Oggetto: Comunicazione telematica operazioni Iva >= 3000 euro

Transcript

1 Spett. le Cliente Vostra Sede Rimini, febbraio 2011 Oggetto: Comunicazione telematica operazioni Iva >= 3000 euro Obbligo di comunicazione annuale delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo pari o superiore a tremila euro da inviare telematicamente all Agenzia delle Entrate. Gentile Cliente, in data 22 dicembre 2010 è stato pubblicato il Provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate che ha definito nel dettaglio le caratteristiche ed il contenuto della comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo pari o superiore a tremila euro al netto dell imposta sul valore aggiunto, il cui obbligo è stato introdotto dall art. 21 D.L. n. 78/2010 conv. con modific. nella Legge 30 luglio 2010 n.122. Questo importo è elevato a tremilaseicento euro al lordo dell imposta per le operazioni non soggette ad obbligo di fatturazione. Il Provvedimento dell Agenzia delle Entrate ha contestualmente definito le specifiche tecniche della comunicazione telematica. 1. Chi sono i soggetti obbligati Sono obbligati alla comunicazione tutti i soggetti passivi, ai fini dell imposta sul valore aggiunto, i quali effettuano operazioni rilevanti ai fini IVA. 2. Qual è l oggetto della comunicazione La comunicazione deve contenere tutte le operazioni riguardanti cessioni di beni e prestazioni di servizi rese e ricevute dai soggetti passivi che siano di importo pari o superiore a euro tremila al netto dell imposta sul valore aggiunto. Per le operazioni rilevanti ai fini IVA, per le quali non ricorre l obbligo di emissione della fattura (es.: scontrino o ricevuta fiscale), il predetto limite è elevato a euro tremilaseicento al lordo dell imposta sul valore aggiunto applicata. Queste operazioni sono escluse dall obbligo di comunicazione fino al 30/04/ Casi di inclusione In caso di più contratti collegati tra di loro, la comunicazione delle operazioni è obbligatoria qualora l'ammontare complessivo dei corrispettivi previsti per tutti i contratti sia pari o superiore a tremila euro. Per i contratti di appalto, fornitura, somministrazione o altri da cui

2 derivano corrispettivi periodici, l'operazione è da comunicare qualora l'ammontare annuo dei corrispettivi dovuti sia complessivamente pari o maggiore a tremila euro. 4. Casi di esclusione Operazioni escluse dall obbligo di comunicazione: - importazioni, esportazioni; - operazioni black list ; - operazioni che hanno costituito oggetto di comunicazione all'anagrafe tributaria, ai sensi dell art. 7 del DPR 29/09/1973, n Qual è il termine per l invio della comunicazione La scadenza per l invio telematico della comunicazione è il 30 aprile dell anno successivo a quello di riferimento. Per le operazioni registrate od effettuate nell anno 2011, la scadenza è il 30/04/ Qual è la modalità di trasmissione dei dati La trasmissione della comunicazione avviene telematicamente mediante Entratel. 7. Semplificazione anno 2010 Per il periodo d imposta 2010 l importo limite, per l inclusione delle operazioni nella comunicazione, è elevato ad euro venticinquemila, per le sole operazioni soggette ad obbligo di fatturazione. Il termine per l invio telematico è il 31 ottobre Soluzione informatica ESA Software La soluzione ESA Software per i euro permetterà di gestire tutti i casi previsti dalla normativa. I rilasci di tale modulo avverranno per step successivi, fornendo da subito sui prodotti e/ - e/studio ed e/satto le implementazioni sui software gestionali ESA di tutti gli indicatori necessari per individuare i dati contabili da riportare in comunicazione. Saranno modificati i programmi gestionali per permettere di: 1. contrassegnare in prima nota e nel ciclo attivo/passivo, tutte le operazioni rilevanti ai fini IVA di importo inferiore ai tremila euro riconducibile ad un unico contratto di importo maggiore o uguale a tremila euro, che devono essere incluse nella comunicazione; 2. individuare, automaticamente, tutte le operazioni di importo superiore ai venticinquemila euro (per l anno d imposta 2010) e tremila euro (dal periodo d imposta 2011); 3. escludere, automaticamente, le operazioni di import/export e black list; 4. gestire automaticamente oppure contrassegnare altri casi di esclusione previsti dal provvedimento;

