Reggio Emilia, Sala Conferenze Ex Tribunale 21 maggio 2013

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1 INVESTIRE IN MOZAMBICO ASPETTI NORMATIVI E COMMERCIALI Reggio Emilia, Sala Conferenze Ex Tribunale 21 maggio 2013

2 Confederazione delle Associazioni Economiche del Mozambico Nata nel 1996 con il nome Comissão de Trabalho das Associações e trasformata nel 1999 nell attuale Confederação das Associações Económicas de Moçambique, CTA è un organizzazione economica non governativa il cui principale scopo è quello di contribuire allo sviluppo di un settore economico privato competitivo e dinamico. Obiettivi specifici: Creazione di una rete che consenta di influenzare le politiche economiche e settoriali per promuovere la proprietà privata e gli investimenti Collaborazione attiva con tutti i partner finalizzata alla rimozione degli ostacoli al libero sviluppo delle attività imprenditoriali e commerciali Sviluppo di rapporti di cooperazione internazionale rilevanti per la realizzazione degli interessi del settore privato.

3 Centro di Promozione degli Investimenti Il CPI funge da sportello unico per gli investimenti nel paese (sia esteri sia nazionali) fornendo i seguenti servizi: Approvazione e registrazione degli investimenti Assistenza istituzionale Accesso agli incentivi fiscali previsti per legge Identificazione di potenziali partner per la creazione di joint venture Individuazione e diffusione delle opportunità di investimento Assistenza istituzionale per l'acquisizione di licenze commerciali Monitoraggio e follow-up nella fase di implementazione di progetti Leonardo Business Consulting è Sportello Italia del CPI per la presentazione dei progetti di investimento con capitale Italiano.

4 SWOT ANALYSIS Punti di forza Una delle economie a più rapida crescita nell Africa sub-sahariana, con una crescita medio-elevata (fino al 10%) negli ultimi 5 anni Stabilità politica Impegno del governo a creare un ambiente economico favorevole al business Accesso ad un mercato significativo a livello regionale Maggior parte delle province con accesso al mare Capacità di generazione di energia Debolezze Carenza di infrastrutture fisiche, in particolare nella direttrice sud-nord Basso livello preparazione e know-how della mano d opera Amministrazione poco trasparente, soprattutto in tema di diritti fondiari Paese fortemente dipendente dalle importazioni Opportunità Agricoltura commerciale, acquacoltura e agro-trasformazione Sviluppo delle infrastrutture, compresa la generazione di energia, sviluppo nella gestione delle acque, trasporti ferroviari e aerei, telecomunicazioni Una varietà di depositi di minerali e di idrocarburi non ancora sfruttati Turismo Abbondanza di mano d opera Terra arabile disponibile Rischi Ridotto ruolo della società civile nel dialogo politico Epidemia di HIV/AIDS ed il suo impatto sulla produttività del lavoro Forte dipendenza economica dal Sudafrica Elevato livello di corruzione

5 Legge sugli investimenti n.3 del 24 giugno 1993 Gli investimenti esteri in Mozambico non incontrano limitazioni e controlli peculiari rispetto agli investimenti domestici. Valore minimo: dollari USA per l investimento straniero (5.000 dollari USA una per l investimento nazionale) Definisce un quadro legislativo semplice ed uniforme del processo di realizzazione degli investimenti nazionali ed esteri. Offre una serie di possibilità per l investitore di accedere alle garanzie ed incentivi previsti dalla legge stessa. Si applica a tutti gli investimenti di natura economica che si realizzano nel territorio mozambicano, inclusi quelli effettuati nelle Zone Franche Industriali e nelle Zone Economiche Speciali.

6 Incentivi all investimento Tre grandi categorie di incentivi: Incentivi fiscali Incentivi doganali Incentivi per la sicurezza e la protezione dell'investimento e della proprietà privata

7 Incentivi fiscali Riduzione 50% accisa su acquisizione di immobili destinati a industria, agro-industria e settore alberghiero (acquistati entro i primi 3 anni dall autorizzazione dell'investimento). Crediti Fiscali per Investimento (CFI) nel corso di 5 esercizi finanziari (da portare in deduzione dell IRPS o dell IRPC, a seconda dei casi): Nampula, Manica, Maputo Gaza, Sofala, Tete e Zambesia Niassa, Cabo Delgado e Inhambane 5% del valore dell investimento 10% del valore dell investimento 15% del valore dell investimento Incentivi fiscali particolari si applicano alle Zone Franche Industriali e alle Zone Economiche Speciali.

8 Incentivi doganali Materie prime 2,5% Beni capitali 5% Prodotti semilavorati 7,5% Prodotti finiti 20% Tariffe doganali, per categoria di prodotto, previste dalla Pauta Aduaneira Esenzioni Esenzioni sui dazi all'importazione delle attrezzature di classe "K" (beni capitali) della Tariffa Doganale Programmata (esenzione estesa all IVA), se i beni importati non sono già prodotti nel territorio nazionale; Esenzione sui dazi all importazione di materie prime applicata a investimenti nell'area dell'industria di trasformazione Condizioni: fatturato annuale MT ( Euro circa); valore aggiunto al prodotto finale 20%.

