IL BILANCIO DEL MIO COMUNE BILANCIO DI PREVISIONE 2016

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1 IL BILANCIO DEL MIO COMUNE BILANCIO DI PREVISIONE 1

2 SOMMARIO E AVVERTENZE Il bilancio di previsione ( ) redatto secondo il nuovo schema (D.Lgs. 118/2011) precede il rendiconto 2015 che sarà approvato a breve Si intende qui ripercorrerne in modo sintetico i principali temi. Si rimanda ad ogni effetto al bilancio ufficiale 1)cosa fa il Comune per la città (ovvero, la spesa corrente e la spesa per investimenti) 2)con quali risorse(le entrate correnti e le entrate in conto capitale) 3)approfondimenti (equilibri di bilancio, avanzo di amministrazione presunto 2015) nota: per semplicità espositiva si fa riferimento al bilancio di competenza Il livello di dettaglio qui proposto è conforme all attuale ambito di competenza del Consiglio Comunale: con il D.Lgs.118 l unità di voto per la spesa è costituita da «missioni» e da «programmi». Per le entrate l unità di voto è costituta dai «titoli» e dalle «categorie» 2

3 MISSIONE 01 SERVIZI GENERALI E DI GESTIONE /1 Programmi 2015 (prev.def) Previsione ( ) 1 Organi istituzionali Segreteria generale Gestione Economica, Programmazione 4 Gestione entrate e servizi fiscali 5 Gestione beni demaniali e patrimoniali Ufficio tecnico (segue) «Rientrano nelle finalità di questa missione, articolata in programmi, gli interventi di amministrazione e per il funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività di sviluppo in un ottica di governance e di partenariato, compresa la comunicazione istituzionale» (dal DUP /2018) 3

4 MISSIONE 01 SERVIZI GENERALI E DI GESTIONE /2 Programmi 2015 (prev.def) Previsione 7 Anagrafe e stato civile Statistica e sistemi informativi Risorse umane Altri servizi generali Investimenti (cpl. missione) Totale missione «Appartengono alla missione gli obiettivi di amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi, l amministrazione e il corretto funzionamento dei servizi di pianificazione economica e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali» (dal DUP /2018) entrate correlate: proventi da servizi

5 MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA 1 Programmi Polizia locale e amministrativa 2015 (prev.def) Previsione Investimenti Totale missione investimenti: nuovo sistema di videosorveglianza entrate correlate: proventi da servizi L attività di programmazione connessa all esercizio di questa missione è legata all esercizio delle attribuzioni di amministrazione e funzionamento delle attività collegate all ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale ed amministrativa. (dal DUP /2018) Referente in Giunta: Salvatore Gattuso 5

6 MISSIONE 04 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO Programmi 2015 (prev.def) Previsione 1 Istruzione prescolastica Altri ordini di istruzione Servizi ausiliari all istruzione Investimenti Diritto allo studio La programmazione in tema di diritto allo studio abbraccia il funzionamento e l erogazione di istruzione di qualunque ordine e grado per l obbligo formativo e dei vari servizi connessi, come l assistenza scolastica, il trasporto e la refezione, ivi inclusi gli interventi per l edilizia scolastica. (dal DUP /2018) Totale missione investimenti: previste manutenzioni straordinarie su alcuni edifici scolastici Referente in Giunta: Sindaco 6

7 MISSIONE 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITA CULTURALI 1 2 Programmi Valorizzazione dei beni di interesse storico Attività culturali e interventi diversi nel settore 2015 (prev.def) Previsione Investimenti Totale missione Appartengono alla missione, suddivisa nei corrispondenti programmi, l amministrazione e il funzionamento delle prestazioni di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione, dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico (dal DUP /2018) investimenti: previsti interventi in Villa Marazzi/ biblioteca comunale Referente in Giunta: Paola Ariis 7

8 MISSIONE 06 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO Programmi 2015 (prev.def) Previsione 1 Sport e tempo libero Investimenti Giovani Totale missione Investimenti: vedi slide 23 e 24. La posta comprende anche il ripristino danni piscina ( ) Appartengono alla missione, suddivisa nei corrispondenti programmi, l amministrazione e il funzionamento delle prestazioni di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione, dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico (dal DUP /2018) Referente in Giunta: Fulvia Erasmi 8

9 MISSIONE 08 ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA 1 Programmi Urbanistica e assetto del territorio 2015 (prev.def) Previsione Investimenti Totale missione investimenti: vedi slide 23 e 24 Referente in Giunta: Sindaco I principali strumenti di programmazione che interessano la gestione del territorio e l urbanistica sono il piano regolatore generale, il piano particolareggiato e quello strutturale, il programma di fabbricazione, il piano urbanistico ed il regolamento edilizio (dal DUP /2018) 9

