2015 genzia. ntrate Periodo d imposta 2014 SOCIETÀ DI PERSONE. Informativa sul trattamento dei dati personali (art. 13 D.lgs. n.

Transcript

1 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali (art. D.lgs. n./00) Con questa informativa l A delle E spiega come utilizza i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Infatti, il d.lgs. n. del 0 giugno 00, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Finalità del trattamento Conferimento dati Modalità del trattamento Titolare del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso I dati da Lei forniti con questo modello verranno trattati esclusivamente dall A delle E per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. del d.lgs. n. del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e -bis del D.P.R. n. del ottobre. I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente al fine di potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione dei redditi. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati acquisiti attraverso il modello di dichiarazione verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire, anche mediante verifiche con altri dati in possesso dell A delle E o di altri soggetti, nel rispetto delle misure di sicurezza previste dal Codice in materia di protezione dei dati personali. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all A delle E. L A delle E e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale, come responsabile esterno del trattamento dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria. Presso l A delle E è disponibile l elenco dei responsabili. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Fatte salve le modalità, già previste dalla normativa di settore, per le comunicazioni di variazione dati e per l integrazione dei modelli di dichiarazione e/o comunicazione l interessato (art. del d.lgs. n. del 00) può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, oppure per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta rivolta a: A delle E, via Cristoforo Colombo c/d 00 Roma. L A delle E, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto il trattamento è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Iva Quadro RW Quadro VO Quadro AC Studi di settore Parametri Indicatori Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali SOCIETÀ O ASSOCIAZIONE Ragione sociale Partita IVA Data di efficacia giuridica fusione/scissione giorno mese anno Periodo di imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono Fax Indirizzo di posta elettronica RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Provincia Telefono Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F società o ente dichiarante ALTRI DATI Grandi contribuenti Canone RAI Situazioni particolari FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Quadri compilati: RA RB RD RE RF RG RH RJ RL RM RN RO RP RQ RS RT RU RV TR RX FC OP N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Invio comunicazione telematica anomalie dati studi di settore all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Visto di conformità rilasciato ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / relativo a Redditi/IVA del responsabile del C.A.F. del professionista Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA CERTIFICAZIONE del professionista TRIBUTARIA Riservato al professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA del C.A.F. IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Ricezione avviso telematico giorno mese anno Data dell impegno FIRMA DELL INTERMEDIARIO Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione comunicazione telematica anomalie dati studi di settore

3 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RF Reddito d impresa in regime di contabilità ordinaria Risultato del conto economico Variazioni in aumento Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 Energia da fonti rinnovabili RF RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF RF A) UTILE B) PERDITA C) COMPONENTI POSITIVI EXTRACONTABILI RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF RF RF0 Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi determinati con criteri non analitici Redditi di immobili non costituenti beni strumentali nè beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 e costi derivanti dall attività di agriturismo RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis,, ) Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF RF RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma Differenze su cambi (art. 0, comma ) Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis RF0 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO

4 Variazioni in diminuzione Determinazione del reddito RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili distribuiti da società di persone o da GEIE Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, RF0 se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, ed altri RF componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Reddito Bonus capitalizzazione detassato di cui RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quella determinata ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RF Perdite da partecipazione in società di cui all art. RF0 REDDITO D IMPRESA LORDO (o PERDITA) Perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF REDDITO D IMPRESA (o PERDITA) RF Perdite d impresa In misura limitata In misura piena RF ACE RF Reddito o perdita (da riportare nel quadro RN)

