CICLO PASSIVO E FISCALE

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1 ISTITUTI FIOTERAPICI OSPITALIERI - UOC RISORSE ECOMICHE A B C D Gestione Anagrafiche DEL A0 Creazione e manutenzione anagrafica Fornitori Spina/Santarelli/Car Registrazione fatturato passivo quotidiano secondo richieste provenienti dagli uffici acquirenti B1 Scarico fatture da portale Webservices Piroli giornaliero B2 B3 B4 B5 B6 B7 C8 Registrazione fatturato passivo cartaceo per i fornitori non aderenti all'accordo pagamenti DGR 689/2008 Registrazione fatturato passivo elettronico per i fornitori aderenti all'accordo pagamenti DGR 689/2008 Registrazione fatturato passivo professionisti, redditi assimilati al lavoro dipendente Registrazione fatturato passivo fornitori esteri Intra UE ed extra UE Spina/Santarelli/Sani/Carde lli Spina/Santarelli/Sani/Carde lli giornaliero giornaliero Ciliberti/Car giornaliero Santarelli giornaliero Assegnazione ai Centri liquidanti del fatturato passivo Spina/Santarelli/Sani/Cilibe da liquidare rti settimanale Scannerizzazione ed archiviazione fatturato cartaceo Spina/Santarelli/Sani/Cilibe ed elettronico con relativi allegati rti settimanale Validazione Liquidazione fatturato passivo Validazione Liquidazione fatturato passivo effettuata dai centri liquidanti Pagamenti e Regolarizzazioni contabili CICLO PASVO E FISCALE Locatelli/Donato/Massi giornaliero D9 Pagamenti a Fornitori e Professionisti dell'azienda non aderenti all'accordo DGR 689/2008 Tempi iter uffici liquidanti e disponibilità di cassa Miglioramento procedure D10 Registrazione e chiusura fatturato pagato da Regione per operazioni transattive esclusa DGR 689/2008 entro 15 gg dalla data di comunicazione D11 Certificazioni operazioni Regionali e Ministeriali esclusa DGR 689/2008 entro 15 gg dalla data di comunicazione D12 Anticipi e contabilizzazione al Fondo Economale Santarelli entro 7 gg dalla richiesta dell'economo 1 di 5

2 ISTITUTI FIOTERAPICI OSPITALIERI - UOC RISORSE ECOMICHE DEL D13 Accesso verifiche Equitalia per pagamento fornitori D14 Pagamento contenzioso commerciale Tempi iter uffici liquidanti e contenzioso e disponibilità di cassa Miglioramento procedure D15 Rilascio istanze di certificazione richieste dai fornitori su piattaforma MEF Massi/Locatelli/Car D16 Regolarizzazione pignoramenti subiti Car entro 30 gg dalla data di comunicazione di avvenuto pignoramento D17 D18 D19 Regolarizzazione stipendi dipendenti, consulenti, redditi assimilati ai dipendenti, organi direttivi e collegio sindacale Emissione mandato e modello F24 EP Entratel per versamento contributi e ritenute fiscali Cessioni del credito notificate dai cedenti (escluso dipendenti) Ciliberti entro il 10 del mese Ciliberti entro il 10 del mese Locatelli entro 15 gg dalla notifica Mancato allineamento temporale elenco fatture/note credito notificate Miglioramento procdure e stato fatture per ritardi invio documenti fornitore e/o D20 Controllo estratti conto cessioni e rapporti e cessionari Locatelli entro 15 gg dalla notifica E D21 E22 Creazione di carte contabili finalizzate a pagamenti non sorretti da fatture Verifiche stato del fatturato passivo Verifica stato fatture azionate da contenzioso commerciale Locatelli/Santarelli/Ciliberti /Car entro 7 gg dalla richiesta degli uffici e in base alle disponibilità finanziarie settimanale E23 Compensazioni debiti / crediti Locatelli/Francella/Car Trimestrale 2 di 5 Per difficoltà di riconciliazione tra le parti e verifiche documentali Predisposizione procedura per compensazione