9 Protezione della proprieta Lo Stato garantisce: Piena protezione giuridica della proprietà privata, compresi i diritti di proprietà industriale; Indennizzo giusto ed equo a fronte di nazionalizzazione o espropriazione dei beni e dei diritti che costituivano investimento autorizzato e realizzato nei termini della legge; Remunerazione giusta ed equa per i danni incorsi per esplicita responsabilità di istituzioni dello Stato; Rimpatrio dei profitti e dividendi (previa emissione di apposito certificato da parte della Banca Centrale).

10 Zone Franche Industriali (ZFI) L istituzione di ZFI è di competenza del Consiglio dei Ministri. Lo status di ZFI non è correlato all insediamento in determinati siti ma alla conformità del progetto di investimento a determinate caratteristiche: Investimento minimo: dollari USA; 500 posti di lavoro permanenti per lavoratori di nazionalità mozambicana (min. 20 per ogni nuova impresa) Esportazione dell 85% della produzione annuale. Vantaggi: Esenzione dall IRPC per i primi 10 anni fiscali e sue significative riduzioni negli anni successivi per tutta la durata del progetto; Esenzione da diritti doganali sull importazione di beni capitali e altri beni necessari all esecuzione del progetto; Esenzione dall IVA e dall Imposta sui Consumi Specifici; Esenzione dall accisa sull acquisto di immobili. Le due Zone Franche Industriali esistenti (Beluluane Industrial Park e Matola Industrial Park) sono situate vicino alla capitale Maputo.

11 Zone Economiche Speciali (ZEE) Create allo scopo di agevolare lo sviluppo di aree geografiche specifiche demarcate per legge. Le imprese che operano nelle ZEE possono vendere I loro prodotti nel mercato domestico, ma, diversamente da quanto accade per le merci dirette all esportazione, le vendite nel mercato mozambicano sono soggette al pagamento delle imposte doganali, inclusi dazi, IVA e ICE. Vantaggi Esenzione dall IRPC per i primi 3 esercizi fiscali Dimezzamento dell aliquota di imposta IRPC dal 4 al 10 anno fiscale Riduzione del 25% dell aliquota IRPC dall 11 al 15 anno fiscale Regime speciale in materia di lavoro e immigrazione Le ZEE attualmente riconosciute sono quelle di Nacala (Provincia di Nampula) e di Manga-Mungassa (Beira-Provincia di Sofala).

12 Iter Costituzione Societa Requisiti e step: Ottenimento del Certificato Negativo della Ditta o Denominazione; Elaborazione del progetto dello Statuto; Deposito presso gli Istituti Bancari Nazionali di almeno il 50% o del 10% del valore del capitale sociale trattandosi di società per azioni o società anonime, rispettivamente; Atto notarile pubblico della costituzione di società; Registro Provvisorio nella Conservatoria (anagrafe) del Registro Commerciale; Pubblicazione dello Statuti nella Gazzetta Ufficiale (Boletim da Republica); Registro Definitivo nella Conservatoria del Registro Commerciale dopo la pubblicazione; Conseguimento della licenza dell attività (alvarà) presso l entità che tutela l area dell attività che la società si propone di svolgere; Registro nella rispettiva Ripartizione Fiscale.

13 DUAT (DIREITO DE USO E APROVEITAMENTO DA TERRA) In Mozambico la terra e' considerata proprietà dello Stato e non può essere venduta, alienata, ipotecata o pignorata. Tre diversi modi per l'acquisizione di un DUAT: Attraverso le norme consuetudinarie e gli usi: Occupazione da parte di individui e comunità locali sulla base di norme e pratiche abituali. Occupazione per buona fede: Occupazione da parte di individui che hanno, in buona fede, utilizzato la terra per almeno dieci anni. Con autorizzazione seguita a domanda presentata allo Stato, come stabilito nella normativa sulla terra. Questo è l'unico tipo di DUAT applicabile agli stranieri (persone fisiche e giuridiche). 50 anni con opzione di rinnovo (+50) Nel caso di stranieri che richiedono un DUAT, essi devono avere un progetto d'investimento approvato ed essere residenti in Mozambico da almeno cinque anni. Nel caso di persone giuridiche, devono essere registrate.

