagrafica Clienti/Forn. ditta C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.22 di 24

23 Il prospetto relativo a tutte le operazioni compiute nei confronti dei condomini si ottiene da: U Stampe Parametriche 1 Stampe Parametriche/Query Posizionarsi nel campo Formato di stampa, premere sulla barra di scorrimento fino a selezionare la stampa 2112 Riepilogo vendite cliente (per categoria) e impostare la maschera come da videata Cliccare sull icona della stampante. Nella videata successiva, al campo Discrete Value digitare il codice attribuito alla categoria condomini e cliccare su OK. C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.23 di 24

24 Prospetto per Quadro VT Per ottenere i dati necessari alla compilazione del Quadro VT: K Stampe Parametriche 1 Stampe Parametriche/Query Posizionarsi nel campo Formato di stampa, premere sulla barra di scorrimento fino a selezionare la stampa 8900 Quadro T e impostare la maschera come da videata. Cliccare sull icona della stampante. Nella videata successiva cliccare Ok. In caso di emissione di fatture con Iva ad esigibilità differita, i valori da indicare nel quadro VT si ottengono con il seguente procedimento: Stampa 8900 campo Operazioni imponibili verso soggetti Iva + Prospetto ft.incassate solo per ft.emesse negli anni precedenti - Stampa par solo ft. emesse nel 2006 Il calcolo è il medesimo anche per la colonna Imposta. Attenzione: Nel caso di Azienda di Autotrasporti inserire alla voce Valore Campo nella riga 2 la data di registrazione 01/10/2005 nella riga3 31/12/2006, nella riga 4 01/01/2006 e nella riga 5 31/12/2006, per comprendere anche le fatture del 4 Trimestre Il programma provvede ad escludere in automatico le Fatture emesse nel 4 trimestre 2006, con competenza Iva 2007 Consegnare le stampe prodotte al proprio consulente fiscale. A disposizione per ulteriori chiarimenti, porgiamo cordiali saluti. Ufficio Assistenza software C:\Documents and Settings\barbaram\Desktop\Iva 2007\Iva2006 v-11.doc Pag.24 di 24

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