3 ISTITUTI FIOTERAPICI OSPITALIERI - UOC RISORSE ECOMICHE DEL E24 Addebito interessi passivi per ritardato pagamento Locatelli/Car Trimestrale Per tempi verifiche iter uffici Miglioramento delle procedure F G E25 Verifica partite creditorie/debitorie Intercompany Bilancio F26 Bilancio di previsione Car Car/Francella Trimestrale Secondo scadenza regionale e di norma annuale F27 Predisposizione mo CE Car Trimestrale F28 Redazione Bilancio Esercizio e Nota Integrativa Car Annuale Fiscale G29 G30 Imposta di bollo virtuale dichiarazione e versamenti mo F23 Elaborazione e chiusura mensile IVA con relativo versamento F24 EP Entratel Car/Francella Bimestrale Car Mensile G31 Dichiarazioni Intrastat flusso traffico intracomunitario Car Mensile Per difficoltà di riconciliazione tra le parti e verifiche documentali Per ritardi di invio dati da parte delle unità operative responsabili di flussi Attivazioni procedure di verifiche e riconciliazione sulla base delle direttive regionali Miglioramento gestione flussi G32 Dichiarazione annuale IRES / IRAP / IVA con relativi versamenti imposte mod F24 EP Entratel Car Mensile H I L G33 Pagamento Tributi Locali / Accise Car Mensile Tempi iter verifiche uffici Miglioramento procedure G34 H35 Procedure per sdoganamento c/o Agenzia delle Dogane degli acquisti extra-ue Tenuta Contabilità Registri Iva Acquisti / Vendite / Corrispettivi con relativi sezionali per le contabilità separate Santarelli Mensile Car Mensile H36 Registro dei beni Ammortizzabili Car Annuale H37 Libro giornale Car Annuale Assegnazione Budget alle strutture ordinanti I38 Assegnazione Budget alle strutture ordinanti Del Negro Su atti deliberativi I39 Monitoraggio andamento scostamenti Budget Del Negro Trimestrale Gestione Anagrafiche CICLO ATTIVO Recepimento normative per la gestione dello sdoganamentoe non facile Miglioramento procedure e attività di formazione 3 di 5

4 ISTITUTI FIOTERAPICI OSPITALIERI - UOC RISORSE ECOMICHE DEL L40 Creazione e manutenzione anagrafica Clienti F.Pezzella/A. Francella mensile M Gestione Piano dei Conti M41 Aggiornamento e controllo periodico A. Francella mensile N Rapporti con la Tesoreria / Conto corrente Postale N42 N43 N44 Verifica giornale di cassa sul sito Unicredit e stampa movimenti Elaborazione distinta mandati e reversali e consegna documento cartaceo Controllo lavorazione mandati, reversali e sospesi e successivi adempimenti A. Francella giornaliero F.Pezzella/A. Francella periodicamente in base all'emissione A. Francella periodicamente in base all'invio al tesoriere O N45 Rapporti con la Agenzia Unicredit interna agli IFO A. Francella giornaliero N46 Controllo e quadrature mensili conto corrente A. Francella mensile postale N47 Verifiche periodiche di cassa per Collegio Sindacale A. Francella trimestrale - ed a ogni disposizione del Collegio Fatturazione Attiva O48 Emissione fatture attive per prestazioni erogate a F.Pezzella/A. Francella giornaliero O49 P Emissione fatture attive per Ricerca finalizzata da pubblico e da privato, sperimentazioni cliniche Contabilizzazione entrate dirette F.Pezzella/A. Francella giornaliero P50 Registrazione ticket e incassi giornalieri per contanti, F.Pezzella giornaliero POS, carte di credito P51 Verifiche e quadrature F.Pezzella/A. Francella mensile Q Contabilità commerciali: Contabilità separate Q52 Tenuta della contabilità separata F.Pezzella/A. Francella giornaliero Q53 Gestione sezionali IVA F.Pezzella/A. Francella giornaliero R R54 Intramoenia Fatturazioni prestazioni intramoenia con altri operatori economici F.Pezzella/A. Francella settimanale R55 Contabilizzazione incassi intramoenia interna e F.Pezzella/A. Francella giornaliera e mensile R56 Contabilizzazione fondo perequazione F.Pezzella/A. Francella annuale 4 di 5

5 ISTITUTI FIOTERAPICI OSPITALIERI - UOC RISORSE ECOMICHE DEL S Bilancio S57 Sezioni ricavi e attivo A. Francella annuale S58 Conti economici contabilità commerciali A. Francella annuale T Registrazione ciclo attivo T59 Contabilizzazione di tutte le entrate F.Pezzella/A. Francella giornaliero ALTRE ATTIVITA' U U60 V V61 W W62 Z Z63 Rapporti esterni con Enti di Controllo e Vigilanza Supporto alle Direzioni per predisposizione di In base alle richieste documentazione richiesta dagli Enti terzi Car pervenute Gestione Flussi informativi contabili Caricamenti flussi informativi contabili con i sistemi Secondo scadenza Car Regionali MPS GES regionale PAC Attuazione disposizioni Regionali su certificabilità procedure amministrativo contabili Car Secondo scadenza Attività di segreteria Protocollo in entrata ed in uscita, gestione PEC e supporto attività di segreteria Piroli giornaliero 5 di 5