14 Focus Settoriale Costruzioni & Infrastrutture Agroindustria Energie Rinnovabili

15 Costruzioni & Infrastrutture Tra le principali opportunità nel settore delle infrastrutture, si segnalano Progetti volti al miglioramento della rete idraulica, fognaria e stradale. Il Millennium Challenge Account - Mozambique supporta finanziariamente opere idrauliche e fognarie (oltre 200 milioni di dollari) e di ricostruzione stradale (oltre 175 milioni di dollari). Programma di costruzione ed ammodernamento delle strade. Principali progetti: Corridoio di Sviluppo Settentrionale valore: 293 milioni di dollari Nuova linea ferroviaria per il porto di Beira valore: 65 milioni di dollari

16 Costruzioni & Infrastrutture Nacala Trasformazione base aerea di Nacala in un aeroporto internazionale (finanziamenti offerti dal Governo brasiliano) Espansione del porto in acque profonde valore: oltre 500 milioni di dollari USA (con contributo UE) Maputo Modernizzazione dell aeroporto valore: 75 milioni di dollari USA Espansione del porto in acque profonde valore: oltre 500 milioni di dollari USA (con contributo UE) Costruzione di un nuovo porto in acque profonde nel distretto di Matutuine valore: ca 550 milioni di dollari USA Ponte Catembe-Maputo, finanziato dalla Banca Nazionale degli Investimenti

17 Agroindustria Il Mozambico presenta le condizioni ottimali per la coltivazione di un ampia gamma di prodotti agricoli Dei 36 milioni di ettari di terra arabile, oggi solo il 15% viene utilizzato Grazie al suo clima tropicale, il paese presenta le condizioni per la produzione di colture ad alto rendimento durante tutto l anno I principali corsi d acqua (Zambesi, Limpopo e Save) offrono un enorme potenziale di irrigazione Si stima che l economia crescerà dell'8% annuo nel medio periodo, sostenuta dalla crescita degli IDE e della produzione domestica

18 Agroindustria La trasformazione e lo sviluppo sostenibile del settore agricolo è attualmente tra le priorità del Governo mozambicano: agli investitori sono offerti sostegno ed importanti incentivi

19 Agroindustria Il Piano strategico per lo sviluppo agricolo (PEDSA) individua sei possibili corridoi di crescita e di attrazione degli investimenti: Maputo, Limpopo, Beira, Zambesi, Nacala, Lichinga-Pemba.

20 Energie rinnovabili Oggi l elettricità raggiunge il 20% delle aree urbane e l 1-2% delle zone rurali del paese. Recentemente approvato dal Consiglio dei Ministri un Piano di Sviluppo delle Fonti Energetiche Rinnovabili. Periodo Obiettivo: Consentire l accesso all energia alle comunità rurali lontane dalla rete nazionale di distribuzione (che si basa sul potere della diga di Cahora Bassa sullo Zambesi). Fotovoltaico, eolico, idroelettrico, biomasse da materiale organico (e.g. canna da zucchero). Nel quadro del Piano, un iniziativa del FUNAE mira a fornire a 2,1 milioni mozambicani energia da impianti fotovoltaici. Progetti pilota nelle province di Manica e Niassa: micro sistemi specifici tecnologicamente semplici sia per l'utilizzo che per la manutenzione.

21 Istituito con decreto nel 1997 (n.24/97), il FUNAE è un istituzione pubblica che fornisce sostegno e garanzie finanziarie per l implementazione di progetti nel settore dell energia. Obiettivi principali: Agevolare lo sviluppo, la produzione e l utilizzo di diverse forme di energia a basso costo Promuovere una gestione razionale e sostenibile delle risorse energetiche e la loro conservazione Rendere possibile l elettrificazione delle zone rurali del paese attraverso l utilizzo di tecnologie di produzione di energia rinnovabile.

22 Leonardo BC in Mozambico La Leonardo BC attraverso i propri uffici locali offre supporto su tutti i settori di mercato, con un attenzione particolare su: Energia Real Estate Agroindustria Costruzioni Turismo Food & Beverages I servizi specializzati resi ai clienti sono principalmente: Identificazione di partner/opportunità di business, analisi di mercato Due diligence dei partner identificati Supporto per la definizione di strategie commerciali/ industriali di entrata nel paese Supporto per la realizzazione di progetti Supporto per i rapporti con operatori e istituzioni locali Supporto per la ricerca di partner finanziari

23 Leonardo BC in Mozambico I Clienti LBC esprimono il 90% del business italiano in Mozambico, fra i principali: CMC Africa Austral Api Nova Energia Gruppo Italcementi Proras Asteco Industrie Accademia di Costume e Moda Gruppo Vela Agricoma Gruppo Sfir Seci Energia Sogea Gruppo Mazzitelli Salvadori Promos Protec I & Si Sicurezza Grillini Costruzioni Sono stati sviluppati progetti in collaborazione con istituzioni italiane ed internazionali (ICE, CDE, MAE, MSE).

24 Grazie per l attenzione! Sede in Italia LBC Via del Banco di S. Spirito, , Roma, Italia Tel Fax segreteria@leonardobc.com s.ripiccini@leonardobc.com Sede Estera LBC Av. Paulo Samuel Khankomba 1371 Maputo, Mozambique Tel: Seguici su: Linkedin Facebook