5 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RG Reddito d impresa in regime di contabilità semplificata SEZIONE I Determinazione del reddito Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 Energia da fonti rinnovabili RG RG RG RG RG RG RG RG Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE Ricavi di cui ai commi Con emissione di fattura Attività di agriturismo Energia da fonti rinnovabili (lett. a) e b)) e dell art. (di cui ) Altri proventi considerati ricavi Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili Plusvalenze patrimoniali (di cui ) Sopravvenienze attive Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. ) RG0 Altri componenti positivi Recupero Tremonti-ter (di cui Recupero Reti di imprese Utili distribuiti dal soggetto estero Plusvalenza trasferimento residenza all estero Reddito da trust ) Recupero Reti di imprese RG Reddito determinato ai sensi dell art. del TUIR per effetto dell esercizio dell opzione di cui al c. 0 della L. /00 RG Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG0 Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis Altri Agriturismo RG componenti negativi (di cui Fuori Comune Spese di rappresentanza Irap 0% Irap personale dipendente Deduzione autotrasportatori Entro Comune Energia da fonti rinnovabili ) Reddito Bonus capitalizzazione RG detassato (di cui ) RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Differenza (RG - RG) RG Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RG Perdite da partecipazione in società di cui all art. RG Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RG Erogazioni liberali RG0 Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Perdite di impresa In misura limitata In misura piena RG ACE RG Reddito o perdita (da riportare nel quadro RN) IMU Alloggi sociali

6 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RE Redditi di lavoro autonomo derivanti dall esercizio di arti e professioni Determinazione del reddito RE Codice attività studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RE Totale compensi (RE + RE + RE + RE, col. ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE (Spese addebitate ai committenti Altre spese ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE Minusvalenze patrimoniali Irap 0% Irap personale dipendente IMU RE Altre spese documentate (di cui ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE REDDITO o PERDITA da imputare agli associati (da riportare nel quadro RN, rigo RN) ) Ammontare deducibile

7 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RA Redditi dei terreni Mod. N. QUADRO RA DEI TERRENI (*) Barrare la casella se si tratta dello stesso terreno o della stessa unità immobiliare del rigo precedente. RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA Reddito dominicale Titolo Reddito agrario RA TOTALE (da riportare nel rigo RN, colonne, -bis e -ter, del quadro RN) Possesso giorni % Canone di affitto in regime vincolistico Casi particolari Continuazione (*) IMU non dovuta 0 Reddito dominicale imponibile Reddito agrario imponibile 0 Reddito dominicale non imponibile IAP

8 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RB Redditi dei fabbricati Mod. N. SEZIONE I Reddito dei fabbricati RB Rendita catastale Utilizzo Possesso giorni % Esenzione IMU Codice comune Immobili storici Canone di locazione (vedere istruzioni) Casi Continuazione particolari (*) Imponibile Non imponibile 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB0 TOTALE (da riportare nel rigo RN, colonne e -bis, del quadro RN) 0 SEZIONE II Dati necessari per usufruire delle agevolazioni previste per i contratti di locazione RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB RB N. di rigo Mod. N. Estremi di registrazione del contratto Contratti inferiori Anno di Data Serie Numero e sottonumero Codice ufficio a 0 gg presentazione dich. ICI / (*) Barrare la casella se si tratta della stessa unità immobiliare del rigo precedente / / / / / / / / / / / / / /

9 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RH Redditi di partecipazione in società di persone ed equiparate Mod. N. SEZIONE I Dati della società o associazione partecipata e quote imputate alla società dichiarante RH società o associazione partecipata Tipo Quota percentuale di partecipazione % Quota reddito società non operative Quota ritenute d acconto Quota crediti d imposta Quota reddito (o perdita) Perdite illimitate RH % RH % RH % RH % SEZIONE II Determinazione del reddito RH % RH Redditi di partecipazione in società esercenti attività d impresa (Reddito minimo ) RH Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa in contabilità ordinaria (Perdite non compensate RH Differenza tra rigo RH, colonna e RH (se negativo indicare zero) da contabilità ordinaria ) Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena RH0 Perdite d impresa di esercizi precedenti RH Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa in contabilità semplificata Perdite non compensate ACE Totale reddito (o perdita) di partecipazione da contabilità semplificata RH in società esercenti attività d impresa RH Totale reddito (o perdita) di partecipazione in associazioni fra artisti e professionisti RH Totale reddito di partecipazione in società semplici RH Totale ritenute d acconto RH Totale crediti d imposta