10 MISSIONE 09 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE 2 Programmi Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 2015 (prev.def) Previsione Investimenti Rifiuti Servizio idrico integrato Aree protette Totale missione investimenti: vedi slide 23 e 24 entrate correlate: vedi TARI Le funzioni attribuite all ente in materia di gestione del territorio e dell ambiente hanno assunto una crescente importanza, dovuta alla maggiore sensibilità del cittadino e dell amministrazione verso un approccio che garantisca un ordinato sviluppo socio/economico del territorio, il più possibile compatibile con il rispetto e la valorizzazione dell ambiente (dal DUP /2018) Referente in Giunta: Fulvia Erasmi 10

11 MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA Programmi 2015 (prev.def) Previsione 1 Trasporto pubblico locale Viabilità e infrastrutture stradali Investimenti Le funzioni esercitate nella Missione interessano il campo della viabilità e dei trasporti, e riguardano sia la gestione della circolazione e della viabilità che l illuminazione stradale locale. (dal DUP /2018) Totale missione investimenti: previsti interventi su strade e marciapiedi (300), parcheggio centro storico (400) e illuminazione pubblica (120) Referente in Giunta: Sindaco 11

12 1 Programmi Sistema di protezione civile MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE 2015 (prev.def) Previsio ne Totale missione MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETIVITA Programmi 2 Commercio; reti distributive; tutela consumatori 4 Reti e altri servizi di pubblica utilità 2015 (prev.def) Prevision e Totale missione Referente in Giunta: Salvatore Gattuso 12

13 MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA / 1 1 Programmi Interventi per l infanzia e i minori e per asili nido 2015 (prev.def) Previsione Interventi per la disabilità Interventi per gli anziani Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale Questa missione include l amministrazione, il funzionamento e la fornitura dei servizi in materia di protezione sociale a favore e a tutela della famiglia (dal DUP /2018) segue Referente in Giunta: Mara Rubichi 13

14 MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA / Programmi Interventi per il diritto alla casa Governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Servizio necroscopico e cimiteriale 2015 (prev.def) Previsione dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi comprese le misure di sostegno alla cooperazione e al terzo settore che operano in questo ambito d intervento (dal DUP /2018) Totale missione entrate correlate: vedi proventi da servizi Referente in Giunta: Mara Rubichi 14

15 LA SPESA CORRENTE - RIEPILOGO/ 1 in euro/ Nr. Missione Spesa Servizi istituzionali e generali Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Beni e attività culturali Giovani, sport e tempo libero Territorio ed edilizia abitativa Nr. Missione Spesa 9 Tutela territorio e dell ambiente Trasporti e diritto Soccorso civile Diritti, politiche sociali e famiglia Sviluppo economico e competitività Fondi e accantonamenti Totale

16 macroaggregati Prev. % SPESA CORRENTE RIEPILOGO / 2 PER AGGREGATI Oltre che suddivisa per missioni e programmi (cfr. slide precedente) la spesa corrente può essere rappresentata per macroaggregati, come qui proposto 101 Lavoro dipendente % 102 Imposte e tasse 270 1% 103 Acquisto beni e servizi % 104 trasferimenti % 107 Interessi passivi 775 4% 110 Altre spese correnti % Totale titolo % in euro/

17 LA SPESA CORRENTE RIEPILOGO/ 3 in euro/1000 Nr. Missione Spesa * Totale di cui: Accantonamenti a fondo di riserva e altri fondi di cui: Accantonamento a fondo svalutazione crediti (FCDE) Rimborso mutui * Quota annua disavanzo amministrazione *** Totale Accantonamento a fondo crediti di dubbia esigibilità: rappresenta la quota delle entrate previste per il che non viene destinata a specifiche voci di spesa in quanto si presume che non si riuscirà a riscuoterle, pur avendone titolo. Questo importo dipende da totale spese correnti/ accantonamenti + rimborso mutui + quota disav.tecnico che deve trovare copertura con entrate correnti (cfr slide 25)i 17

18 IL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ: in base alla % media della riscossione delle entrate degli ultimi cinque anni, una quota del risultato di amministrazione/ delle entrate annue viene di fatto «bloccata» (cioè non spesa) a fronte di crediti da riscuotere aprile riaccertamento straordinario dei residui: a fronte di crediti di dubbia esigibilità pari a veniva accantonato a FCDE un importo pari a accantonamento di ulteriori nel bilancio 2015 si stima che sia dubbia la riscossione del 19,82% della tassa sui rifiuti, il 21,94% della refezione e del 42% delle sanzioni al codice della strada per un totale di Crediti dubbi su entrate % FCDE ( ) 18

19 ENTRATE TRIBUTARIE In migliaia di euro tipologia Categoria Previsioni def previsione *101 Entrate da accertamenti IMU TASI Imposta sulla pubblicità Addizionale IRPEF TARI Compartecipazioni Fondi perequativi dello Stato TITOLO 1 - totale TITOLO 2 trasferimenti correnti

