Associazione Diabete Mellito e Celiachia Sardegna Onlus

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1 Associazione Diabete Mellito e Celiachia Sardegna Onlus Bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 Pag. 1

2 Sede in SASSARI - via VIA DE CUPIS 24, Codice Fiscale Bilancio al 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2010 IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali 0 0 Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante TOTALE ATTIVO Pag. 2

3 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/ /12/2010 PATRIMONIO NETTO Patrimonio Avanzi (disavanzi) portati a nuovo 0 0 Avanzo (disavanzo) dell'esercizio Avanzo (disavanzo) dell'esercizio Totale patrimonio netto (A) DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti (D) TOTALE PASSIVO Pag. 3

4 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/2010 PROVENTI: 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi ) Donazioni, contributi e sovvenzioni ) Cinque per mille ) Sconti attivi ed abbuoni 0 3 5) Interessi attivi su depositi bancari ) Interessi attivi su certificati di deposito postali 51 0 Totale proventi ONERI: 6) per acquisto di beni ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) ammortamenti e svalutazioni: Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni (10) ) Oneri diversi di gestione Totale oneri Differenza tra proventi ed oneri AVANZO (DISAVANZO) DI GESTIONE Pag. 4

5 Sede in SASSARI - via DE CUPIS 24, Codice Fiscale Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2011 Premessa La presente nota integrativa ha la funzione di illustrare i dati esposti nel bilancio mediante analisi, integrazione e sviluppo degli stessi. Ancorché non prevista per il bilancio delle ONLUS, si è ritenuta utile al fine di rendere più chiara la lettura del documento medesimo. Criteri di redazione Il presente bilancio è stato redatto tenendo conto delle prescrizioni della L. 266/91, art. 3.3; del D.P.R. 600/73, art. 20-bis; della L.R. 39/93, art. 12; del D.Lgs. 460/97 e del D.L. 35/05, art. 14. Pur non essendo prevista una particolare forma per la redazione del bilancio, Il Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti ha proposto uno schema che ricalca quello previsto dal codice civile per le società pur prevedendo la rappresentazione del rendiconto economico a sezioni contrapposte. Ci si è tuttavia discostati da tale schema nella redazione del conto economico, ritenendo che lo schema scalare rappresenti meglio la formazione del risultato della gestione. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall art del Codice Civile. Pag. 5

6 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici in quanto ritenute rappresentative dell effettivo deperimento: Altri beni: macchine ufficio elettroniche: 20% altri beni di esiguo valore: 100%. Crediti I crediti dell attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Proventi ed oneri Sono esposti secondo il principio della prudenza. Il risultato della gestione è determinato secondo il principio di cassa. Pag. 6

7 Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni materiali Arredi Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (7.566) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio 0 Ammortamenti dell esercizio (0) Saldo al 31/12/ La voce indica i mobili e gli arredi di proprietà dell Associazione. Nel corso dell anno non sono stati effettuati nuovi acquisti. Macchine elettroniche d ufficio Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (30.862) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio 0 Ammortamenti dell esercizio (475) Saldo al 31/12/ La voce si riferisce a computer, fotocopiatrice, stampanti, fax, postazioni informatiche complete, e computer portatili di proprietà dell Associazione. Nel corso dell anno non sono stati effettuati acquisti. Pag. 7

8 Macchinari, apparecchi ed attrezzature varie Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (18.856) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio Ammortamenti dell esercizio Saldo al 31/12/ La voce comprende macchinari vari e climatizzatori acquistati in anni precedenti. Nel corso del 2011 non sono stati acquistati nuovi beni. Altri beni Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (5.278) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio Ammortamenti dell esercizio Saldo al 31/12/ La voce riguarda le porte da calcetto con le relative reti e la copertura del campo di calcetto, lo striscione dell associazione, una bacheca, telefoni cellulari e un tagliacarte. Nel corso del 2011 non sono stati effettuati acquisti. Altri beni di esiguo valore interamente ammortizzati nell esercizio Descrizione Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (3.338) Pag. 8