10 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE 0 QUADRO RL Altri redditi Mod. N. SEZIONE I Tipo reddito Redditi Ritenute Redditi di capitale RL Utili ed altri proventi equiparati RL Altri redditi di capitale SEZIONE II Redditi diversi RL RL Totale (sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ; sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. a) del Tuir (lottizzazione di terreni, ecc.) Redditi Spese RL Corrispettivi di cui all art., comma, lett. b) del Tuir (rivendita di beni immobili nel quinquennio) RL Redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente (censi, decime, livelli, ecc.) e redditi dei terreni dati in affitto per usi non agricoli RL Redditi di beni immobili situati all estero RL Proventi di cui all art., comma, lett. h e h-ter) del Tuir RL Redditi determinati ai sensi dell art., comma -bis del TUIR RL0 Altri proventi relativi ad attività non comprese nei righi precedenti RL Totali (sommare gli importi da rigo RL a RL0) RL Reddito netto (col. col. di rigo RL e riportare il totale al rigo RN col. ) RL Ritenute d acconto (da riportare nel quadro RN)

11 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole RD Codice attività SEZIONE I Allevamento di animali RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir RD Numero dei capi eccedenti (rigo RD rigo RD) SEZIONE II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente, Superficie del terreno su cui insiste la produzione,, RD Ammontare del reddito agrario SEZIONE III Attività agricole connesse SEZIONE IV Determinazione del reddito RD RD0 RD RD Reddito derivante dall attività agricola eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse Agriturismo TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD0, col. ) Recupero incentivi fiscali Produzione di beni Fornitura di servizi Energia da fonti rinnovabili Reti di imprese (di cui ) RD Reddito Perdite pregresse RD RD Perdite di impresa REDDITO (da riportare nel quadro RN) Perdite di periodo In misura limitata In misura piena ACE

12 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RJ Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

13 Mod. N. RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Plusvalenza trasferimento residenza all estero (di cui ) RJ0 Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti RJ Recupero incentivi fiscali Reti di imprese (di cui ) RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ RJ RJ Bonus capitalizzazione Perdite d impresa di esercizi precedenti Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi Utilizzabili in misura limitata Utilizzabili in misura piena ACE SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale % RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo

14 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RT Plusvalenze di natura finanziaria Mod. N. SEZIONE I Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 0% SEZIONE II Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del % SEZIONE III Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate SEZIONE IV Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni in società o enti residenti o localizzati in Stati o territori aventi un regime fiscale privilegiato e dalla cessione di partecipazioni in OICR immobiliari di diritto estero non conformi alla direttiva 0//UE SEZIONE V Minusvalenze non compensate nell anno SEZIONE VI Riepilogo importi a credito SEZIONE VII Partecipazioni rivalutate art., D.L. n. del 00 e successive modificazioni SEZIONE VIII Opzione per affrancamento RT RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) (costo affrancato ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. Sez. II Affranc. ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT RT RT Differenza (RT col. RT col. RT col. ) Imposta sostitutiva (0% dell importo di rigo RT) Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata RT Plusvalenza non reinvestita (start up) Imposta rideterminata start up RT0 IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA RT Totale dei corrispettivi RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) (costo affrancato ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. Sez. I Affranc. ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT Differenza (RT col. RT col. RT col. ) RT Imposta sostitutiva (% dell importo di rigo RT) RT Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata RT IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA RT Totale dei corrispettivi delle cessioni (vedi istruzioni ) RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Differenza (RT col. RT) RT Imponibile RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT Plusvalenza non reinvestita (start up) RT Totale dei corrispettivi delle cessioni in black list RT Totale dei corrispettivi delle cessioni da OICR Immobiliari non conformi RT RT RT RT RT RT Totale dei corrispettivi Totale dei costi o dei valori di acquisto delle cessioni in black list (costo rideterminato ) Totale dei costi o dei valori di acquisto delle cessioni da OICR Immobiliari non conformi Plusvalenze (RT + RT RT col. RT) (ovvero Minusvalenze ) Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti Imponibile (RT col. RT) Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 RT0 EX SEZ. I RT EX SEZ. II e II-A RT SEZ. I RT SEZ. II RT SEZ. III RT SEZ. IV Eccedenza Compensata Imposta a credito Credito RT0 precedente nel Mod. F residuo RT0Totale imposta sostitutiva versata su partecipazioni qualificate (RT + RT; da riportare nel rigo RN, col. ) Valore della partecipazione Aliquota Imposta dovuta Imposta versata Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo RT0 RT0 RT RT Valore Costo Differenza Anni precedenti ECCEDENZA MINUSVALENZE Sezione I RT, col. Imponibile Imposta