20 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE In migliaia di euro tipologia Categoria 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni (*) 200 Attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti previsioni def previsioni /400 Interessi attivi e dividendi Altre entrate extratributarie Titolo 3 - Totale (*) la voce comprende quali poste principali le entrate derivanti dalla gestione della refezione scolastica, le rette degli asili nido, i proventi da Italmetano (tariffe cfr. slide seguente) 20

21 ,00 110,00 proiezione della retta mensile media LE TARIFFE DEI SERVIZI COMUNALI Dal «Documento Unico di Programmazione» - nota di aggiornamento allegata al bilancio: si propone qui un approfondimento riguardante le entrate dal servizio di refezione scolastica 100,00 90,00 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 - tariffa a.s. /17 tariffa a.s. 2015/16 «Con questo bilancio è stato possibile ridurre la tariffa della refezione scolastica: si prevede un contenimento dei costi e la realizzazione di alcune migliorie all interno del nuovo contratto. Questi elementi consentono un miglioramento del risultato economico complessivo che ha ridotto la tariffa massima dell 8%. Di tale riduzione beneficeranno oltre il 80% degli utenti. Per ragioni di equità è stata alzata la tariffa minima portandola da 0.50 a 2 euro per pasto». 21

22 LE ENTRATE CHE FINANZIANO GLI INVESTIMENTI In migliaia di euro Titolo/ Tipologia Categoria previsione Avanzo da rinegoziazione mutui (2015 ) 130 Avanzo da proventi del codice della strada 100 Avanzo di amministrazione applicato a investimenti 900 Accensione nuovi mutui Permessi di costruire Cessione di terreni e di beni demaniali Contributi dalla Regione (progetto Cereda, ecc.) Contributi dallo Stato (progetto Tessera) Sentenza piscina e altri trasferimenti TITOLO 4 5 6: totale

23 GLI INVESTIMENTI / 1 In migliaia di euro Fonte entrate (indicativa) Categoria previsione avanzo rineg. Opere da bilancio partecipativo ( ) 200 avanzo Impianto di videosorveglianza 130 avanzo manutenzione straordinaria (ambulatorio medico) 250 avanzo Parco Pertini manutenzione straordinaria 90 avanzo espropri e servitù onerose 270 Avanzo/ perm.costr. ambiente e parchi manut.straord. 294 mutui Parcheggio centro storico (950 su due anni) 400 mutui Strade e marciapiedi (400 su due anni) 300 mutui Scuole manutenzione straordinaria 300 segue 23

24 GLI INVESTIMENTI / 2 In migliaia di euro Fonte entrate (indicativa) Categoria previsione Mutui Contrib.reg Interventi sul centro sportivo Cereda 500 Contrib.stat/ perm.costr. Interventi di riqualificazione del quartiere Tessera 980 Perm.costr. Strade e illuminazione pubblica 120 Perm.costr. Altri investimenti non rientranti tra le opere pubbliche 138 Perm.costr. Completamento opere di urbanizzazione ( ) 603 Dir.superficie/ perm.costr. Manutenzione straordinaria patrimonio + varie/ acc.ti 110 sentenza Piscina opere di ripristino danni Totale investimenti

25 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO verifica equilibrio di parte corrente In migliaia di euro Entrate tributarie trasferimenti extratributarie *** da Fondo pluriennale vincolato per spese correnti da Avanzo (presunto) 2015 applicato a spesa corrente da Avanzo (presunto) 2015 applicato a investimenti Titolo IV: alienazioni, entrate in c/capitale Da accensione mutui Totale complessivo (*) Spese correnti di cui acc.to a rischi/fcde rimborso prestiti ripianamento disavanzo (**) 57 investimenti Totale complessivo (*) (*) per semplicità espositiva non riportiamo le «partite di giro» quali entrate ed uscite per conto terzi e le anticipazioni di tesoreria. Comprendendo anche tali poste, attivo e passivo si bilanciano ( ) (**) disavanzo tecnico : 30 = ripianamento in 30 anni cfr delibera CC. *** equilibrio di parte corrente = le entrate correnti coprono spese correnti e rimb. prestiti = s.do

26 I DEBITI DI FINANZIAMENTO In migliaia di euro Debito all Rimborsi in c/capitale Altri rimborsi subentro nel mutuo di Progetto Cesano srl in liq = Debito al = Rimborsi in c/capitale = Debito al = = Debito al = Rimborsi in c/capitale accensione nuovi mutui = Debito al interessi passivi : Spesa per rimborso prestiti (interessi + rata di rimborso)/entrate correnti : ,60% 9,05% 9,27% 10,42% 10,16% 8,71% 9,34% 26

27 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE 2015 presunto, salvo presentazione a breve del bilancio consuntivo 1/1/ /12/ cassa riaccertamento straordinario Residui attivi. - Residui passivi. = RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE + xxxx di cui applicato al bilancio sp.corrente di cui applicato al bilancio investimenti di cui vincolati ad investimenti di cui vincolato per accantonamenti (FCDE, ecc) di cui altri vincoli = disavanzo tecnico 2015 (da ripianare in anni 30) 27