3 5. inserire tutte le informazioni relative alle cessioni nei confronti dei privati - vendita con scontrino o ricevuta fiscale - di importo superiore a euro lordi, attraverso una specifica gestione implementata allo scopo; 6. generare il file telematico da trasmettere, sia relativo al periodo d imposta 2010 (venticinquemila euro), sia 2011 (tremila euro e corrispettivi tremilaseicento euro). Questa funzione sarà disponibile anche per Spiga X, Db/Duemila, Exploit e Metropolis. Rilasci Comunicazione euro Il piano rilasci della Comunicazione 3000 euro prevede i seguenti aggiornamenti: 1. fix per e/studio ed anche per e/ aziendale, solo contabilità, già rilasciato 2. fix e/satto 8.1.1, implementazione contabilità e ciclo attivo/passivo, pianificata per inizio marzo 3. fix e/ aziendale 2.11.x, implementazione cliclo attivo/passivo, pianificato per aprile 4. relase e/ - e/studio 2.12, implementazione nuova gestione corrispettivi per Comunicazione 3000 euro pianificata per luglio 5. modulo e/fiscali Comunicazione 3000 euro, generazione file telematico venticinquemila euro, pianificato per luglio/settembre. Politica commerciale Il modulo di cui sopra è agganciabile alle divere configurazioni dei software gestionali ESA, ed è ordinabile tramite l invio dell apposito coupon d ordine. Di seguito i prezzi e le indicazioni commerciali relativi alla Comunicazione 3000 euro. e/satto, e/ready, e/ready plus, e/due ready, e/due Utente Finale Licenza ( ): mono 140, rete 190 BS anni successivi: mono 70, rete 90 Rivenditore CCP ( ): mono 40, rete 60 BS anni successivi: mono 40, rete 60

4 e/impresa, e/sigip, e/tre, e/studio Utente Finale Licenza ( ): mono 190, rete 240 BS anni successivi: mono 120, rete 150 Rivenditore CCP ( ): mono 60, rete 80 BS anni successivi: mono 60, rete 80 ( ) include il BS del 1 anno Promo Contratto triennale Se sul coupon d ordine viene selezionata l opzione Contratto triennale, per il secondo e il terzo anno sarà previsto uno sconto del 50% sul valore del BS. Promo Già cliente Black-list Se sul coupon d ordine viene selezionata l opzione Già contratto Black-list, sarà applicato uno sconto del 20% sul valore della Licenza. N.B. Le due promo non sono cumulabili. Il pacchetto include: implementazioni sui software gestionali in Prima Nota e nel ciclo attivo/passivo adeguamento base dati e/fiscali comunicazione telematica euro, su e/fiscali (scadenza ottobre 2011) comunicazione telematica euro, su e/fiscali (scadenza aprile 2012) newsletter fiscale di accompagnamento all adempimento (*) video-corso per agevolare l utente finale nella fase di avviamento all adempimento (sintesi normativa, operatività applicativa, indicatori da movimentare, ecc.) (**) (*) Il modulo Comunicazione 3000 euro include una newsletter periodica specifica sul provvedimento dei 3000 euro, realizzata da nostri esperti fiscali. La newsletter sarà inviata a tutti i clienti che acquisteranno il modulo e spiegherà in modo semplice ed intuitivo la normativa, tutt ora in via di chiarimento. (**) Abbiamo predisposto un video corso per tutti i clienti che acquisteranno il modulo, con lo scopo di agevolare la fase di avviamento e di predisposizione dei dati. Il video è tua disposizione gratuitamente.

5 Al fine di semplificare sia la fase di vendita che quella post-vendita, ti inviamo in allegato il materiale commerciale (fac-simile lettera commerciale e coupon d ordini pre-impostati), che potrai personalizzare ed utilizzare per i tuoi clienti. Nell area riservata del portale ESA, potrai scaricare la comunicazione in formato HTML già predisposta, da inviare via mail ai tuoi clienti ( Procedura di ordine In allegato ti inviamo fac-simile del coupon d ordine, che dovrà essere compilato in ogni sua parte, timbrato, firmato dal cliente ed inviato ad ESA Software SPA in versione cartacea. Inoltre dovrai inserire il rispettivo ordine on-line per l acquisto del modulo Comunicazione 3000 euro, indicando nel campo N. BS il numero Cordiali Saluti. Roberta Marcaccio ESA Software SPA Product Application Manger Area Amministrativa