15 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RM Redditi soggetti a tassazione separata, ad imposizione sostitutiva e proventi di fonte estera Mod. N. Determinazione del reddito SEZIONE I Indennità, plusvalenze e redditi di cui alle lettere g-bis), g-ter), h), i), l) e n), comma, dell art. del Tuir e di cui all art., commi da a, della L. n. / RM RM RM RM TIPO DI REDDITO ANNO REDDITO O INDENNITÀ RITENUTA D ACCONTO RM RM SEZIONE II ANNO SOMME PERCEPITE Imposte e oneri rimborsati di cui alla lettera Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri n-bis), comma, RM per i quali si è fruito della detrazione d imposta dell art. del Tuir SEZIONE III Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposta sostitutiva RM RM Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri dedotti dal reddito complessivo TIPO DI REDDITO CODICE STATO ESTERO REDDITO ALIQUOTA, % RM0, % SEZIONE IV Redditi derivanti da imprese estere partecipate RM controllante Reddito Imposta pagata all estero RM RM SEZIONE V Redditi di capitale soggetti ad imposta sostitutiva RM RM REDDITO ALIQUOTA IMPOSTA, % RM, % SEZIONE VI Proventi derivanti da depositi a garanzia SEZIONE VII Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell art., d.l. n. /00 e successive modificazioni RM RM RM RM0 TOTALE AMMONTARE Valore rivalutato Imposta dovuta Imposta versata IMPORTO DOVUTO Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo

16 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RQ Altre imposte Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di C.A.F. (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, aziende o di rami di aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ0 RQ Imposta sostitutiva Plusvalenze RQ RQ Totale Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) RQ RQ RQ RQ RQ Prima rata Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Totale Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione Titoli obbligazionari e similari fondo operazioni e concorsi a premio Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori di beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ RQ RQ Prima rata Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta RQ Totale imposte RQ Prima rata

17 Mod. N. SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., comma 0, D.L. n. /00) RQ Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta % Imposta 0% RQ Categorie omogenee Importo ai fini imposte sui redditi Importo IRAP RQ Maggiore valore ai fini imposte sui redditi Maggiore valore ai fini IRAP Imposta RQ Altre attività Totale SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ Eccedenza periodo d imposta Eccedenza precedente compensata Reddito Imposta periodo d imposta precedente nel mod. F Acconto SEZIONE XIX Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) Tipo operazione Soggetto subentrato Differenza contabile Imposta a debito Avviamento Marchi Determinazione imponibile Imposta a credito Altre attività immateriali Imposta % RQ % RQ Totale imposta SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio RQ0 (art. -bis del D.lgs n. /00 SEZIONE XXI Adeguamento agli Studi di Settore RQ0 ai fini IVA Proventi Maggiori corrispettivi 0% Imposta Imposta

18 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore ante IAS Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0

19 Mod. N. SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I Dati relativi alla società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione Dati relativi alla operazione RV0 RV RV Utilizzo Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Tipo di operazione Denominazione o Ragione sociale Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta Altri dati Agevolazioni PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Anno inizio attività da annullamento Data decorrenza effetti fiscali Altri beni giorno mese anno da concambio, %, % giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno periodo d'imposta precedente Denominazione o Ragione sociale Quota Quota periodo d'imposta precedente Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Deduzioni Start up, %, % Denominazione o Ragione sociale Costo Costo, %, % periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta Detrazioni Start up Anno inizio attività periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta Data decorrenza effetti fiscali ACE giorno mese anno, %