9 Saldo al 31/12/ Acquisizione dell esercizio 420 Ammortamenti dell esercizio (420) Saldo al 31/12/ La voce si riferisce principalmente ad apparecchi per la misurazione della pressione dati in comodato. Nel corso dell anno sono stati acquistati beni per Euro 420. Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Valore nominale Valore netto Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili oltre l'esercizio successivo Totali Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti tributari Crediti verso altri Totali La voce Crediti tributari si riferisce alle ritenute fiscali sugli interessi attivi sui depositi bancari. La voce Crediti verso altri indica il credito vantato nei confronti del Comune di Sassari derivante dal contratto di locazione della sede dell Associazione per i lavori eseguiti. Il credito entro i 12 mesi, pari a Euro 4.456, si riferisce alle mensilità del canone di locazione da detrarre nell esercizio 2012 ed il credito oltre i 12 mesi, pari a Euro 9.992, si riferisce ai canoni di locazione da detrarre negli esercizi successivi. Nella voce, entro i 12 mesi, sono inclusi inoltre Pag. 9

10 depositi cauzionali per Euro 31, relativi, per Euro 16, ad un residuo sul servizio di spedizione del Notiziario ADMS attivato presso le Poste Italiane nel 2002 e, per Euro 15, al deposito cauzionale sulla fornitura Enel. Attivo circolante - Attività finanziarie Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Altri titoli Totali Si tratta di certificati di deposito postali che si è ritenuto di acquistare in quanto la rendita è superiore a quella dei conti correnti bancari e le somme sono immediatamente disponibili. Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a ( nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali Totali Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell esercizio. Più precisamente, il saldo del conto tenuto presso il Banco di Sardegna è pari a Euro e quello del conto tenuto presso il Banco Posta è pari a Euro Pag. 10

11 Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a ( nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Patrimonio Avanzo (disavanzo) di gestione Totali Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi ( nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Debiti verso fornitori Debiti tributari Totali La voce Debiti tributari si riferisce a ritenute fiscali operate su compensi a collaboratori e professionisti versate successivamente alla chiusura dell esercizio nei termini di legge. Informazioni sul Conto Economico Proventi Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2010 Variazioni 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi ) Donazioni, contributi e sovvenzioni (8.099) 3) Cinque per mille Pag. 11

12 4) Sconti attivi ed abbuoni 0 3 (3) 5) Interessi attivi su depositi bancari ) Interessi attivi su certificati di deposito postali Si è ritenuto di dover accorpare le voci Quote associative e Quote di partecipazione ai soggiorni estivi in quanto le stesse sono quasi sempre abbinate. Oneri Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2010 Variazioni Materiali di consumo Spese di cancelleria (489) Energia elettrica Acqua (26) Rimborsi chilometrici (1.133) Manutenzioni e riparazioni (1.917) Consulenze e prestazioni professionali varie Spese telefoniche (62) Spese postali e di affrancatura Spese servizi bancari Assicurazioni volontari Assicurazione rischi diversi Contributo Regione su assicurazione volontari Spese viaggio per partecipazione convegno Diabete Forum 104 (104) Spese di organizzazione e gestione di eventi Spese connessione internet (259) Godimento di beni di terzi (affitto locali sede) (3.556) Ammortamento macchine elettroniche d ufficio (1.273) Ammortamento altri beni di esiguo valore (335) Multe ed ammende 78 (78) Imposta di registro 3 (3) Valori bollati 180 (180) Pag. 12

13 Spese per la promozione dell associazione e gestione canale televisivo (980) Pag. 13

14 Associazione Diabete Mellito e Celiachia Sardegna Onlus Bilancio di previsione 2012 Pag. 14

15 Stato patrimoniale attivo Sede in VIA DE CUPIS SASSARI (SS) Bilancio di previsione 2012 Immobilizzazioni II. Materiali Totale Immobilizzazioni Attivo circolante I. Crediti - entro 12 mesi oltre 12 mesi II. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni III.Disponibilità liquide Totale attivo circolante Totale attivo Stato patrimoniale passivo Patrimonio netto I. Patrimonio netto II. Avanzo (disavanzo)di gestione Totale patrimonio netto Pag. 15

16 Debiti - entro 12 mesi oltre 12 mesi Totale passivo Conto economico Proventi 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi ) Donazioni, contributi e sovvenzioni ) Cinque per mille ) Interessi attivi su depositi bancari 100 Totale proventi Oneri 6)Per acquisto di beni )Per servizi )Per godimento di beni di terzi ) Ammortamenti e svalutazioni ) Oneri diversi di gestione Totale oneri Differenza tra proventi e oneri 0 Avanzo (disavanzo) di gestione 0 Pag. 16