ENTRATA RATEI E RISCONTI. Pagina 1

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1 RATEI E RISCONTI ENTRATA RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI (+) (-) (-) (+) ENTRATE TRIBUTARIE (2E) (3E) (4E) (5E) 1) Imposte (tit. I - cat 1) 2) Tasse (tit. I - cat. 2) 3) Trib.speciali (tit. I - cat 3) Totale entrate tributarie Entrate da Trasferimenti 1) da Stato (tit. 2 cat. 1) 2) da regione (Tit. 2 - cat. 2) 3) da reg. funz. del.(tit2-ct3) 4) da org.com.e int. (tit2-ct4) 5) da altre enti (tit.2-cat5) Totale entrate da trasf ENTRATE EXTRATRIB. 1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) 3) Pro. finanziari (tit.3-ct.3) - Interessi su depositi ecc.. - Int. su cap. conferito ad aziende speciali e partec. 4) Prov. utili da az.speciali e partec., dic.soc.(tit.3-ct4) 5) Proventi diversi (tit. 3-ct5) Totale entrate extratrib Pagina 1

2 RATEI E RISCONTI SPESA RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI (+) (-) (-) (+) SPESE CORRENTI (2S) (3S) (4S) (5S) 1) personale 2) acq.beni cons. e/o M.p. 3) prestazione servizi 4) utilizzo beni di terzi 5) trasferimenti di cui: - Stato - regione - province e città metrop. - comuni e unioni comuni - comunità montane - az. speciali e partecip. - altri 6) int. pass. e oneri fin. div. 7) imposte e tasse 8) oneri straor. gest. corr. Totale spese correnti Pagina 2

3 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) esercizio finanziario 2015 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I SPESE CORRENTI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) personale , B ,58 D - E - 2) acq.beni cons. e/o M.p , B ,68 BII AII 7-3) prestazione servizi , B ,40 C II - - 4) utilizzo beni di terzi , B ,54 C II - D I - 5) trasferimenti di cui: Stato B regione B province e città metrop B comuni e unioni comuni B comunità montane B az. speciali e partecip C altri , B , ) int. pass. e oneri fin. div , D , ) imposte e tasse , B , ) oneri straor. gest. corr , E , Totale spese correnti , ,04 C II - D I - Titolo II SPESE IN C/CAPITALE 1) acquis. beni imm. di cui: ,82 a) pagamenti eseguiti ,36 - A ,36 b) somme rimaste da pag ,46 D ,46 E ,46 2) espr.e servitù oner.di cui: - a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 3) acq. beni spec. realizzaz. in economia di cui: - a) pagamenti eseguiti - - (2) A - b) somme rimaste da pag. - D - E - Pagina 3

4 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2015 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo II SPESE C/CAPITALE (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 4) utilizzo beni terzi per real. in economia di cui: - a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 5) acq. beni mob.macc. attr ,42 a) pagamenti eseguiti 1.409,62 - A 1.409,62 b) somme rimaste da pag ,80 (3) D ,80 E ,80 6) incarichi profess. di cui: ,23 a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag ,23 D ,23 E ,23 7) trasf. di capitale di cui: - B 14 - a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 8) partecipazioni az. di cui: - a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pag. - 9) conferimenti di cap.di cui: - a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pag. - 10) concess. di crediti e ant. - a) pagamenti eseguiti b) somme rimaste da pag. - Totale spese in c/capitale ,47 di cui: a) pagamenti eseguiti ,98 - AIII2 b) somme rimaste da pag ,49 B II nota (4) Pagina 4

5 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2015 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo III RIMBORSO DI PRESTITI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) rimb. anticipaz. di cassa ,34 C IV 2) rimb. finanz. br. termine - C I 1 3) rimb. q.ta capitale mutui ,02 C I ,02 4) rimborso P.O. - C I 3 5) rimb. q.ta cap. deb. plur ,43 CI 4 Totale rimb.prestiti ,79 Titolo IV SERVIZI C/TERZI ,03 (5) C V ,98 TOT.GENERALE DELLA SPESA ,33 - Variaz. rim. M.P. e beni - di consumo B 11 - B I - - Q.te ammor.to esercizio B ,44 (6) A ,44 - Acc.to sval. crediti E ,42 (7) AIII ,42 - Insussistenza attivo E ,30 (8) NOTE (1) Tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti" per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere, o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concesione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - Pagina 5

6 crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). STEZZANO lì Il Segretario Il Responsabile del servizio finanziario CRESCENZA GAUDIUSO LICIA COLOMBO Il legale rappresentante dell'ente ELENA POMA Pagina 6

7 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) esercizio finanziario 2015 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1) Imposte (tit. I - cat 1) ,20 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,20 0,00 0,00 2) Tasse (tit. I - cat. 2) ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,67 0,00 0,00 3) Trib.speciali (tit. I - cat 3) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,00 0,00 0,00 Totale entrate tributarie ,87 0,00 0,00 0,00 0, ,87 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo II Entrate da Trasferimenti 1) da Stato (tit. 2 cat. 1) ,26 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,26 0,00 0,00 2) da regione (Tit. 2 - cat. 2) ,32 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,32 0,00 0,00 3) da reg. funz. del.(tit2-ct3) - 0,00 0,00 0,00 0,00 A2-0,00 0,00 4) da org.com.e int. (tit2-ct4) - 0,00 0,00 0,00 0,00 A2-0,00 0,00 5) da altre enti (tit.2-cat5) ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,61 0,00 0,00 Totale entrate da trasf ,19 0,00 0,00 0,00 0, ,19 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo III ENTRATE EXTRATRIB. (nota 1) 1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) ,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,37 0,00 0,00 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) ,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,54 0,00 0,00 3) Pro. finanziari (tit.3-ct.3) 2.840,76 0,00 0,00 - Interessi su depositi ecc ,76 0,00 0,00 0,00 0,00 D ,76 0,00 0,00 - Int. su cap. conferito ad - 0,00 0,00 aziende speciali e partec. - 0,00 0,00 0,00 0,00 C18-0,00 0,00 4) Prov. utili da az.speciali e - 0,00 0,00 partec., dic.soc.(tit.3-ct4) - 0,00 0,00 0,00 0,00 C17-0,00 0,00 5) Proventi diversi (tit. 3-ct5) ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,73 0,00 0,00 Totale entrate extratrib ,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,40 C I -4E+5E D II +3E-2E TOTALE ENTRATE CORRENTI ,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,46 Pagina 7

8 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 2015 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZ. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) BENI PATR.,TRASFER. DI CAP. RISCOS.CREDITI E24 0,00 A II nota (3) 1) Alien. beni pat.(tit.4-ct1) ,64 E ,64 (2) 10057,64 2) Trasf. capitale dallo Stato nota (4) (tit. 4 cat. 2) - E28-A5 0,00 B I 0,00 3) Trasf. di capit. da regione (tit. 4 cat. 3) ,82 E28-A5 0,00 B I 10400,82 4) Trasf. di capit. da altri enti settore pubb.(tit.4 ct4) ,00 E28-A5 0,00 B I 79415,00 5) Trasf. di capit. da altri soggetti (tit. 4 ct. 5) ,34 A ,00 (5) BII ,34 Tot. trasf. cap. ( ) ,16 6) Risc. crediti (tit. 4 ct. 6) - BII5a 0,00 Totale entrate da alienaz.beni patr. tras.cap ,80 Titolo V ENTRATE DA ACCEN- SIONE DI PRESTITI 1) Antic. di cassa (tit. 5 ct.1) ,34 CIV ,34 2) Finanz. breve (tit. 5 ct.2) - CI 1) 0,00 3) Assunz. mutui (tit. 5 ct.3) - CI 2) 0,00 4) Emiss. P.O. (tit. 5 ct 4) - CI 3) 0,00 Tot. ent. accens. prestiti ,34 Titolo VI SERVIZI CONTO TERZI ,03 BII nota (6) TOTALE GENERALE ENTRATA ,63 - Insussistenze passivo E ,76 (7) - Sopravvenienze attive E ,57 (8) - Incr. immob. lavori interni A 7 0,00 (9) A I1 - Variaz. rim. prodotti A8 0,00 BI - Ricavi pluriennali A5 0,00 BI-BII 0,00 Pagina 8

9 NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva. (2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia di valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate. Pagina 9

10 CONTO ECONOMICO ESERCIZIO FINANZIARIO 2015 A) PROVENTI DELLA GESTIONE IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI Importi Complessivi 1) Proventi tributari ,87 2) Proventi da trasferimenti ,19 3) Proventi da servizi pubblici ,37 4) Proventi da gestione patrimoniale ,54 5) Proventi diversi ,73 6) Proventi da concessioni da edificare ,00 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. (+/-) - Totale proventi della gestione (A) ,70 B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale ,58 10) Acquisto materie prime e/o beni di consumo ,68 11) Variazioni nelle rimanenze di mat 1^ e/o beni di consumo (+/-) - 12) Prestazioni di servizi ,40 13) Utilizzo beni di terzi ,54 14) Trasferimenti ,44 15) Imposte e tasse ,63 16) Quote di ammortamento d'esercizio ,44 Totale costi di gestione (B) ,71 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) ,99 C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI PARTECIPATE 17) Utili - 18) Interessi su capitale di dotazione - 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - Totale (C) ( ) - RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) ,99

11 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 2.840,76 21) Interessi passivi: - su mutui e prestiti ,95 - su obbligazioni - - su anticipazioni - - per altre cause - Totale (D) (20-21) , ,19 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo ,76 23) Sopravvenienze attive ,57 24) Plusvalenze patrimoniali - Totale proventi (e.1) ( ) ,33 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo ,30 26) Minusvalenze patrimoniali ,64 27) Accantonamento per svalutazione crediti ,42 28) Oneri straordinari ,82 Totale proventi (e.2) ( ) ,58 Totale (E) (e.1 - e.2) , ,25 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,55 STEZZANO lì Il Segretario CRESCENZA GAUDIUSO Il Responsabile del Servizio finanziario LICIA COLOMBO Il legale rappresentante dell'ente ELENA POMA