20 PERIODO D IMPOSTA 0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 0 QUADRO RP Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio, di riqualificazione energetica degli edifici e per l acquisto di mobili e grandi elettrodomestici Mod. N. Spese per interventi di recupero Spese per acquisto mobili Spese per misure antisismiche TOTALE ONERI SUL QUALE DETERMINARE RP LE DETRAZIONI (sommare gli importi da rigo RP a RP0)

21 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RN Redditi della società o associazione da imputare ai soci o associati Redditi RN RN RN Impresa in contabilità ordinaria Impresa in contabilità semplificata Lavoro autonomo REDDITO O PERDITA RITENUTE D ACCONTO IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO CREDITI D IMPOSTA PERDITA ILLIM. RN Terreni Reddito dominicale imponibile Reddito dominicale non imponibile -bis Altri redditi Reddito minimo Perdite non compensate Redditi derivanti da imprese estere partecipate Oneri RN RN RN RN RN RN0 RN RN RN RN RN RN RN Reddito agrario -ter Quadro RD Reddito dei fabbricati imponibile Fabbricati Reddito dei fabbricati non imponibile -bis Plusvalenze Impresa Associazione tra Partecipazione artisti e professionisti bis ter Società semplice Capitale e diversi Riserve costituite prima della trasformazione (art. 0, comma ) Soggetti a tassazione separata Importo rigo RQ, col., sez. VI-B Reddito minimo REDDITO Oneri deducibili Oneri detraibili IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO Perdite in contabilità semplificata IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI Art., comma, TUIR Interventi sull involucro di edifici bis ter Perdite non compensate Riqualificazione energetica bis ter IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI Recupero patrimonio edilizio 0% Perdite in contabilità ordinaria Perdite illimitate (di cui ) Installazione di pannelli solari Sostituzione di impianti di climatizzazione Sostituzione di scaldacqua Acquisto mobili 0% bis ter Plusvalenza non reinvestita (Start-up) Adozione misure antisismiche % Trust trasparente o misto - importi ricevuti RN Agevolazioni RN Start-up innovative Affitto terreni agricoli 0 Crediti di imposta sui Crediti per imposte fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Ritenute Eccedenze di imposta Trasferimento della Plusvalenza unitaria residenza all estero RN0 Credito d imposta per le erogazioni liberali a RN sostegno della cultura (Art bonus) periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Deduzioni Start up Acconti versati periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta Detrazioni Start up periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta ACE Plusvalenza sospendibile o rateizzabile

22 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE SEZIONE I 0 CODICE FISCALE QUADRO RO Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti e dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite COGNOME E NOME Mod. N. DATA DI NASCITA Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione RO RO SESSO (M o F) COMUNE (O STATO ESTERO) DI NASCITA PROVINCIA QUALIFICA CARICA DATA CARICA RO RO RO RO RO RO RO

23 Mod. N. SEZIONE II Dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite RO0 CODICE FISCALE COMUNE DI NASCITA RITENUTE RIATTRIBUITE COGNOME E NOME O DENOMINAZIONE SESSO (M/F) PROV. (Sigla) DATA DI NASCITA OCC.PREV. QUOTA PART. MESI QUAL. CREDITO 0 REDDITO DOMINICALE REDDITO DEI FABBRICATI MAGGIOR REDDITO FABBRICATI MAGGIOR REDDITO DOMINICALE MAGGIOR REDDITO AGRARIO RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0

24 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RD, RE, RF, RG, RH, RJ e prospetti vari Mod. N. Trasformazione da società soggetta all Ires in società di persone Plusvalenze e sopravvenienze attive Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo Impegno allo scioglimento Utili distribuiti da imprese estere partecipate RS RS RS RS Quadro di riferimento Riserve in sospensione Riserve che in caso di distribuzione costituiscono utile per il socio Riserve che in caso di distribuzione non costituiscono utile per il socio RISERVE FORMATE PRIMA DELLA TRASFORMAZIONE Decrementi per copertura Saldo iniziale delle perdite Altri decrementi Saldo finale PERDITE D IMPRESA IN CONTABILITÀ ORDINARIA NON COMPENSATE NELL ANNO RS Perdite utilizzabili in misura limitata RS Perdite utilizzabili in misura piena RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi di rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) del Tuir RS0 Quota costante dell importo di rigo RS Disapplicazione Soggetto in perdita RS Esclusione società non operative sistematica INTERPELLO Casi particolari Imposta sul reddito IRAP IVA Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale RS Titoli e crediti %,0% RS Immobili ed altri beni %,% RS Immobili A/0 % % RS Immobili abitativi % % RS Altre immobilizzazioni % % RS Beni piccoli comuni % 0,% RS Totale Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto RS RS ACE Agevolazioni Variazioni in aumento RS0 Reddito imponibile minimo DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA PARTECIPATA Denominazione dell impresa estera partecipata Soggetto non residente Utili distribuiti RS Ammortamento Numero Importo Numero Importo dei terreni RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali Spese di rappresentanza per le imprese di RS nuova costituzione Spese non deducibili D.M. del //00 art. comma Valori fiscali Voce di delle società bilancio agricole RS Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RS

25 Mod. N. RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS Perdite da istanza di rimborso da IRAPRS Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari Consorzi di imprese Prezzi di trasferimento Estremi identificativi dei rapporti finanziari RS0 RS RS RS Denominazione operatore finanziario Perdite utilizzabili Perdite utilizzabili in misura limitata in misura piena A Tipo controllo B C Possesso documentazione Codice di identificazione fiscale estero Componenti positivi Ritenute Componenti negativi Tipo di rapporto Deduzione per capitale investito proprio (ACE) RS Patrimonio netto 0 Riduzioni Differenza % Rendimento attribuito Rendimento Rendimenti totali

26 Mod. N. Canone Rai Intestazione abbonamento Numero abbonamento Comune Provincia (sigla) Codice Comune RS Frazione, via e numero civico C.a.p. Categoria Data versamento giorno mese anno RS giorno mese anno Crediti Dati di bilancio IAS/IFRS STATO PATRIMONIALE Attivo Passivo Conto economico IAS/IFRS per natura Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti RS risultanti al termine dell esercizio precedente RS Perdite dell esercizio RS0 Differenza RS Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RS Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RS Valore dei crediti risultanti in bilancio RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS Immobili, impianti, macchinari Valore di bilancio Saldo iniziale Valore fiscale Saldi finale Attività non correnti Attività immateriali a vita non definita Altre attività immateriali Partecipazioni Altre attività finanziarie Imposte differite Investimenti immobiliari Rimanenze Crediti commerciali e altri crediti Attività correnti Attività finanziarie Fondi liquidi e similari (disponibilità) Lavori in corso su ordinazione Saldo iniziale Saldo finale Capitale sociale (di cui non versato ) Patrimonio netto Riserve Utili (perdite) accumulati (esercizi precedenti) Utili (perdite) dell esercizio Finanziamenti/Obbligazioni Debiti verso banche Passività Altre passività finanziarie non correnti Imposte differite Fondi di quiescenza per rischi e oneri Debiti commerciali e altri debiti Passività Finanziamenti a breve termine/obbligazioni correnti Anticipi su lavori in corso su ordinazione Altre passività Ricavi Altri ricavi operativi (proventi) Variazione nelle rimanenze di prodotti finiti e prodotti in corso di lavorazione Materie prime e di consumo utilizzate Costi per benefici ai dipendenti Svalutazioni e ammortamenti Altri costi operativi Costi operativi totali Risultato della gestione operativa

27 Mod. N. Conto economico IAS/IFRS per destinazione Dati di bilancio Minusvalenze e differenze negative Variazione dei criteri di valutazione RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS00 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Ricavi Costi delle vendite Utile lordo Altri ricavi operativi (proventi) Costi di distribuzione e di vendita Costi amministrativi Altri costi amministrativi operativi Risultato della gestione operativa (Utile) Proventi finanziari Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante Altri crediti compresi nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Totale attivo Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo Debiti verso banche esigibili oltre l'esercizio successivo Debiti verso fornitori Altri debiti Ratei e risconti passivi Totale passivo Ricavi delle vendite Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) N. atti di disposizione Minusvalenze N. atti di disposizione Minusvalenze / Azioni N. atti di disposizione Minusvalenze/Altri titoli Dividendi Investimenti in Start-up innovative RS RS RS fiscale Codice Investimento indiretto Tipo Start-up Trasparenza Investimento Detrazione Zone franche urbane RS RS0 Totale Codice ZFU N. periodo d imposta N. dipendenti assunti Reddito ZFU Reddito esente fruito RS RS RS RS Reddito esente/quadro RF Perdite/Quadro RH, contabilità ordinaria Reddito esente/quadro RG Perdite/Quadro RH, contabilità semplificata Reddito esente/quadro RH di cui illimitatamente riportabili Perdite/Quadro RF Perdite/Quadro RG

28 Mod. N. Errori contabili Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta RS giorno mese anno giorno mese anno RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Quadro Modulo Rigo Colonna Importo Variato Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta RS giorno mese anno giorno mese anno Errori Contabili RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Quadro Modulo Rigo Colonna Importo Variato RS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Errori Contabili RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Quadro Modulo Rigo Colonna Importo Variato

29 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RU Crediti di imposta Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE IV Nuovi investimenti nelle aree svantaggiate ex art., comma, L. /00 SEZIONE V Altri crediti d imposta RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito Codice Regione Anno presentazione istanza RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Ammontare costi sostenuti Costo complessivo Costo agevolabile RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito utilizzato ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) Imposta sostitutiva RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nella sezione VI-B) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito 0 Credito 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU Costi complessivi Costi agevolabili Credito spettante (utilizzabile dal 0) Credito residuo precedente dichiarazione Credito ricevuto Credito utilizz. in comp. con il mod. F Credito riversato Credito trasferito Credito residuo (da riportare succ. dich.) RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi RU0 Crediti utilizzati ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. con il mod. F RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nella sezione VI-B) RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) 0

30 Mod. N. SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 Codice credito Codice credito Natura cessione Anno di riferimento Anno di riferimento soggetto cedente soggetto cessionario RU0 RU0 RU0 RU0 RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /00 Importo ricevuto Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Importo ceduto Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze anni Totale crediti da al //0 nel 0 Totale precedenti dal 00 al 0 Differenza RU quadro RU anno 0 RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ ( RU)] RU Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU a RU) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) RU0 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU) Parte III Eccedenze 00, 00, 00, 0 e 0 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente RU dichiarazione per il versamento dell IVA dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU RU Anno di formazione dell eccedenza Codice credito Anno di riferimento Residuo al //0 Codice credito Codice credito Anno di riferimento Anno di riferimento di cui ai fini IVA Ammontare eccedente Ammontare eccedente di cui per imposta sostitutiva Credito utilizzato nel 0 Credito utilizzato nel 0 Totale Residuo al //0 Residuo al //0

31 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RW Investimenti all estero e/o attività estere di natura finanziaria - monitoraggio Mod. N. Codice titolo possesso Vedere istruzioni Codice individuazione bene Codice Stato estero Quota di possesso Criterio determin. valore RW Valore massimo c/c Vedere Quota Valore iniziale Valore finale paesi non collaborativi istruzioni partecipazione società o altra entità giuridica in caso di titolare effettivo altri cointestatari RW RW RW

32 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO AC Comunicazione dell amministratore di condomìnio Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del condominio AC Denominazione SEZIONE II Dati catastali del condominio (interventi di recupero del patrimonio edilizio) AC AC Dati catastali del condominio Codice comune Domanda di accatastamento T/U I/P Sezione urbana/ comune catastale Foglio Particella Subalterno Data Numero Provincia Ufficio A E SEZIONE III Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi Cognome ovvero Denominazione AC Nome (solo per le persone fisiche) Sesso (M o F) Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Provincia Importo complessivo degli acquisti di beni e servizi AC AC AC AC

33 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Art., comma -bis Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) FC Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) FC Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Determinazione del reddito o della perdita Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC